Índice de Lucratividade
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Índice de Lucratividade


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Índice de Lucratividade

Índice de lucratividade também chamada de margem de lucro é um informativo que mede a renda média de vendas e relação entre trabalho e receitas obtidas, se o lucro obtido é suficiente para quitar as despesas e se terá rendimento no final. É um bom indicativo para saber se você deve continuar investindo na empresa.


Qual a importância do índice de lucratividade?

É importante para saber se você está tento lucro na empresa, é importante para você ter uma visão geral de como está sendo administrado financeiramente a empresa, isso auxilia na hora em que tiver que tomar alguma decisão na empresa, como se for importante realizar alguma mudança e em que área.



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índice


Vantagens e Desvantagens do índice de lucratividade

Vantagens: analisa os projetos com gastos constantes e indica se o valor de algo hoje terá o mesmo valor no futuro.

Desvantagens: o cálculo pode ser complicado outra desvantagem é que todas as entradas são remuneradas a partir de uma mesma taxa.


Como calcular o índice de lucratividade?

Índice de Lucratividade= (lucroliquidoreceitatotal)×100

Lucro líquido: é o que remanesceu depois de ter quitado todos os custos da empresa.

Receita total: é o total da receita sem tirar os custos.

Exemplo: Suponhamos que o lucro líquido é de 1.000 reais e a receita total seja de 5.000:


(1.0005.000)×100=20


o índice de lucratividade será de 20 reais.

O calculo pode ser realizado também com a seguinte fórmula que vai dar um resultado mais detalhado:



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Fórmula

Há outras formas de medir o desempenho da empresa como:

O percentual de crescimento, que é a receita obtida em períodos diferentes, que pode ser calculada da seguinte forma:

O lucro atual menos o lucro passado dividido pelo lucro passado, por exemplo:


(300200)200}=100200=0,5


Tem também o retorno sobre o investimento, que é calculado da seguinte forma:

Retorno do investimento menos o custo do investimento dividido pelo custo do investimento, por exemplo:


(5,0002,000)2,000}=3,0002,000=1,5


Podemos calcular também o índice de liquidez, que há várias formas de se calcular, mas vamos usar o calculo de liquidez geral:

Ativo circulante mais realizável a longo prazo dividido pelo passivo circulante mais passivo não circulante.


(300,000+250,000)500,000}=550,000500,000=1,1


Para cada um real de dívida, é capaz de pagar 1,1 reais.

E por último podemos calcular a margem de lucros sobre um produto que é calculado da seguinte forma:

Receita líquida menos custos operacionais dividido pela receita líquida.


(1,000600)1,000}=4001,000=0,4=40%



Qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade?

Lucratividade leva em consideração o valor do lucro líquido e da receita total gerada, indica o ganho obtido sobre as vendas realizadas, já a rentabilidade leva em consideração o lucro líquido e valor investido no produto.

Para calcular a rentabilidade usaremos o rendimento líquido e o investimento sobre o produto.

Rentabilidade= lucroliquido×100investimento

Suponhamos que o lucro líquido seja 200 reais e o investimento tenha sido de 100 reais:


200×100100=200


, então aqui a rentabilidade será de 200 reais.


Interpretação do índice de lucratividade (IL)

Quando o IL for >1, o projeto é recomendado, pois a cada um real investido você terá um retorno superior ao investido. Já se o IL<1 o retorno será inferior ao investido, por isso não é recomendado um projeto com IL menor que um, por isso podemos dizer que quanto maior o índice de lucratividade melhor será o retorno do investimento.


Como fazer um planejamento da sua empresa?

Primeiramente defina as prioridades, depois liste os objetivos que devem ser conquistados, faça um diagnóstico da parte financeira, estabeleça um orçamento e invista com sabedoria.