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Trabalha com o regime de competência; ele prepara demonstrações financeiras que reconhecem receitas no momento da venda e reconhecem as despesas quando são realizadas. Consultor Orçamentista Contador Administrador Financeiro Auditor 2a Questão (Ref.:201602711673) Acerto: 1,0 / 1,0 O profissionais que trabalham na área financeira de uma organização que se preocupam, respectivamente, com a liquidez e com a rentabilidade são: CFO e CEO Controller e Tesoureiro Tesoureiro e Controller Controller e CEO Gerente e Diretor 3a Questão (Ref.:201602181588) Acerto: 1,0 / 1,0 Considerada a taxa que zera o fluxo de caixa. Esta afirmativa refere-se ao seguinte método: Custo de oportunidade Indice de Lucratividade Taxa interna de Retorno Valor presente Liquido Retorno exigido Gabarito Coment. 4a Questão (Ref.:201602698551) Acerto: 1,0 / 1,0 Um empresário resolve investir R$ 100.000,00 em um projeto, que envolve retornos de: Ano 1 R$ 20.000,00; Ano 2 R$ 30.000,00; Ano 3 R$ 40.000,00; Ano 4 R$ 20.000,00. Qual o prazo de retorno do investimento (payback): 3 anos e 6 meses; 3 anos e 9 meses; 3 anos e 3 meses; 3 anos e 4 meses; 3 anos e 2 meses; Gabarito Coment. 5a Questão (Ref.:201602752433) Acerto: 1,0 / 1,0 Um administrador financeiro montou uma carteira composta de 25% de ações do Itau, e o restante em ações da Petrobras. Os retornos são, respectivamente, 10% e 8%. Qual será o retorno médio da carteira? 11,5% 8,5% 9,5% 10,5% 12,5% Gabarito Coment. 6a Questão (Ref.:201602752470) Acerto: 1,0 / 1,0 Um administrador de fundo de pensões montou uma carteira composta de R$ 10.000 de ações B.Brasil, R$ 15.000 de ações do Bradesco, R$ 25.000 de ações do Itau. Os retornos são, respectivamente, 12%,11% e 8%. Qual será o retorno médio da carteira? 9,7% 11,5% 12,2% 8,1% 11,4% Gabarito Coment. 7a Questão (Ref.:201602620648) Acerto: 1,0 / 1,0 Podemos dizer que o Coeficiente Beta pode ser : O coeficiente Beta não pode ser negativo A carteira de ativos do mercado, por conter unicamente risco sistemático, apresenta coeficiente beta menor que 1. O Beta defensivo, o beta será maior que 1,0. Defensivo,agressivo e neutro Sistemático, o beta será igual 1,0 , ou seja a rentabilidade da ação acompanha o mesmo parâmetro do índice. Gabarito Coment. Gabarito Coment. 8a Questão (Ref.:201602620308) Acerto: 1,0 / 1,0 Com base na Correlação de uma carteira , é incorreto afirmar que : Como um retorno de um ativo se movimenta em relação a outro. É um conceito estatístico utilizado para saber como duas ou mais variáveis se relacionam e comparam o movimento dos retornos, O uso da correlação faz com que o investidor obtenha maior retorno possível com o menor risco possível, na combinação de ativos . Para construir uma carteira eficiente, o investidor deve buscar ativo cujos retornos tenham movimentações iguais Correlação negativa, quando as variáveis se movem em sentido contrário. Gabarito Coment. Gabarito Coment. 9a Questão (Ref.:201602752310) Acerto: 1,0 / 1,0 Um empresário deseja determinar o retorno de um ativo financeiro, com beta de 1,2. A taxa de juros livre de risco é de 7,0%, e o retorno da carteira de mercado é de 10,0%. Calcular o retorno exigido do Ativo A. Utilizando a formula do modelo CAPM , sendo Ra = Rf + B (Rm - Rf) temos o retorno do ativo de : 10,6% 13,9% 12,4% 11,8% 9,1% Gabarito Coment. 10a Questão (Ref.:201602741785) Acerto: 1,0 / 1,0 O valor do Beta, no modelo do CAPM, do setor petroquímico pode ser calculado a partir do retorno médio do mercado, BOVESPA, em 16% ao ano, da taxa livre de risco, poupança, em 6% ao ano e do retorno médio do setor petroquímico, em 13,5%: Re=Rf+Beta x(Rm-Rf) 0,75 1,33 1,00 1,75 1,10