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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I Simulado: GST0537_SM_201402444011 V.1 Fechar Aluno(a): SIMPLISMENTE CHUTEI TODAS – (SEM TEMPO) Matrícula: Desempenho: 4,0 de 8,0 Data: 03/06/2015 21:58:55 (Finalizada) � 1a Questão (Ref.: 201402648040) Considere-se uma pessoa jurídica, optante pelo lucro presumido, que apreseneta os seguintes saldos nas contas de um determinado período de apuração e com base nestas informações responda : 1) Quais os montantes de PIS e COFINS a recolher pela empresa ? 2) Nesta sistemática , a empresa poderá recuperar os tributos compensáveis incidentes nas compras ? ITENS DE RESULTADO R$ Receita bruta de vendas 284.500,00 Vendas canceladas 27.400,00 Bonificações concedidas 15.300,00 CMV 93.200,00 Descontos incondicionais concedidos 20.000,00 Receitas financeiras 12.500,00 Receitas na venda de Imobilizado 4.500,00 Sua Resposta: - Compare com a sua resposta: 1) R$ 1.438,45 e R$ 6.639,00 2) IPI e ICMS sim, não há compensação de PIS e COFINS. � 2a Questão (Ref.: 201402707473) Extinção do crédito tributário é qualquer ato ou fato que faça desaparecer a obrigação respectiva. Cite três modalidades de extinção de acordo com o CTN: Sua Resposta: - Compare com a sua resposta: A extinção ocorre nas seguintes modalidades: pagamento do crédito tributário; compensação; transação; remissão; decadência; prescrição; pela conversão do depósito em renda; com a homologação do pagamento antecipado; com a consignação em pagamento; com a decisão administrativa favorável ao sujeito passivo de caráter irreformável; com a decisão judicial transitada em julgado; dação em pagamento em bens imóveis. � 3a Questão (Ref.: 201402580124) Pontos: 1,0 / 1,0 O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), incidente sobre a receita de prestação de serviços, deve ser registrado a débito de conta retificadora da Receita Bruta de Prestação de Serviços. A Aplicação desta alíquota é prevista na legislação de que ente federativo? Câmara Municipal União Câmara Estadual Município Estado � 4a Questão (Ref.: 201402707737) Pontos: 0,0 / 1,0 De acordo com o CTN analise as afirmativas abaixo quanto a Certidão Negativa I- A lei poderá exigir que a prova da quitação de determinado tributo, quando exigível, seja feita por certidão negativa, expedida à vista de requerimento do interessado, que contenha todas as informações necessárias à identificação de sua pessoa, domicílio fiscal e ramo de negócio ou atividade e indique o período a que se refere o pedido. II- A certidão negativa será sempre expedida nos termos em que tenha sido requerida e será fornecida dentro de 10 (dez) dias da data da entrada do requerimento na repartição. III- Não será expedida a certidão de que conste a existência de créditos não vencidos, em curso de cobrança executiva em que tenha sido efetivada a penhora, ou cuja exigibilidade esteja suspensa. IV- A certidão negativa expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsabiliza pessoalmente o funcionário que a expedir, pelo crédito tributário e juros de mora acrescidos. Estão Corretas apenas, I, III e IV apenas, II, III e IV todas as afirmativas apenas, III e IV apenas, I, II e IV � 5a Questão (Ref.: 201402648112) Pontos: 0,0 / 1,0 Uma indústria processa e vende determinado produto incluído na legislação de substituição tributária. Sobre este produto, cujo preço de venda unitário é R$2,50, incide uma alíquota de ICMS 18% e IPI a 10%. A margem de valor agregado definida em Lei para fins de substituição tributária do ICMS do produto é de 25%. Se a indústria vender 600 unidades deste produto a varejista, qual será o ICMS ST na operação de venda ? R$ 101,25 R$ 371,25 R$ 165,50 R$ 270,00 R$ 132,50 � 6a Questão (Ref.: 201402707734) Pontos: 1,0 / 1,0 A lei poderá exigir que a prova da quitação de determinado tributo, quando exigível, seja feita por ______________________, expedida à vista de requerimento do interessado, que contenha todas as informações necessárias à identificação de sua pessoa, domicílio fiscal e ramo de negócio ou atividade e indique o período a que se refere o pedido. Comprovação de Pagamento Compensação Certidão Positiva Certidão Negativa Pagamento do Crédito Gabarito Comentado. � 7a Questão (Ref.: 201402707469) Pontos: 0,0 / 1,0 O lançamento é o ato que constitui o crédito tributário, praticado, privativamente pela respectiva Autoridade Administrativa. O lançamento na qual a autoridade administrativa realiza todos os atos ligados a verificação da ocorrência do fato gerador e a aferição do 'quantum' a ser pago pelo contribuinte é denominado: Lançamento por declaração Lançamento por homologação Lançamento por infração Lançamento por oficio Lançamento por arbitramento Gabarito Comentado. � 8a Questão (Ref.: 201402648155) Pontos: 0,0 / 1,0 Considere a venda de mercadorias de um atacadista de um estado para uma empresa comercial e outro estado, por R$ 40.000, com frete e seguro incluído na nota de 5% e ICM de 18%. Sabendo-se que a transação está incluída em convênio de substituição tributária, com margem de valor agregado de 20% e alíquota de ICMS interna do destinatário de 18%, qual o total do ICMS ST da operação ? R$ 1.349,00 R$ 1.734,00 R$ 1.512,00 R$ 1.405,00 R$ 1.428,00 Gabarito Comentado. http://v3.webcasters.com.br/visualizador.aspx?CodTransmissao=273261 � 9a Questão (Ref.: 201402648051) Pontos: 1,0 / 1,0 Uma organização comercial faz uma aquisição faturada de 1.000 unidades de um produto de uma indústria, pelo preço unitário de R$ 15, mais IPI à alíquota de 12%. Como o comprador é um cliente habitual, que não atrasa o pagamento, o vendedor concede um desconto comercial de 10 % no ato da venda. Sobre a operação incide , ainda, ICMS a 18%, PIS a 1,65% e COFINS a 7,6%. Qual o valor líquido a ser registrado no estoque do comprador ? R$ 11.130,75 R$ 10.722,25 R$ 12.527,25 R$ 11.454,75 R$ 10.244,25 Gabarito Comentado. https://v3.webcasters.com.br/visualizador.aspx?CodTransmissao=309108 � 10a Questão (Ref.: 201402707470) Pontos: 1,0 / 1,0 O lançamento é o ato que constitui o crédito tributário, praticado, privativamente pela respectiva Autoridade Administrativa. O lançamento que ocorre quanto aos tributos cuja legislação atribua ao sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento sem prévio exame da autoridade administrativa, operando-se pelo ato em que a referida autoridade, tomando conhecimento da atividade assim exercida pelo obrigado é denominado: Lançamento por oficio Lançamento por homologação Lançamento por arbitramento Lançamento por declaração Lançamento por infração Gabarito Comentado. http://v3.webcasters.com.br/visualizador.aspx?CodTransmissao=310036
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