AUDITORIA PROVA UNIASSELVI

Prévia do material em texto

Nota da Prova: 10,00 
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. Nas organizações, o controle interno constitui no conjunto de procedimentos, métodos ou 
rotinas objetivando a proteção dos os ativos, a produção de informações e dados contábeis 
confiáveis, bem como auxiliar a administração na direção ordenada dos negócios da 
organização. Ainda, o controle interno tem como um dos principais objetivos a garantia da 
confiabilidade das informações e das variadas fases do processo decisório. Sobre as 
premissas do controle interno e suas características, associe os itens utilizando o código a 
seguir: 
 
I- Expectativa. 
II- Política de delegações. 
III- Pontualidade. 
IV- Custódia. 
 
( ) Foram corretamente baixados os ativos pertencentes à organização que deixaram de 
ser pelos motivos de venda, consumo, utilização etc.? 
( ) Os poderes e a autoridade foram corretamente delegados aos devidos níveis 
gerenciais? 
( ) As estimativas, os planos, os orçamentos e os cálculos para atender as políticas 
traçadas estão corretos? 
( ) As decisões e as medidas são tomadas e encaminhadas sempre nos momentos 
adequados? 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) III - I - II - IV. 
 b) II - I - III - IV. 
 c) IV - II - I - III. 
 d) I - IV - II - III. 
 
2. O Controle Interno Contábil possui relação com a proteção do patrimônio organizacional, 
dos recursos financeiros e ainda possui reflexos na exatidão e integridade dos registros 
contábeis. Sobre exemplos de controles contábeis, classifique V para as opções 
verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Sistemas de conferência, aprovação e autorização. 
( ) Segregação de funções (pessoas que têm acesso aos registros contábeis não podem 
custodiar ativos da empresa). 
( ) Auditoria interna. 
( ) Controle sobre os ativos físicos. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) V - V - V - V. 
 b) F - V - F - F. 
 c) F - F - V - V. 
 d) V - F - V - F. 
 
3. O controle interno em uma organização é considerado o conjunto de procedimentos, 
métodos ou rotinas visando à proteção dos ativos, à produção de informações e aos dados 
contábeis confiáveis, bem como auxiliar a administração na direção ordenada dos negócios 
da organização. Um dos seus principais objetivos consiste na garantia da confiabilidade das 
informações e das variadas fases do processo decisório. Sobre o controle interno auxiliar no 
processo decisório, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Expectativa: as estimativas, os planos, os orçamentos e os cálculos para atender as 
políticas traçadas estão corretos? 
( ) Implementação: o poder e a autoridade delegados aos diversos níveis gerenciais 
continuam sendo rigorosamente observados e cumpridos? 
( ) Política de delegações: os poderes e a autoridade foram corretamente delegados aos 
devidos níveis gerenciais? 
( ) Observância de autoridade: a delegação de poderes e autoridade aos níveis gerenciais 
foi implementada corretamente? 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) V - F - V - F. 
 b) V - V - F - V. 
 c) F - F - V - V. 
 d) F - V - V - F. 
 
4. O auditor necessita segregar alguns grupos de amostras para realizar trabalhos de auditoria 
parcial. Na amostragem estatística, o auditor, para apresentar os resultados, determina a 
natureza, o número de amostras e os sistemas de análise. Sobre como chegar a estes 
resultados, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) O índice de precisão da produção deve considerar, na apuração, os índices de 
reprocesso. 
( ) O nível de confiabilidade da amostragem deve levar em conta a materialidade e 
quantidade de erros no universo. 
( ) Deve-se considerar a probabilidade de que o erro ou o acerto do resultado da 
amostragem esteja em padrões razoáveis. 
( ) Deve-se considerar a suficiência dos registros contábeis e a comparação possível com 
os índices de erros e registros. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) V - V - F - V. 
 b) F - V - F - F. 
 c) F - V - V - F. 
 d) F - F - V - F. 
 
5. Para que ocorra um bom controle interno, existem alguns elementos que, sendo analisados 
em conjunto ou individualmente, são fundamentais nesse processo. Com base nessa 
afirmação, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
 
I- Políticas e procedimentos claramente definidos. 
II- Organograma adequado. 
III- Perfeito conhecimento da importância dos controles. 
IV- Funcionários com grau de qualificação e habilidades compatíveis com o cargo que 
ocupam. 
 
( ) Identificar qual a importância dos controles por parte de quem executa, de acordo com 
a área de atuação. 
( ) Determinar e demarcar qual a autoridade e a responsabilidade de todos os 
departamentos, chefia, encarregados ou funcionários. 
( ) Ordenar todas as instruções por escrito em manuais em que constam todos os 
procedimentos e apresentar as funções de todos os setores da empresa. 
( ) Escolher com muito cuidado as pessoas que serão empregadas, e ao mesmo tempo 
manter uma política que envolve treinamento constante. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) II - III - IV - I. 
 b) IV - I - III - II. 
 c) III - II - I - IV. 
 d) I - IV - II - III. 
 
6. A administração organizacional necessita de relatórios e de análises concisas para verificar 
a situação da empresa. Ademais, um bom sistema de controle interno protege a empresa 
contra erros e fraudes, pois as rotinas de verificação e revisão reduzem a possibilidade de 
que erros ou tentativas fraudulentas permaneçam encobertas por muito tempo e permitem à 
administração possuir maior confiança na adequação dos dados. Existem alguns elementos 
básicos que, tanto no conjunto quanto individualmente, são consideradas fundamentais 
para um bom sistema de controle interno. Sobre esses elementos básicos, classifique V 
para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) Organograma adequado: definir e delimitar a autoridade e responsabilidade dos 
diversos departamentos, chefes, encarregados e empregados. 
( ) Segregação de funções: é recomendável o rodízio entre os responsáveis de cada 
trabalho e retirada de férias obrigatórias. 
( ) Políticas e procedimentos claramente definidos: certificar-se por meio de constante 
revisão e exames feitos por auditores internos e outros meios. 
( ) Garantia de que as normas estabelecidas e procedimentos determinados estão sendo 
bem executados: determinar as instruções por escrito através de manuais de 
procedimentos, onde devem conter as funções de todos os setores da empresa. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) F - F - V - V. 
 b) V - F - V - F. 
 c) F - V- V - F. 
 d) V - V - F - F. 
 
7. Nas organizações, o controle interno constitui o conjunto de procedimentos, métodos ou 
rotinas objetivando a proteção dos ativos, da produção de informações e dos dados 
contábeis confiáveis, bem como auxiliar a administração na direção ordenada dos negócios 
da organização. O controle interno tem como um dos principais objetivos a garantia da 
confiabilidade das informações e das variadas fases do processo decisório. O controle 
interno auxilia também no processo de responder a algumas indagações em conformidade 
suas características. Sobre essas características, associe os itens utilizando o código a 
seguir: 
 
I- Expectativa. 
II- Política de delegações. 
III- Pontualidade. 
IV- Custódia. 
 
( ) Foram corretamente baixados os ativos pertencentes à organização que deixaram de 
ser pelos motivos de venda, consumo, utilização, etc.? 
( ) Os poderes e a autoridade foram corretamente delegados aos devidos níveis 
gerenciais? 
() As estimativas, os planos, orçamentos e cálculos para atender as políticas traçadas 
estão corretos? 
( ) As decisões e medidas são tomadas e encaminhadas sempre nos momentos 
adequados? 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) III - I - II - IV. 
 b) IV - II - I - III. 
 c) I - IV - II - III. 
 d) II - I - III - IV. 
 
8. Nos dias atuais, a empresa necessita se adequar à realidade como uma forma de 
sobrevivência, ou seja, é preciso analisar e rever os itens adotados e os controles de 
monitoramento no campo de atuação gerencial. Para que o gerente nos dias de hoje 
consiga desenvolver uma liderança em que possa considerar os fatores comportamentais, é 
preciso identificar alguns aspectos. Analise as sentenças a seguir: 
 
I- É importante motivar tanto o lado pessoal como o profissional de todos os envolvidos na 
empresa. 
II- É necessário participar e buscar atitudes proativas para melhorar os procedimentos 
utilizados pela empresa. 
III- Para que se possa padronizar algumas tarefas, existe a necessidade de instituir a 
cultura de qualidade. 
IV- Com o intuito de evitar gastos desnecessários no sistema de controle da empresa, é 
preciso ter em mente os custos da organização. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Somente a sentença III está correta. 
 b) As sentenças I, II e III estão corretas. 
 c) As sentenças I e IV estão corretas. 
 d) Somente a sentença II está correta. 
 
9. O sistema de informações das empresas deve ser seguro e de custo razoável para que 
possam ser mantidos, pois sistemas de informações com custo superior à geração de 
benefícios devem ser evitados. Para que as metas estabelecidas pelo departamento de 
sistemas de informações sejam atingidas, há algumas responsabilidades do gestor dessa 
área que precisam ser cumpridas. Sobre essas responsabilidades, assinale a alternativa 
CORRETA: 
 a) Há a necessidade de desenvolver programas de prevenção de riscos de perdas das 
informações da empresa. 
 b) Há a necessidade de adotar controles dos fluxos financeiros da empresa. 
 c) Há a necessidade de adotar sistemas de segurança interna da empresa. 
 d) Há a necessidade de implantar controles de registros de custos dos produtos da 
empresa. 
 
10. A administração organizacional necessita de relatórios e análises concisas para verificar a 
situação da empresa. Ademais, um bom sistema de controle interno protege a empresa 
contra erros e fraudes, pois as rotinas de verificação e revisão reduzem a possibilidade de 
que erros ou tentativas fraudulentas permaneçam encobertos por muito tempo, permitindo à 
administração possuir maior confiança na adequação dos dados. Existem alguns elementos 
básicos que, tanto no conjunto, como individualmente, são consideradas fundamentais para 
um bom sistema de controle interno. Sobre os elementos básicos, associe os itens 
utilizando o código a seguir: 
 
I- Organograma adequado. 
II- Segregação de funções. 
III- Políticas e procedimentos claramente definidos. 
IV- Garantia de que as normas estabelecidas e procedimentos determinados estão sendo 
bem executados. 
 
( ) Certificar-se por meio de constante revisão e exames feitos por auditores internos e 
outros meios. 
( ) É recomendável o rodízio entre os responsáveis de cada trabalho e um período de 
férias obrigatórias. 
( ) Definir e delimitar a autoridade e responsabilidade dos diversos departamentos, chefes, 
encarregados e empregados. 
( ) Determinar as instruções por escrito através de manuais de procedimentos, os quais 
devem conter as funções de todos os setores da empresa. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) II - I - III - IV. 
 b) IV - II - I - III. 
 c) III - I - II - IV. 
 d) I - IV - II - III.