AUDITORIA DE SISTEMAS-5

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AUDITORIA DE SISTEMAS 
 
Lupa Calc. 
 
 
 
 
 
 
Prezado (a) Aluno(a), 
 
Você fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua 
avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha. 
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se familiarizar 
com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 
 
 
 
 
1. 
 
 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S). 
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no relatório de 
movimento do dia. 
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes. 
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas. 
 
 
 S, O, S 
 
 O, S, O 
 S, O, O 
 
 O, S, S 
 
 O, O, S 
 
 
 
Explicação: 
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no relatório de 
movimento do dia.=> teste substantivo. Processamento de grande massa de dados. 
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.=> Teste de observância com intuito de 
verificar existencia e validade dos documentos dos clientes. 
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.=> Teste de observância com intuito de 
verificar se politica de segurança de senhas esta sendo cumprida. 
 
 
 
 
 
2. 
 
 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S). 
I - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes. 
II - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa 
III - Obter saldos diários dos clientes 
 
 O, O, S 
 
 S, O, S 
 
 S, O, O 
 
 S, S, O 
 
 O, S, O 
 
 
 
Explicação: 
I - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes. - teste de observância. Verificação de documentos. 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
javascript:voltar();
javascript:voltar();
javascript:diminui();
javascript:aumenta();
javascript:calculadora_on();
II - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa- teste de observância. Verificação do cumprimento de 
politica de segurança. 
III - Obter saldos diários dos clientes - teste substantivo. Processamento de uma massa de dados e obtenção de um relatório que 
servirá como evidência do teste. 
 
 
 
 
 
3. 
 
 
Os testes de observância são empregado pelo auditor para verificar se os procedimentos internos determinados pela empresa estão 
sendo cumpridos pelos seus colaboradores. Estes testes são largamente aplicado em: 
 
 
 Emissão de Relatoios 
 
 Software Generalista 
 
 Auditoria de Software 
 Auditorias operacionais; 
 
 Auditorias de aquisição de hardware 
 
 
 
 
 
4. 
 
 
A técnica onde o auditor prepara um conjunto de dados com o objetivo de testar os controles programados para rotinas sistêmicas ou 
manuais é chamada de 
 
 dados de teste 
 
 massa de dados 
 
 técnica indutiva 
 
 técnica simulada 
 
 dados para simulação 
 
 
 
Explicação: 
A técnica em questão chama-se dados de teste ou test data ou test deck 
 
 
 
 
 
5. 
 
 
Na técnica de teste integrado, sua execução envolve aplicação de entidades fictícias tais como funcionários fantasmas na folha de 
pagamento ou clientes inexistentes em saldos bancários. Confrontamos os dados no processamento de transações reais com esses 
dados inseridos pela auditoria. Partindo desse pressuposto, podemos dizer que: 
I. Eessa técnica pode ser utilizada por auditores iniciantes 
II. Os saldos do processamento desses dados (reais mais dados inseridos) deve representar o saldo de transações no dia para não gerar 
desconfiança no pessoal da produção 
III. A base de dados real fica integra em relação aos dados inseridos. 
Marque a opção correta: 
 
 
 opções I e III 
 
 só a opção I 
 
 só a opção II 
 só a opção III 
 
 opções I e II 
 
 
Gabarito 
Comentado 
 
 
 
 
 
 
 
6. 
 
 
Uma técnica sempre presente nas auditorias se refere ao _______________________. Sendo que esta técnica está classificada em 
dois tipos diferentes chamados de teste de observância e teste substantivo. Com base na afirmativa marque a opção que a completa 
corretamente: 
 
 teste do sistema auditado 
 
 teste do sistema desenvolvido 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
 
 teste do sistema complexo 
 
 teste do sistema operado 
 
 teste do sistema observado 
 
 
Gabarito 
Comentado 
 
 
 
 
 
 
 
7. 
 
 
Quando os auditores querem obter evidências, isto é, provas suficientes e convincentes sobre transações, que lhe proporcionem 
fundamentação para suas opiniões eles utilizam que tipo de teste? 
 
 Testes substantivos 
 
 Testes da caixa preta; 
 
 Testes de regressão; 
 
 Testes de observância; 
 
 Testes da caixa branca; 
 
 
 
 
 
8. 
 
 
Lei com atenção a afirmativa e marque a opção que a completa corretamente: "... Este tipo de teste é de fundamental importância na 
complementação dos testes de observância, considerando que são através dos ______________________ que o auditor tem condições 
de constatar sobre a fidedignidade das transações e registros..." 
 
 
 testes de auditoria 
 
 testes de integridade 
 testes substantivos 
 
 testes de observância 
 
 testes de fidedignidade 
 
 
 
 
 
 Não Respondida Não Gravada Gravada 
 
 
 
 
Exercício inciado em 15/08/2021 09:04:11. 
 
 
 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio.asp
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