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ELABORANDO o BP e DRE ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES PROF.VIANA N° Lançto D/C Conta Grupo SubGrupo Valor Observações 1 D Banco ATIVO ATC 10.000,00 Hoje em dia, quase não se usa transações com a conta Caixa, somente se tratando de Fundo Fixo. 1 D Estoque ATIVO ATC 30.000,00 1 D Capital Social a Integralizar PL 20.000,00 Conta Retificadora do PL 1 C Capital Social Integralizado PL 60.000,00 2 D Investimentos ATIVO ATNC 500,00 2 C Banco ATIVO ATC 500,00 3 D Estoque ATIVO ATC 15.000,00 3 C Fornecedores PASSIVO PC 15.000,00 4 D Veículo ATIVO ATNC 50.000,00 4 C Títulos a Pagar - LP PASSIVO PNC 50.000,00 4 D Juros Passivos DRE DESP. FINANC. 5.000,00 4 C Banco ATIVO ATC 5.000,00 5 D Salários DRE DESP. ADM 2.500,00 5 C Salários a Pagar PASSIVO PC 2.500,00 6 D Banco ATIVO ATC 32.500,00 6 C Receita Operacional Bruta DRE ROB 32.500,00 6 D ICMS DRE DED 2.500,00 6 C ICMS a Recolher PASSIVO PC 2.500,00 ELABORANDO o BP e DRE ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES PROF.VIANA 6 D CMV DRE CUSTOS 16.000,00 6 C Estoque ATIVO ATC 16.000,00 7 D Veículo ATIVO ATNC 20.000,00 7 C Capital Social a Integralizar PL 20.000,00 Conta Retificadora do PL 8 D Banco ATIVO ATC 100,00 8 C Outras Receitas Operacionais DRE 100,00 9 D Duplicatas a Receber ATIVO ATC 20.000,00 9 C Outras Receitas DRE 20.000,00 9 D Outras Despesas DRE 10.000,00 9 C Veículo ATIVO ATNC 10.000,00 10 D Fornecedores PASSIVO PC 7.500,00 10 C Banco ATIVO ATC 7.500,00 10 D Juros Passivos DRE DESP. FINANC. 500,00 10 C Banco ATIVO ATC 500,00 11 D Abatimentos DRE DED 500,00 11 C Duplicatas a Receber ATIVO ATC 500,00 A1 D IR DRE 1.560,00 Após elaboração da DRE A1 C IR a Pagar PASSIVO PC 1.560,00 Após elaboração da DRE A2 D CS DRE 1.560,00 Após elaboração da DRE A2 C CS a Pagar PASSIVO PC 1.560,00 Após elaboração da DRE A3 D Participações Empregados DRE 250,00 Após elaboração da DRE A3 C Participações Empregados a Pg PASSIVO PC 250,00 Após elaboração da DRE ELABORANDO o BP e DRE ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES PROF.VIANA A4 D Participações Administradores DRE 245,00 Após elaboração da DRE A4 C Participações Administradores a Pg PASSIVO PC 245,00 Após elaboração da DRE ELABORANDO o BP e DRE ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES PROF.VIANA D C D C D C 1 10.000,00 500,00 2 9 20.000,00 500,00 11 1 30.000,00 16.000,00 6 6 32.500,00 5.000,00 4 3 15.000,00 8 100,00 7.500,00 10 500,00 10 42.600,00 13.500,00 20.000,00 500,00 45.000,00 16.000,00 29.100,00 19.500,00 29.000,00 D C D C D C 2 500,00 4 50.000,00 10.000,00 9 7 20.000,00 500,00 - 70.000,00 10.000,00 500,00 60.000,00 D C D C D C D C D C D C Banco Duplicatas a Receber Estoque Investimentos Veículo ELABORANDO o BP e DRE ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES PROF.VIANA D C D C D C 10 7.500,00 15.000,00 3 2.500,00 6 2.500,00 5 7.500,00 15.000,00 - 2.500,00 - 2.500,00 7.500,00 2.500,00 2.500,00 D C D C D C 50.000,00 4 1.560,00 A1 1.560,00 A2 - 50.000,00 - 1.560,00 - 1.560,00 50.000,00 1.560,00 1.560,00 D C D C D C 250,00 A3 245,00 A4 - 250,00 - 245,00 - - 250,00 245,00 - D C D C D C - - - - - - - - - Part. a Empregados a Pg Part. a Administ. a Pg Fornecedores ICMS a Recolher Salários a Pagar Títulos a Pagar - LP IR a Pagar CS a Pagar ELABORANDO o BP e DRE ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES PROF.VIANA D C D C 60.000,00 1 1 20.000,00 20.000,00 7 - 60.000,00 20.000,00 20.000,00 60.000,00 - D C D C - - - - - - D C D C - - - - - - D C D C - - - - - - Capital Social Integralizado Capital Social a Integralizar ELABORANDO o BP e DRE ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES PROF.VIANA Lançtos Receita Operacional Bruta 32.500,00 6 - Deduções: ICMS (2.500,00) 6 Abatimentos (500,00) 11 = Receita Operacional Líquida 29.500,00 - Custos: Custos das Mercadorias Vendidas – CMV (16.000,00) 6 = Lucro ou Resultado Bruto 13.500,00 - Despesas Operacionais: Despesas Administrativas (2.500,00) 5 Despesas Financeiras (5.500,00) 4 e 10 (+/-) Outras Receitas Operacionais 100,00 8 = Lucro ou Resultado Operacional 5.600,00 Outras Receitas 20.000,00 9 Outras Despesas (10.000,00) 9 = Resultado do exercício Antes do IR e CS 15.600,00 - IR (10%) (1.560,00) A1 - CS (10%) (1.560,00) A2 = Resultado do exercício Após IR e CS 12.480,00 - Participações: Empregados (2%) (250,00) A3 Administradores (2%) (245,00) A4 = LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 11.985,00 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ELABORANDO o BP e DRE ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES PROF.VIANA Ativo Circulante 77.600,00 Passivo Circulante 16.115,00 Banco 29.100,00 Fornecedores 7.500,00 Duplicatas a Receber 19.500,00 ICMS a Recolher 2.500,00 Estoque 29.000,00 Salários a Pagar 2.500,00 IR a Pagar 1.560,00 CS a Pagar 1.560,00 Participações Emp. a Pg. 250,00 Participações Adm. a Pg. 245,00 Ativo Não Circulante 60.500,00 Passivo Não Circulante 50.000,00 Investimentos 500,00 Títulos a Pagar 50.000,00 Veículos 60.000,00 Patrimônio Líquido 71.985,00 Capital Social 60.000,00 Lucros Retidos 11.985,00 Total 138.100,00 138.100,00 Ativo Passivo
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