AV AUDITORIA CONTABIL

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28/11/2018 Estácio
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Avaliação: GST0535_AV_201608168867 » AUDITORIA CONTÁBIL
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 201608168867 - DANIELLE GUIMARAES DE SOUSA
Professor: CRISTOVAO ARARIPE MARINHO
 
Turma: 9001/AA
Nota da Prova: 7,0 Nota de Partic.: Av. Parcial Data: 07/11/2018 20:00:23
 
 1a Questão (Ref.: 201609304417) Pontos: 0,0 / 1,0
A principal semelhança entre a Auditoria Interna e a Externa é relacionada aos métodos de trabalho, que, via de
regra, são bastante parecidos, tanto quanto às características desejáveis à pessoa do auditor quanto aos aspectos
de planejamento, execução e emissão de relatórios. Com relação às funções de auditor interno e auditor externo,
analise as alternativas abaixo e marque a opção incorreta:
 A responsabilidade primária na detecção de fraudes e erros é da administração da entidade.
 Tanto o auditor interno quanto o auditor externo devem avaliar os controles internos, sendo os responsáveis
primários pela prevenção e identificação de fraudes e erros que afetem as demonstrações contábeis.
Apenas o auditor interno é subordinado à alta administração da empresa auditada.
O auditor externo não deve ser funcionário da empresa auditada, e sim de uma firma de auditoria
contratada.
O auditor externo emite relatório para a alta administração e para terceiros interessados, enquanto o auditor
interno emite relatório para a alta administração da empresa auditada.
 
 2a Questão (Ref.: 201609304411) Pontos: 1,0 / 1,0
Uma empresa vem sendo auditada pela empresa Estratégia Auditores Independentes, pelo mesmo sócio-principal
há!oito anos. Considerando as normas do Conselho Federal de Contabilidade para o caso, especialmente a NBC PA
290, a firma de auditoria externa deve:
substituir toda a equipe de auditoria, podendo retornar aos trabalhos nessa companhia, decorridos no
mínimo oito anos, a critério do órgão regulador.
ser substituída por outra, não podendo retornar a fazer a auditoria da empresa no prazo de um ano.
fazer a substituição desse sócio-principal (auditor), podendo o mesmo retornar a fazer trabalhos de auditoria
nessa companhia somente após dez anos.
comunicar ao cliente a manutenção do sócio-principal, ficando a cargo deste a concordância ou não com a
substituição.
 trocar o sócio-principal e demais sócios-chave do trabalho, podendo retornar a fazer auditoria após
decorrido o prazo de dois anos.
 
 3a Questão (Ref.: 201609243514) Pontos: 1,0 / 1,0
Dados da filial de Madureira que o auditor encontrou na Empresa Alvorada para a conta Caixa Saldo em X1 $10.000
Recebimentos De vendas a vista $40.000 De recebimentos de duplicatas ? Pagamentos diversos $20.000 Saldo de
Caixa em X2 $40.000 Podemos afirmar que o total de recebimentos de duplicatas foi de:
(d) $20.000
(b) $40.000
(c) $30.000
(a) $50.000
 (e) $10.000
 
28/11/2018 Estácio
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 4a Questão (Ref.: 201611103605) Pontos: 1,0 / 1,0
Uma das etapas que deve ser sempre executada, e repetida no sistema de controles internos , é o monitoramento
contínuo das atividades de controle. O monitoramento tem a função de:
Adequar a empresa ao sistema de normas externas, no qual está inserida.
Manter o equilíbrio entre a carga de controles preventivos, e detectivos utilizados no sistema de controles
internos.
Detectar falhas nos processos auditados.
Auxiliar na implantação de novos processos na empresa.
 Verificar se os controles internos estão adequados e efetivos, ou se necessitam de melhorias.
 
 5a Questão (Ref.: 201609303587) Pontos: 1,0 / 1,0
De acordo com os Princípios de Contabilidade, associe adequadamente as colunas a seguir:
1. Princípio da Entidade.
2. Princípio da Continuidade.
3. Princípio da Oportunidade.
4. Princípio do Registro pelo Valor Original.
( ) Pressupõe que a Entidade continuará em operação no futuro e, portanto, a mensuração e a apresentação dos
componentes do patrimônio levam em conta esta circunstância.
( ) Determina que os componentes do patrimônio devem ser inicialmente registrados pelos valores originais das
transações, expressos em moeda nacional.
( ) Reconhece o patrimônio como objeto da contabilidade e afirma a autonomia patrimonial, a necessidade da
diferenciação de um patrimônio particular no universo dos patrimônios existentes.
( ) Refere‐se ao processo de mensuração e apresentação dos componentes patrimoniais para produzir informações
íntegras e tempestivas. A sequência está correta em:
4, 1, 3, 2.
1, 4, 2, 3.
3, 4, 1, 2.
3, 1, 4, 2.
 2, 4, 1, 3.
 
 6a Questão (Ref.: 201608907358) Pontos: 1,0 / 1,0
Assinale a alternativa incorreta sobre os papéis de trabalho da auditoria:
Devem ser arquivados por, pelo menos, cinco anos
Constituem a evidência do trabalho do auditor
 Por serem confidenciais são de propriedade da empresa auditada
São preparados antes do planejamento de auditoria
Contém provas e informações levantadas pelo auditor
 
 7a Questão (Ref.: 201609252629) Pontos: 0,0 / 1,0
O procedimento de Auditoria que envolve a execução independente pelo auditor de procedimentos ou controles que
foram originalmente realizados como parte do controle interno da entidade, refere-se à:
 Reexecução.
 Observação.
Recalculo
Procedimentos Analíticos.
Indagação.
 
28/11/2018 Estácio
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 8a Questão (Ref.: 201611147626) Pontos: 1,0 / 1,0
Como podemos definir a não estatística, segundo o estudo de Auditoria ? Marque a opção correta.
 É aquela em que a amostra é determinada pelo auditor. Utilizando sua experiência, critério e
reconhecimento da entidade. 
É a forma de utilizar o Programa de Auditoria, como forma de preservar seus estudos probatórios.
É aquela em que a População, oriunda da sua Amostragem não é determinada pelo auditor. Utilizando
somente critério e reconhecimento da entidade. 
É baseado no estudo empirismo.
A população é determinada pelo auditor. Utilizando a ciência e reconhecimento da entidade. 
 
 9a Questão (Ref.: 201608811568) Pontos: 0,0 / 1,0
Sem dúvida, um dos mais importantes trabalhos da auditoria é a revisão final de auditoria. Este trabalho deve ser
realizado:
 Junto aos diretores da empresa auditada, pelo conhecimento que estes têm da empresa
Após o encerramento da auditoria, por permitir maior concentração no trabalho
 No local onde se realizou a auditoria
No escritório da empresa de auditoria, pois, há mais recursos técnicos
Por auditores que não participaram da auditoria
 
 10a Questão (Ref.: 201611146792) Pontos: 1,0 / 1,0
O Relatório deve obrigatoriamente, conter informações sobre as ________________ que sofrem o processo de
Auditoria.
Exame Fiscal
 Demonstrações Contábeis
Amostragem
Programa de Auditoria
Exame de contas