TRABALHO FINANÇAS

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ESCOLA SUPERIOR DE ADMINISTRAÇÃO, MARKETING E COMUNICAÇÃO UNIDADE UBERLÂNDIA 
GESTÃO ESTRATÉGICA DE FINANÇAS I 
CURSO: MBA FINANÇAS
DATA: 01/04/2020
ATIVIDADE DE IDENTIFICAÇÃO DE CONTAS EM DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS. 
Marque cada uma das contas/operações enumeradas na tabela a seguir da seguinte maneira: 
Na coluna (1), indique a que demonstração a conta pertence — balanço patrimonial (BP) ou demonstração do resultado do exercício (DRE). 
Na coluna (2), indique se a conta é um ativo circulante (AC), ativo não circulante (ANC), passivo circulante (PC), passivo não circulante (PNC), patrimônio líquido (PL), receita (R), despesa (D).
	Conta
	(1) Demonstração
	(2) Tipo de conta
	Fornecedores a pagar (vencimento em 120 dias)
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PASSIVO CIRCULANTE
	Contas a pagar (vencimento em 13 meses)
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	Contas a receber (em 30 dias)
	BALANÇO PATRIMONIAL
	ATIVO CIRCULANTE
	Gastos administrativos (incorridos no exercício)
	DRE
	DESPESA
	Imóveis
	BALANÇO PATRIMONIAL
	RECEITA
	Caixa
	BALANÇO PATRIMONIAL
	ATIVO CIRCULANTE
	Custo das mercadorias vendidas no exercício
	DRE
	DESPESA
	Equipamentos
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	Gasto com juros no exercício
	DRE
	DESPESA
	Estoques de mercadorias
	BALANÇO PATRIMONIAL
	ATIVO CIRCULANTE
	Depreciação
	BALANÇO PATRIMONIAL
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	Dívidas de longo prazo a pagar
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	Máquinas
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	Títulos a pagar a bancos no curto prazo
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PASSIVO CIRCULANTE
	Gastos relativos a vendas realizadas no exercício
	DRE
	DESPESA
	Receita de vendas
	DRE
	RECEITA
	Juros de aplicações recebidos no exercício
	DRE
	RECEITA
	Reservas de capital
	DRE
	RECEITA
	Imposto de renda a pagar
	DRE
	RECEITA
	Veículos
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PATIMÔNIO LÍQUIDO
	Saldo em conta corrente
	DRE
	RECEITA
	Intangível
	BALANÇO PATRIMONIAL
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	Impostos, taxas e contribuições a pagar (60 dias)
	DRE
	PASSIVO CIRCULANTE
	Despesa de vendas
	DRE
	DESPESA
	Outras obrigações a pagar (180 dias)
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PASSIVO CIRCULANTE
	Capital social
	DRE
	RECEITA
	Empréstimos e financiamentos de longo prazo
	DRE
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	Terrenos
	BALANÇO PATRIMONIAL
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	Receitas financeiras
	DRE
	RECEITA
Exercício 1 – O Balanço patrimonial da empresa que você trabalha está rasurado e você precisa calcular algumas informações importantes. As informações disponíveis para você são as seguintes:
	Ativo Total
	100
	Ativo Circulante
	35
	Disponibilidades
	20
	Investimentos
	30
	Intangível
	10
	Fornecedores a pagar em até 90 dias
	5
	Salários a pagar em 30 dias
	8
	Empréstimos de longo prazo
	10
	Capital Social
	20
	Reservas de lucros
	20
	Ações em tesouraria
	10
A partir delas calcule as informações seguintes:
	Estoques
	AC 
	15 
	Ativo não circulante
	ANC (INVESTIMENTO+ INTANGÍVEL
	65
	Imobilizado
	ANC
	25 
	Passivo Total
	P
	50 
	Passivo circulante
	PC (SALÁRIOS A PG + EMP CURTO PRAZO)
	35 
	Passivo não circulante
	P (FORNEC + EMPRES)
	15 
	Empréstimos de curto prazo
	PC
	27 
	Patrimônio líquido
	CAPITAL SOCIAL+RESERVAS DE LUCROS+AÇÕES EM TESOURARIA
	50 
Chegamos a esse conclusão da seguinte forma:
	ATIVO TOTAL = 100
	PASSIVO TOTAL = 50 ESSA PARTE NÃO PEDIU?
	ATIVO CIRCULANTE = 35
	PASSIVO CIRCULANTE = 35
	Estoques = X ------------- 15
	Salários 30d = 8
	Disponibilidades = 20
	Emp Curto Prazo = X -----------27
	ATIVO NÃO CIRCULANTE = 65
	PASSIVO NÃO CIRCULANTE = 15
	Investimentos = 30
	Fornecedores 90d = 5
	Intangível = 10
	Empr L.P = 10
	Imobilizado = X ------------ 25
	
	
	
	
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO = 50
	
	Capital Social = 20
	
	Reservas = 20
	
	Ações = 10
	
	
	
	
	Ativo – Passivo = Patrimônio Líquido
	
	100 - 50 = 50
	
	
	
	
	
Exercício 2 – Represente o resultado da empresa Uirapurã Ltda. sob a forma dos regimes de competência e de caixa, a partir das seguintes informações: Num determinado período, realizou vendas no valor de R$ 50.000, cujo custo foi de R$ 35.000. Das vendas, parte recebeu a vista R$ 20.000,00 e o restante será recebido num prazo superior ao da data do relatório. Das mercadorias utilizadas, a empresa pagou R$ 18.000,00, ficando o restante para o período seguinte. Identifique onde está a diferença dos resultados. 
	VISÃO CONTÁBIL
	VISÃO FINANCEIRA
	REGIME DE COMPETÊNCIAS
	REGIME DE CAIXA
	UIRAPURÃ - Resultado no ano encerrado
	UIRAPURÃ – Fluxo de caixa no ano encerrado
	Receita de Vendas: R$ 50.000,00
	Ent de Caixa: R$ 20.000,00
	Custos: R$ 35.000,00
	Saída de Caixa: R$ 18.000,00
	
	
	Lucro Líquido: R$ 15.000,00
	Fluxo Líquido Cx: R$ 2.000,00
	
	
	Na visão contábil, a empresa é rentável, visto que com a receita de vendas e os custos, possui lucro líquido positivo.
	Na visão financeira, mostra que a empresa teve uma movimentação positiva em seu caixa e mesmo com as despesas pagas, seu lucro no ano foi positivo. 
	
	
	
	
Exercício 3 – Pesquise, nas demonstrações financeiras para uma empresa selecionada, os valores dos dois últimos exercícios para: 
EMPRESA: LOJAS AMERICANAS S/A – CNPJ 33.014.556/0001-96
ATIVIDADE PRINCIPAL: Comércio em Geral. Inclusive Supermercado e Lanchonete. Lojas de Conveniência. No Varejo e no Atacado. Através de loja e depósitos de quaisquer mercadorias, bem como a realização de serviços.
CLASSIFICAÇÃO SETORIAL: Consumo Cíclico / Comércio / Produtos Diversos
1. Ativo circulante 
Ano 2019 – R$ 18.908.712
Ano 2018 – R$ 17.457.257
2. Ativo não circulante 
Ano 2019 – R$ 14.360.329
Ano 2018 – R$ 10.791.035 12.749,90
3. Passivo circulante 
Ano 2019 – R$ 10.557.822
Ano 2018 – R$ 8.346.635 8695,50 
4. Passivo não circulante 
Ano 2019 – R$ 15.331.346
Ano 2018 – R$ 13.615.532 15.456,30
5. Patrimônio Líquido 
Ano 2019 – R$ 5.167.631 7.379,90
Ano 2018 – R$ 4.924.597 6.055,40
6. Capital social 
Ano 2019 – R$ 4.009.961 
Ano 2018 – R$ 3.957.961 
7. Receita líquida 
Ano 2019 – R$ 22.194.216 18.662,70 
Ano 2018 – R$ 20.844.147 17.689,80 
8. Custos operacionais 
Ano 2019 – R$ (4.789.577)
Ano 2018 – R$ (4.340.588)
9. Lucro líquido do exercício
Ano 2019 – R$ 581.283
Ano 2018 – R$ 380.490 172,30
Em análise e comparação do exercício 2018 para o exercício 2019, podemos ver que houve aumento da receita da empresa, consequentemente também das despesas. 
Empresa com apresenta solidez e provável aumento de seus lucros. Não entendi o que está de amarelo?
Dados retirados do RELATÓRIO DE ADM 2019
Disponível no site b3.com.br