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Tributario

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Humanas / Sociais

0

PABLO RODRIGUES

18/09/2019

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Orientações
	
	
		ORIENTAÇÕES:
	
		1. As informações iniciais, inclusive os Balanços e as Demonstrações do Resultado de partida devem ser 
introduzidas na planilha de ENTRADA DE DADOS.
	
		2. Utilize esta planilha para uma análise mais minuciosa.
	
		3. Na planilha de ENTRADA DE DADOS, introduza o nome da empresa na célula B3 e verifique as cotações adaptando-as para o período de análise.
	
		4. Caso a análise seja feita tendo como base a empresa, e os demonstrativos sejam consolidados, utilizar os dados da coluna de EMPRESA CONTROLADORA.
	
		5. Caso as demonstrações sejam consolidadas e se queira fazer a análise do GRUPO, utilizar os dados da coluna CONSOLIDADO. Neste caso, substituir a rubrica de RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS para PARTICIPAÇÃO DE ACIONISTAS MINORITÁRIOS ou, se for o caso, incluir uma linha com esta rubrica, adaptando a fórmula do somatório do PASSIVO para incluir a linha extra
	
		6. Não se esqueça que as NOTAS EXPLICATIVAS integram as demonstrações, não se esqueça de lê-las e, caso necessário, adaptar os números das demonstrações em função delas.
	
		7. A partir da linha 86 da planilha de ENTRADA DE DADOS, solicita-se a introdução de informações 
complementares para produzir a informação de GERAÇÃO DE CAIXA. Se possível, não deixar de introduzir estas informações. Isto permitirá, ainda, o cálculo aproximado dos indicadores utilizados pela Classificação de Risco do BNDES, que serão necessários no Relatório de Acompanhamento do Projeto.
	
		8. Se necessário, introduzir o valor da DEPRECIAÇÃO ajustado pela Equivalência Patrimonial ou qualquer
 outro fator que, na sua opinião, viria a distorcer a informação da AUTOGERAÇÃO DE CAIXA.
	
		9. Caso não lhe seja possível ou não lhe interesse estas informações adicionais, esta área pode ser deixada em branco. Neste caso a planilha indicará a informação "ND" (Não Definido) no local onde o índice deveria figurar, não interferindo, assim, com o seu quadro final.
	
		10. Você só precisa se preocupar em introduzir informações na planilha de ENTRADA DE DADOS.
Todas as outras planilhas são informações de SAÍDA. NÃO ALTERE FÓRMULAS NELAS A NÃO SER QUE ESTEJA SEGURO DE GARANTIR A CONTINUIDADE DO CORRETO FLUXO CONTÁBIL.
Entrada de Dados
	
	
	Empresa:	EMPRESA TESTE & CIA LTDA
	
	
			ENTRADA DE DADOS
	
	Períodos	12/31/16		12/31/15		12/31/14		12/31/13
	Balanços	1.0000		1.0000		1.0000		1.0000
	Resultados	1.0000		1.0000		1.0000		1.0000
	
	Se possível, preencher informações adicionais na linha 82 a fim de possilibitar o cálculo de todos os indices.
	BALANÇOS COMPARADOS
								Em R$ mil
	ITEM/ANO	Dec-16	%	Dec-15	%	Dec-14	%	Dec-13	%
	
	CIRCULANTE	0	0	0	0	0	0	0	0
	Caixa e Bancos		0		0		0		0
	Aplicações Financeiras		0		0		0		0
	Clientes		0		0		0		0
	Estoques		0		0		0		0
	Outros		0		0		0		0
	
	REALIZÁVEL A L. PRAZO		0		0		0		0
	
	PERMANENTE	0	0	0	0	0	0	0	0
	Investimentos		0		0		0		0
	Imobilizado		0		0		0		0
	Diferido		0		0		0		0
	
	A T I V O	0	0	0	0	0	0	0	0
	
	CIRCULANTE	0	0	0	0	0	0	0	0
	Fornecedores		0		0		0		0
	Financiamentos		0		0		0		0
	Impostos e Cont. a Recolher		0		0		0		0
	Salários/Encargos Sociais		0		0		0		0
	Adiantamento de Clientes		0		0		0		0
	Dividendos		0		0		0		0
	Outros		0		0		0		0
	
	EXIGÍVEL A L. PRAZO	0	0	0	0	0	0	0	0
	Financiamentos		0		0		0		0
	I.R./Cont. Social		0		0		0		0
	Empréstimos Control/Coligadas		0		0		0		0
	Outros		0		0		0		0
	
	RES. EXERCÍCIO FUTUROS		0		0		0		0
	
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	0	0	0	0	0	0	0	0
	Capital Social		0		0		0		0
	Reservas		0		0		0		0
	Lucros/Prej. Acumulados		0		0		0		0
	
	P A S S I V O	0	0	0	0	0	0	0	0
	
	obs: entrar os dados de despesas com o sinal negativo
	DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
								Em R$ mil
		Dec-16	%	Dec-15	%	Dec-14	%	Dec-13	%
	
	RECEITA BRUTA		0.0		0.0		0.0		0.0
	(-) Deduções		0.0		0.0		0.0		0.0
	RECEITA LÍQUIDA	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(-) C.P.V	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Custo Fixo		0.0		0.0		0.0		0.0
	Custo Variável		0.0		0.0		0.0		0.0
	LUCRO BRUTO	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Despesas Comerciais		0.0		0.0		0.0		0.0
	Despesas Administrativas		0.0		0.0		0.0		0.0
	Outras Rec/Desp. Operacionais		0.0		0.0		0.0		0.0
	EBITDA (*)	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	( - ) Depreciação e Amorização		0.0		0.0		0.0		0.0
	EBIT	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Receitas Financeiras		0.0		0.0		0.0		0.0
	Despesas Financeiras		0.0		0.0		0.0		0.0
	(+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas		0.0		0.0		0.0		0.0
	LUCRO OPERACIONAL	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(+/-) Equiv. Patrimonial		0.0		0.0		0.0		0.0
	(+/-) Rec/Desp.Não Operacionais		0.0		0.0		0.0		0.0
	(+/-) Res. Correção Monetária		0.0		0.0		0.0		0.0
	LUCRO LÍQ. ANTES IR/CS	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Imposto de Renda/C.S.		0.0		0.0		0.0		0.0
	Participações		0.0		0.0		0.0		0.0
	
	LUCRO/PREJUÍZO LÍQUIDO	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(*) Preencher os campos de custo e despesas operacionais incluindo a Depreciação.
	O modelo ajusta no cálculo do EBITDA.
								Em R$ mil
		Dec-16		Dec-15		Dec-14		Dec-13
	Informações Adicionais
	Depreciação do período	0.00		0.00		0.00		0.00
	Prazo Médio de Financiamentos de Longo Prazo (anos)
	Integralização de Capital
	Adições ao Permanente
	Nº de Ações*
	
	(*) Preferenciais + Ordinárias (em milhares)
Balanço US$
	
	
	
	
	
	
	BALANÇOS COMPARADOS
	EMPRESA TESTE & CIA LTDA							Em US$ mil
	ITEM/ANO	Dec-16	%	Dec-15	%	Dec-14	%	Dec-13	%
	
	CIRCULANTE	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0
	Caixa e Bancos	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Aplicações Financeiras	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Clientes	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Estoques	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Outros	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	
	REALIZÁVEL A L. PRAZO	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	
	PERMANENTE	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Investimentos	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Imobilizado	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Diferido	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	
	A T I V O	0	0	0	0	0	0	0	0
	
	CIRCULANTE	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Fornecedores	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Financiamentos	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Impostos e Cont. a Recolher	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Salários/Encargos Sociais	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Adiantamento de Clientes	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Dividendos	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Outros	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	
	EXIGÍVEL A L. PRAZO	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Financiamentos	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	I.R./Cont. Social	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Empréstimos Control/Coligadas	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Outros	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	
	RES. EXERCÍCIO FUTUROS	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Capital Social	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Reservas	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	Lucros/Prej. Acumulados	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
	
	P A S S I V O	0	0.0	0	0.0	0	0	0	0.0
Botão 1
DRE US$
	
	
	
	
	
	DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
	
	EMPRESA TESTE & CIA LTDA							US$ mil
		Dec-16	%	Dec-15	%	Dec-14	%	Dec-13	%
	
	RECEITA BRUTA	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(-) Deduções	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	RECEITA LÍQUIDA	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(-) C.P.V	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Custo Fixo	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Custo Variável	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	LUCRO BRUTO	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Despesas Comerciais	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Despesas Administrativas	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Outras Rec/Desp. Operacionais	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	EBITDA (*)	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	( - ) Depreciação e Amorização	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	EBIT	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Receitas Financeiras	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Despesas Financeiras	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	LUCRO OPERACIONAL	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(+/-) Equiv. Patrimonial	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(+/-) Rec/Desp.Não Operacionais	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	(+/-) Res. Correção Monetária	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	LUCRO LÍQ. ANTES IR/CS	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Imposto de Renda/C.S.	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	Participações	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		0	0	0	0	0	0	0	0
	LUCRO/PREJUÍZO LÍQUIDO	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	
								US$ mil
		Dec-16		Dec-15		Dec-14		Dec-13
	Informações Adicionais
	Depreciação do período
0		0		0		0
	Prazo Médio de Financiamentos de Longo Prazo (anos)	0		0		0		0
	Integralização de Capital	0		0		0		0
	Adições ao Permanente	0		0		0		0
	Nº de Ações*	0		0		0		0
	
	(*) Preferenciais + Ordinárias (em milhares)	0		0		0		0
Índices
	
	
	
	
	
		Empresa:	EMPRESA TESTE & CIA LTDA
	
		Indicadores Econômicos Financeiros
						em R$ mil
		INDICADORES	Dec-16	Dec-15	Dec-14	Dec-13
		Ativo Total (AT)	0.0	0.0	0.0	0.0
		Patrimônio Líquido (PL)	0.0	0.0	0.0	0.0
		Dívidas Bancárias (DB)	0.0	0.0	0.0	0.0
		Faturamento Líquido (ROL)	0.0	0.0	0.0	0.0
		Lucro Operacional (LO)	0.0	0.0	0.0	0.0
		Lucro Líquido (LL)	0.0	0.0	0.0	0.0
		EBITDA	0.0	0.0	0.0	0.0
		EBIT	0.0	0.0	0.0	0.0
		Autogeração (AG)	0.0	0.0	0.0	0.0
		Endivto Geral (PC+ELP)/AT	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
		Endivto Financeiro (EF/AT)	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
		Curto Prazo (CP/EF)	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
		Capacidade Pagto. Juros	NC	NC	NC	NC
		Autogeração / Nec. de Cap. de Giro	NC	NC	NC	NC
		Grau de Alavancagem	NC	NC	NC	NC
		Cobertura de Financiamentos	NC	NC	NC	NC
		Lucratividade Bruta (LB/ROL)	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
		Lucratividade Operacional (LO/ROL)	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
		Lucratividade Líquida (LL/ROL)	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
		Rentab. Patrimonial (LL/PL ex ant + int)	NC	NC	NC	NC
		Rent, Ativo (EBIT/(Ativo ex ant +ad Perm)	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
		Valor Patrimonial da Ação (VPA)	ND	ND	ND	ND
		Lucro por Ação (LPA)	ND	ND	ND	ND
		Liquidez Geral (AC+RLP)/(PC+ELP)	0.0	0.0	0.0	0.0
		Liquidez Corrente (AC/PC)	0.0	0.0	0.0	0.0
	
		AVISO: Refazer o endiv. financeiro total e de curto prazo, caso no ítem OUTROS do Passivo Circ. e Exigível de LP, apresentem outros tipos de endividamento, como por exemplo debêntures.
	
	
	
		OBS: COLOCAR NO TEXTO O QUANTO REPRESENTA OS EMPRÉSTIMOS DE MÚTUO EM RELAÇÃO AO END. FINANCEIRO
	
		OBS:
O EBITDA corresponde ao resultado antes do pagamento de juros, depreciação e impostos.
		O EBIT corresponde ao resultado antes do pagamento de juros e impostos
	
	
	
		Rentab. Ativo ( LL+DF/AT-(LL+DF))	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
VALORES
ESTRUTURA
RENTABILIDADE
Giro
	
	Movimentação	Dec-16	Dec-15	Dec-14	Dec-13
	
	Aplicação
	
	Caixa e Bancos	0	0	0
	Clientes	0	0	0
	Estoques	0	0	0
	
	SOMA	0	0	0
	
	Fontes
	
	Fornecedores	0	0	0
	Impostos e Cont. a Recolher	0	0	0
	Salários/Encargos Sociais	0	0	0
	Adiantamento de Clientes	0	0	0
	
	SOMA	0	0	0
	
	AUMENTO(RED) NO EXERC.	0	0	0
	
	
	DIAS DE GIRO	Dec-16	Dec-15	Dec-14	Média
	
	Disponível - Dias de Faturamento	0.0	0.0	0.0	0.0
	Prazo Médio de Recebimento	0.0	0.0	0.0	0.0
	Prazo Médio de Rotação de Estoques	0.0	0.0	0.0	0.0
	Prazo medio pagto fornecedores	0.0	0.0	0.0	0.0
	Prazo medio pagto imp. diversos	0.0	0.0	0.0	0.0