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Regimes da Previdência Social Segurados, dependentes e contribuintes Previdência Social. Car! áter contributivo. Caráter! objetivo: a "previdência social” abarca todos os regimes previdenciários existentes no Brasil (básicos e complementares, públicos e privados). Car! áter subjetivo: sinônima dos órgãos e entidades responsáveis pela gestão previdenciária, a exemplo do Ministério da Previdência Social e do INSS, bastando lembrar que as agências da referida autarquia federal estampam essa nomenclatura. Previdência Social. Disciplinada constitucionalmente em especial pelos seguintes artigos da ! Constituição Federal de 1988: ! Artigo 40 (previdência dos servidores públicos efetivos e militares- Regime Próprio de Previdência Social); ! Artigo 201 (previdência dos trabalhadores em geral Regime Geral de Previdência Social); Artigo 202 (previdência complementar privada).! Regime de Previdência Complementar. 1947: criado pelo Banco do Brasil.! Diferen! ça entre o salário da aposentadoria e o salário em atividade. Mecanismo de ! renovação do mercado de trabalho. RGPS E RPPS: ! são regimes básicos, de filiação obrigatória. RPC: ! filiação facultativa, podem ser de regimes aberto (pública) ou fechado (privada). Regime de Previdência Complementar. ! Artigo 202, CF/88 ! Regulamentada pelas LC 108 e 109/ 2001. ! Competência da Justiça Estadual.- Relação de previdência privada não integra o contrato de trabalho dos participantes. ! Filiação facultativa. ! Objetivo: oferecer aos segurados do RGPS que recebem acima do teto daquele regime uma opção previdenciária facultativa a fim de manter o seu padrão de vida na inatividade, caso manifestem a sua vontade e se disponham a contribuir paralelamente ao custeio do RGPS. Regime de Previdência Complementar Aut! ônomo ao RGPS: gozo dos benefícios ofertados pelo regime privado independe do público, sendo baseado na constituição de reservas que garantam o pagamento dos benefícios contratados Contratual sui ! genereis Divide! -se em regime aberto e regime fechado. Inconfund! ível com contrato de trabalho. Regime aberto. Regime ( Entidade) aberto: composto por entidades abertas de previdência ! complementar, sendo necessariamente administrado por pessoas jurídicas organizadas sob a forma de sociedades anônimas, a exemplo da BRASILPREV, do Banco do Brasil, que conta com mais de 1,19 milhões de segurados. Renda pode ser continuada ou pagamento ! único. Não tem ! ligação com o contrato de trabalho, trata-se de uma aplicação financeira em forma de seguro, com um objetivo específico. Relação! de consumo . Regime fechado. Regime ( Entidade) Fechado: integrado por entidades sem fins lucrativos ! (associações e fundações), a exemplo da PREVI - Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil, ressaltando que a legislação previdenciária de maneira atécnica se referiu a sociedade em fins lucrativos, conquanto se saiba que as sociedades pressupõem finalidade econômica, na forma do artigo 981, do Código Civil. Categorias profissionais! Ligados aos empregadores.! Disposições Comuns aos Planos de Benefícios dos Entes Abertos e Fechados ! Há controle estatal sobre os planos privados de previdência complementar oferecidos no mercado, sendo necessária a prévia autorização do órgão gestor para a sua instituição e operação, a fim de se observar os padrões mínimos para se garantir a transparência, solvência, liquidez e equilíbrio econômico- financeiro e atuarial. ! Planos de benefícios que podem ser aprovados: ! A) Benefício definido - aquele cujos benefícios programados têm seu valor ou nível previamente estabelecidos, sendo o custeio determinado atuarialmente, de forma a assegurar sua concessão e manutenção; Disposições Comuns aos Planos de Benefícios dos Entes Abertos e Fechados B) Contribuição definida! - aquele cujos benefícios programados têm seu valor permanentemente ajustado ao saldo de conta mantido em favor do participante, inclusive na fase de percepção de benefícios, considerando o resultado líquido de sua aplicação, os valores aportados e os benefícios pagos; C) Contribuição variável! - aquele cujos benefícios programados apresentem a conjugação das características das modalidades de contribuição definida e benefício definido. Rol exemplificativo: poderão ser aprovadas outras formas de planos de ! benefícios que reflitam a evolução técnica e possibilitem flexibilidade ao regime de previdência complementar. Disposições Comuns aos Planos de Benefícios dos Entes Abertos e Fechados A entidade previdenciária deverá fornecer a todos os participantes:! ! A-) certificado: indicandos os requisitos que regulam a admissão e a manutenção da qualidade de participante, bem como os requisitos de elegibilidade e forma de cálculo dos benefícios; ! B-) cópia do regulamento atualizado do plano de benefícios e material explicativo que descreva, em linguagem simples e precisa, as características do plano; ! C-) cópia do contrato, se o plano for coletivo aberto. Disposições Comuns aos Planos de Benefícios dos Entes Abertos e Fechados As entidades de previdência privada são obrigadas a constituir reservas ! técnicas, provisões e fundos, de conformidade com os critérios e normas fixados pelo órgão regulador e fiscalizador, que se destinarão ao pagamento dos benefícios previdenciários presentes e futuros, a serem aplicados conforme as diretrizes do Conselho Monetário Nacional, vedado o estabelecimento de aplicações compulsórias ou limites mínimos de aplicação. Assegurado por lei, que no desempenho das atividades de fiscalização das ! entidades de previdência complementar, os servidores do órgão regulador e fiscalizador terão livre acesso às respectivas entidades, delas podendo requisitar e apreender livros, notas técnicas e quaisquer documentos, caracterizando-se embaraço a fiscalização, sujeito às penalidades previstas em lei qualquer, dificuldade oposta à consecução desse objetivo. Entidades Fechadas. ! Os planos de previdência fechada são socialmente e economicamente relevantes para o país, tendo a função de manter o padrão de vida dos beneficiários, ante a limitação do RGPS. ! Cerca de 2,7 milhões de participantes e assistidos, administrando 442 bilhões de reais de ativos totais, ao tempo em que pagam cerca de 700 mil aposentadorias e pensões, conforme informado em publicação do Ministério da Previdência Social. ! Organizadas em forma de fundação ou sociedade civil, sem fins lucrativos, devendo manter estrutura minima composta por conselho deliberativo, fiscal e diretoria- executiva. ! Conselho fiscal e deliberativo: 1/3 de participantes e assistidos. Entidades Fechadas. Objeto: ! administração e execução de planos de benefícios de natureza previdenciária, vedada às entidades fechadas a prestação de quaisquer serviços que não estejam no âmbito de seu objeto, salvo o disposto no artigo 76, da LC 109/2001. Imunidade ! tributária: Apenas as entidades fechadas que não exijam contribuição dos beneficiários. Os impostos favorece as entidades de assistência social. Patrocinadores: ! empresa ou grupo de empresas, assim como a União, Estados, DF e municípios que instituam para seus empregados e servidores planos de previdência privada por intermédio de entidade fechada. Instituidores! : pessoas jurídicas de caráter professional, classista ou setorial, que institua para seus associados, planos de benefícios previdenciários privados atraés de entidade fechada . Entidades Fechadas. duas relações jurídicas previdenciárias independentes, embora conexas:! A) A relação entre a entidade de previdência privada fechada e o seu ! patrocinador ou instituidor; B) A relação entre a entidade de previdência privada fechadae os ! participantes e assistidos. Rela! ção jurídica de cunho trabalhista: entre o empregador (patrocinador) e o empregado Relação! jurídica de natureza associativo entre o participante e a entidade instituidora e entidade profissional, associação ou sindicato) Planos - entidades fechadas. ! A) De plano comum: quando administram planos ou conjunto de planos acessíveis ao universo de participantes; B) ! Com multiplano: quando administram planos ou conjunto de planos de benefícios para diversos grupos de participantes, com independência patrimonial. Conforme os patrocinadores ou instituidores os entes fechados ainda poderão ! ser qualificados: A) ! Singulares: quando estiverem vinculados a apenas um patrocinador ou instituidor; B)! Multipatrocinados: quando congregarem mais de um patrocinador ou instituidor. Regulamentação Entidade Fechada. ! Compete à PREVIC - Superintendência Nacional de Previdência Complementar a fiscalização e supervisão das atividades das entidades fechadas de previdência complementar e execução das políticas para o regime de previdência complementar operado petas entidades fechadas de previdência complementar, sendo uma autarquia federal vinculada ao Ministério da Previdência Social, criada peta Lei 12.154/2009. ! Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC: órgão responsável pela regulação das atividades de previdência complementar; ! Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC: autarquia responsável pelas: fiscalização; autorização para constituição e funcionamento de planos de benefícios e de entidades fechadas de previdência; apuração e julgamento das infrações, bem como aplicação das penalidades; promoção da mediação e conciliação dos interesses dos fundos de pensão, dos patrocinadores e dos participantes e assistidos; Regulamentação Entidade Fechada. Câmara de Recursos da Previdência Complementar! - CRPC: funcionará como instância recursal e de julgamento das decisões elativas às penalidades aplicadas pela PREVIC; Secretaria de Política de Previdência Complementar ! - SPPC/ MPS: o órgão responsável pela formulação da política de previdência complementar, vinculado ao Ministério da Previdência Social. Portabilidade Instituto que faculta ao participante, nos termos da lei, portar os recursos ! financeiros correspondentes ao seu direito acumulado para outro plano de benefícios operado por entidade de previdência complementar ou sociedade seguradora autorizada a operar planos de benefícios de previdência complementar. Portabilidade do direito acumulado pelo participante para outro plano, ! apenas devida na hipótese de cessação de vínculo empregatício com o empregador, observada a carência fixada pelo órgão regulador. Poder! á ser para outra entidade fechada ou para entidade aberta. Portabilidade! não caracteriza resgate. Portabilidade. É um direito do participante, vedada a sua cessão sob qualquer forma, ! exercível de maneira irrevogável e irretratável: ! A-) Resgate da totalidade das contribuições vertidas ao plano pelo participante, descontadas as parcelas do custeio administrativo, na forma regulamentada. ! B-) Faculdade de o participante manter o valor de sua contribuição e a do patrocinador, no caso de perda parcial ou total da remuneração recebida (autopatrocínio), para assegurar a percepção dos benefícios nos níveis correspondentes àquela remuneração ou em outros definidos em normas regulamentares. As Entidades Abertas e os seus Planos de Benefícios ! Constituídas unicamente sob a forma de sociedades anônimas e têm por objetivo instituir e operar planos de benefícios de caráter previdenciário concedido em forma de renda continuada ou pagamento único, acessíveis a quaisquer pessoas físicas, sendo reguladas, no que couber, pela legislação aplicável às sociedades seguradoras. ! Planos oferecidos podem ser individuais ou coletivos. ! É vedada à entidade aberta a contratação de plano coletivo com pessoa jurídica cujo objetivo principal seja estipular, em nome de terceiros, planos de benefícios coletivos, sendo que a utilização de corretores na venda dos planos de benefícios das entidades abertas é facultativa. ! Reguladas e fiscalizadas pelo Ministério da Fazenda, por intermédio do Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, até que seja constituída uma entidade específica. Benefícios oferecidos: Renda por ! sobrevivência. Renda ! por invalidez. Pensão! por morte. Pecúlio! por morte. Pecúlio! por invalidez. Participantes! possuem direito à portabilidade e resgate de recursos das reservas técnicas, provisões e fundos, total ou parcialamente, obeservados os critérios fixados pelo órgão fiscalizador.
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