AUDITORIA DE SISTEMASAula05_V02

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AUDITORIA DE SISTEMAS 
5a aula 
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Exercício: CCT0776_EX_A5__V2 22/09/2019 
Aluno(a): 2019.3 EAD 
Disciplina: CCT0776 - AUDITORIA DE SISTEMAS 
 
 
 
 1a Questão 
 
 
Observe a afirmativa: Técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para efetuar verificações durante o 
processamento de programas, flagrando situações tais como: - Rotinas não utilizadas; - Quantidade de vezes que 
cada rotina foi utilizada quando submetida a processamento de uma quantidade de dados. Marque a opção que se 
refere a técnica citada: 
 
 
Teste do Sistema Auditado 
 
Dados De Teste 
 
Simulação Paralela 
 Mapeamento Estatístico Dos Programas De Computador (Mapping) 
 Facilidade De Teste Integrado 
Respondido em 22/09/2019 10:15:25 
 
 
Gabarito 
Coment. 
 
 
 
 
 2a Questão 
 
 
Quando os auditores querem obter evidências, isto é, provas suficientes e convincentes sobre transações, que lhe 
proporcionem fundamentação para suas opiniões eles utilizam que tipo de teste? 
 
 
Testes de observância; 
 Testes substantivos 
 
Testes de regressão; 
 
Testes da caixa branca; 
 
Testes da caixa preta; 
Respondido em 22/09/2019 10:16:12 
 
 
 
 
 3a Questão 
 
 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S). 
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante 
no relatório de movimento do dia. 
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes. 
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas. 
 
 
S, O, S 
 
O, O, S 
 S, O, O 
 
O, S, S 
 
O, S, O 
Respondido em 22/09/2019 10:15:33 
 
 
Explicação: 
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante 
no relatório de movimento do dia.=> teste substantivo. Processamento de grande massa de dados. 
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.=> Teste de observância 
com intuito de verificar existencia e validade dos documentos dos clientes. 
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.=> Teste de observância com 
intuito de verificar se politica de segurança de senhas esta sendo cumprida. 
 
 
 
 
 4a Questão 
 
 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S). 
I - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes. 
II - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa 
III - Obter saldos diários dos clientes 
 
 
S, S, O 
 
O, S, O 
 
S, O, O 
 O, O, S 
 
S, O, S 
Respondido em 22/09/2019 10:15:39 
 
 
Explicação: 
I - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes. - teste de observância. Verificação de documentos. 
II - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa- teste de observância. Verificação do 
cumprimento de politica de segurança. 
III - Obter saldos diários dos clientes - teste substantivo. Processamento de uma massa de dados e obtenção de um 
relatório que servirá como evidência do teste. 
 
 
 
 
 5a Questão 
 
 
Lei com atenção a afirmativa e marque a opção que a completa corretamente: "... Este tipo de teste é de fundamental 
importância na complementação dos testes de observância, considerando que são através dos 
______________________ que o auditor tem condições de constatar sobre a fidedignidade das transações e 
registros..." 
 
 
testes de integridade 
 
testes de observância 
 testes de auditoria 
 testes substantivos 
 
testes de fidedignidade 
Respondido em 22/09/2019 10:15:43 
 
 
 
 
 6a Questão 
 
 
Na técnica de teste integrado, sua execução envolve aplicação de entidades fictícias tais como funcionários fantasmas 
na folha de pagamento ou clientes inexistentes em saldos bancários. Confrontamos os dados no processamento de 
transações reais com esses dados inseridos pela auditoria. Partindo desse pressuposto, podemos dizer que: 
I. Eessa técnica pode ser utilizada por auditores iniciantes 
II. Os saldos do processamento desses dados (reais mais dados inseridos) deve representar o saldo de transações no 
dia para não gerar desconfiança no pessoal da produção 
III. A base de dados real fica integra em relação aos dados inseridos. 
Marque a opção correta: 
 
 
só a opção I 
 
opções I e II 
 
opções I e III 
 
só a opção II 
 só a opção III 
Respondido em 22/09/2019 10:15:46 
 
 
Gabarito 
Coment. 
 
 
 
 
 7a Questão 
 
 
A técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para verificar rotinas não utilizadas no sistema sob 
auditoria é conhecida como 
 
 
 
Análise de log 
 
Simulação paralela 
 
Test deck 
 Mapping 
 
Rastreamento 
Respondido em 22/09/2019 10:15:54 
 
 
Explicação: 
A técnica chama-se mapping. Serve para testar também a quantidade de vezes que cada rotina foi utilizada quando 
submetida a processamento. 
 
 
 
 
 8a Questão 
 
 
Marque V para verdadeira e F para falsa. 
A técnica de simulação paralela é: 
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com 
a massa real de produção. 
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção. 
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para 
teste de rotinas sob auditoria. 
 
 
F, V, V 
 
V, F, V 
 V, F, F 
 
V, V, F 
 
F, V, F 
Respondido em 22/09/2019 10:16:01 
 
 
Explicação: 
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com 
a massa real de produção.=> verdadeira 
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.=> 
falsa. Essa descrição corresponde à tecnica test deck. 
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para 
teste de rotinas sob auditoria.=> falsa. Com este processamento o que esta sendo testado são os programas 
elaborados pelo auditor.