contabilidade atpss

Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original

Plan1
	Investimento Inicial
	Orçamento
	Discriminação	QT	$ Unit	$ total
	Projetos	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Obras civis	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Maquinas e equipamentos 	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Instalaçoes	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Montagens / fretes	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Veiculos	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Moveis e utencilios	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Treinamento	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Capital de giro	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Estoque inicial	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Eventuais (ate 5% do total)	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Outras (dispesas pre operacionais)	R$ 1	R$ 1	R$ 1
	Total	R$ 12.00
	Pograma de Produção - Estimativa de Receita
	Discriminação	Unidade	Preços 	Ano 1	Ano 2	Ano 3	Ano 4	Ano 5
	unitarios	Quant	Valor	Quant	Valor	Quant 	Valor	Quant	Valor	Quant 	Valor
	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	Total geral	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
	Mão-de-obra Requerida
	Descriminação	Salario medio	Ano1	Ano2	Ano3	Ano4	Ano5
	mensal (R$)	Quant	cust anual	Quant	Cust anual	Quant	Cust Anual	Quant	Cust anual	Quant 	Cust anual
	Mão-de-obra Fixa	R$ 10.00	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	Diretoria	R$ 12.00	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	Gerencia	R$ 1.00	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	Especialização	R$ 1.00	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	Comisão	R$ 1.00	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	Total de mão-de-obra fixa	R$ 25.00	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
	Mão-de-obra Variavel
	Especializada
	Não especializada
	Total de mão-de-obra Variavel
	Encargos Sociais	Incidencia (%)	cust anual	cust anual	cust anual	cust anual	cust anual
	Sobre honorarios
	sobre mão-de-obra fixa
	sobre mão-de-obra variavel
	Total dos encargos
	Mão-de-obra Total
	Total geral
	Insumos Requerido
	Descriminação	Unidade	preço 	Ano1	Ano2	Ano3	Ano4	Ano5
	Unitario	quant	valor	quant	valor	quant	valor	quant	valor	quant	valor
	Materia prima
	Materia secundaria
	combustivel/lubrificante
	Energia Eletrica
	Embalagens
	Frete da materia prima
	frete da distribuição
	total
	Despesas Tributarias e Contribuição
	Descriminação	Aliquota	Ano 1	Ano 2	Ano 3	Ano 4	Ano 5
	valor ba	total	valor ba	total	valor ba	total	valor ba	total	valor ba	total
	ICMS
	Compras-credito	18%
	Vendas debito	18%
	A recolher
	IPI
	PIS/PASEP	1.65 %
	Confins	7.8%
	CSSL
	IRPJ
	IRRF	1.5%
	OUTROS
	Totais
	Depriciação
	Discriminação	valor	Depreciação (1)
	base	(%) Mensal	Valor mensal	(%) Anual	Valor anual
	Projeto
	Obras Civis	0.33%	4%
	Predios	0.33%	4%
	Maquinas/Equipamento	0.83%	10%
	Instalações	0.83%	10%
	Computadores	1.67%	20%
	Veiculos	1.67%	20%
	Ferramentas	1.67%	20%
	Moveis e utensilios	0.83%	10%
	Total
	Estrutura de custo Anuais
	Descriminação	Ano 1	Ano 2	Ano 3	Ano 4	Ano 5	Total
	Custos fixos
	1 Mão-de-obra fixa/honorarios
	2 Encargos sociais
	3 Manutenção
	4 Seguros
	5 Alugueis / leasing
	6 Diverso (ate 5 % conforme o caso)
	7 Custos fixos de 1 a 5
	8 Depreciação
	9 Custo fixos totais de 7 a 8
	Custos Variaveis
	10 Embalagem
	11 Insumos requeridos
	12 Mão-de-obra variavel
	13 Encargo social (mão-de-obra var)
	14 Comissão s/vendas
	15 Publicidade
	16 Despesas tributarias 
	17 Diversos (ate 5%)
	18 Custo Variaveis Total de 7 a 17
	19 Custo totais de 9 a 18
	Titulo do Projeto
	Balanço Patrimonial
	Ativo	Ano 1	Ano 2	Ano 3	Ano 4	Ano 5
	Circulante
	Caixa
	Bancos
	Duplicatas a receber
	Estoque
	Outros
	Total AC
	Realizavel a L. Prazo
	Contas a receber L. Prazo
	Outras contas L. Prazo
	Total a receber longo prazo
	Permanente
	Imobilizado
	Depreciação acumulado
	Total AP.
	Total 
	Passivo
	Contas a pagar
	Salarios / encargos a pagar
	Impostos a pagar
	financiamentos
	Emprestimos
	total PC.
	Exigivel a longo prazo
	financiamentos L. Prazo
	Outrs Contas L. Prazo
	Total Exigivel Longo Prazo
	Patrimonio Liquido
	Capital social
	lucros Acum/ retidos
	Total patrimonio Liquido
	Total
	Titulo do Projeto
	DRE (Valores)	Ano 1	Ano 2	Ano 3	Ano 4	Ano 5
	Receita Bruta de Vendas
	Impostos
	Receita Liqueda de vendas
	Custos das vendas
	Lucro bruto
	Despesas com vendas
	Despesas financeiras
	Despesa administrativas
	Outras despesas
	Lucros Operacional antesdo ir
	previzão para imposto de renda
	Lucro liquido após IR
	aliquota do IR	0.00%
	DRE (AV%)	Ano 1	Ano 2	Ano 3	Ano 4	Ano 5
	Receita Bruta de Vendas
	Impostos
	Receita Liqueda de vendas
	Custos das vendas
	Lucro bruto
	Despesas com vendas
	Despesas financeiras
	Despesa administrativas
	Outras despesas
	Lucros Operacional antesdo ir
	previzão para imposto de renda
	Lucro liquido após IR
	DRE (AH%)	Ano 2/1	Ano 2/3	Ano 3/4	Ano 4/5
	Receita Bruta de Vendas
	Impostos
	Receita Liqueda de vendas
	Custos das vendas
	Lucro bruto
	Despesas com vendas
	Despesas financeiras
	Despesa administrativas
	Outras despesas
	Lucros Operacional antesdo ir
	previzão para imposto de renda
	Lucro liquido após IR
	Fluxo de caixa mensal
	Fluxo de caixa mensal	Agosto 	Setembro	Outubro	Novembro 	Dezembro	Ano 1
	1.Entrada de caixa Operacional
	1.2.Receita recebida
	2.Saida de caixa Operacionais (2.1)+(2.2)+(2.3)
	2.1.Custo variaveis totais pagos
	2.1.1.Podrução/vendas/distribuição
	2.1.2.Tributação
	ICMS debito de vendas
	ICMS creditos da compras
	ICMS debito -Credito
	PIS (1,65% da receita gerada)
	Confins (7,6% da receita gerada)
	2.2.custo fixo pagos
	2.3.Imposto de renda pago
	3.Saldo de caixa Liquido/operaciona
	4. Investimento (4,1 )+ (4.2)
	4.1. Capital Fixo
	4.2.Capital de giro 
	5.Saldo Opera Liquedo/Ivestimento
	fluxo de caixa relevante (3-4)
	5.1.Fluxo de caixa relevante acumu
	6.Aportes de capital-total
	6.1.Capital fixo
	6.1.1.Sócios
	6.1.2.Terceiros
	6.2.Capital de giro
	6.2.1.Sócios
	6.2.2.Terceiros
	6.3.Aportes de capital Acumulado
	7.Devoluções de Empréstimos
	7.1.Sócios
	7.2.Terceiros
	8.Saldo Total do mês (5 + 6)
	9.Saldo total acumulado (8+9)
	Fluxo de caixa mensal
	Fluxo de caixa mensal	Pre-operacional	Ano 1	Ano 2	Ano 3	Ano 4	Ano 5
	1.Entrada de caixa Operacional
	1.2.Receita recebida
	2.Saida de caixa Operacionais (2.1)+(2.2)+(2.3)
	2.1.Custo variaveis totais pagos
	2.1.1.Podrução/vendas/distribuição
	2.1.2.Tributação
	ICMS debito de vendas
	ICMS creditos da compras
	ICMS debito -Credito
	PIS (1,65% da receita gerada)
	Confins (7,6% da receita gerada)
	2.2.custo fixo pagos
	2.3.Imposto de renda pago
	3.Saldo de caixa Liquido/operaciona
	4. Investimento (4,1 )+ (4.2)
	4.1. Capital Fixo
	4.2.Capital de giro 
	5.Saldo Opera Liquedo/Ivestimento
	fluxo de caixa relevante (3-4)
	5.1.Fluxo de caixa relevante acumu
	6.Aportes de capital-total
	6.1.Capital fixo
	6.1.1.Sócios
	6.1.2.Terceiros
	6.2.Capital de giro
	6.2.1.Sócios
	6.2.2.Terceiros
	6.3.Aportes de capital Acumulado
	7.Devoluções de Empréstimos
	7.1.Sócios
	7.2.Terceiros
	8.Saldo Total do mês (5 + 6)
	9.Saldo total acumulado (8+9)
	Conclusão
	Conclusão	Valor obtido	conclusão parcial
	Taxa minima de Atratividade	15.41%
	Valor presente Liquido	0.00
	taixa interna de retorno
	payback descontado
	Conclusão Geral	O projeto e viavel ou não e viavel
	TMA Taxa Minima de Atratividade
	Exemplo
	Fundos DI	Rentabilidade bruta	Taxa de administração	(-)20% IR	Taxa liquida
	Bradesco FIF Empresa DI	19.76%	0.18%	3.92%	15.66%
	Itaul DI-FIF 60	20.38%	0.12%	4.05%	16.21%
	Boston maxi DI	18.94%	0.32%	3.72%	14.90%
	HSBC DI PLUS	19.63%	1.04%	3.72%	14.87%
	Média	15.41%
	Valor presente Liquido (VPL)	Taixa interna de retorno
	Ano 1	Fluxo de caixa Liquedo	Ano 1	Fluxo de caixa Liquedo
	0	0
	1	1
	2	2
	3	3
	4	4
	5	5
	VPL=	TRI
	Payback Descontado
	Ano 	Fluxode caixa liquedo	Valor presente	saldo a retornar
	0
	1
	2
	3
	4
	5
	TMA	15.41%	Resultado:
Plan2
Plan3