Aula 9 - Programação e Descentralização - Orçamentária e Financeira

Prévia do material em texto

���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' ����
()*+,-./012345670
895+1:1;12)0<)+,+*=01-1>-?7-./)+56@+*=01A
()*+,-./B)6+1-1C6.+.7-6)+
DEFG(>HIJ(
K9+.L01+15-610)*+,-./+)6+1+.9+51M1+N)0O+L+P1+1Q-7)-/+)6+1L-1()*+,-./01C-L-)+51+507+1+?1L0/+*R-?1+9/0)6@+L+?1S?
9.6L+L-?1?-/0)6+6?1L-10)*+,-./0T1U./)-/+./0P1-V6?/-,1,96/+?109/)+?19.6L+L-?1?940)L6.+L+?1091O6.795+L+?1S?19.6L+L-?
?-/0)6+6?P1W9-1/+,4M,1-V-79/+,1010)*+,-./0T
X1N)-76?01W9-1+?1L0/+*R-?10)*+,-./B)6+?17Y-<9-,1+1/0L+?1+?19.6L+L-?1W9-1O=01-V-79/+)1010)*+,-./0P1L-1Z0),+1W9-
?-[+1N0??\O-51L+)16.\7601+01N)07-??01L-1-V-79*=01L+1L-?N-?+P1+1],1L-1W9-17+L+19.6L+L-1N0??+179,N)6)10?1?-9?
)-?N-7/6O0?1N)0<)+,+?1L-1/)+4+5Y01-P1-,135/6,+1+.B56?-P1)-N)-?-./+,1+16,N5-,-./+*=01L+?1N05\/67+?1N34567+?
-?/+4-5-76L+?1N-501<0O-).0T
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' ����
()*)+,+)-,./,0102,34,./*)+56)78902)3029/)7:,309*7)-,./;*5)3<0/,-05.=459090>*94,33902,09?/,.78902930*,4@*393
A.).4,5*93<0B@,03,049.4*,/56)0>9*0-,5902)0)**,4)2)78902)30*,4,5/)30>*,C53/)30.)0D,50E*7)-,./;*5)0F.@)+G
E30*,4@*3930A.).4,5*9309?/52930>*,453)-04H,I)*0130@.52)2,30,J,4@/9*)3<0C53).290)0>,*-5/5*0B@,03,K)-0>)I)30)3
2,3>,3)3<0*,)+56)2)3049-0?)3,0.9304*L25/9309*7)-,./;*5930)>*9C)2930.909*7)-,./9G
M3/)0)@+)0/*)/)02930>*94,339302,0>*9I*)-)7890,02,34,./*)+56)789029304*L25/9309*7)-,./;*5930,02930*,4@*393
A.).4,5*93G
ENOMPQRES
T,49.H,4,*0930)3>,4/930*,+)459.)293049-0)0>*9I*)-)789<0)02,34,./*)+56)7890,0)0/*).3U,*V.45)02,0*,4@*393
9*7)-,./;*5930,0A.).4,5*93<0.90W-?5/902)30,./52)2,30B@,05./,I*)-0)0,3/*@/@*)30290I9C,*.90,02)0F2-5.53/*)789
(X?+54)0Y,2,*)+G
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' &���
()*+),-,./*0102134156),789,./*
05,5:;<0=03>?@@ABC@DEF
*0GB@H0IJK0LG07AM0NJOIPHI<PK0LA0Q0LA0RASABAMBD0LA0;PPIK0AC@GTAUAEA0V?AK0AN@BA0D?@BGCK0AW0XWTM@D0RALABGUK0GC0G@MSMLGLAC0LA
YUGNAZGWAN@DK0DB[GWAN@D0A0LA0GLWMNMC@BG[\D0]NGNEAMBG0CAB\D0DB̂GNM_GLGC0CDT0G0RDBWG0LA0CMC@AWGCH0(DB@GN@DK0GC
G@MSMLGLAC0LA0LACEAN@BGUM_G[\D0DB[GWAN@̀BMG0A0LA0YBD̂BGWG[\D0A0AaAE?[\D0]NGNEAMBGK0MNCABAWbCA0ND0XWTM@D0LD
BARABMLD0CMC@AWGH
2134156),789,./*0*).,-156c)8,
,YdC0G0GYBDSG[\D0LG0UAM0DB[GWAN@̀BMGK0G03AEBA@GBMG0LD06ACD?BD05GEMDNGU0e365fK0YDB0WAMD0WĜNg@MEDK0EDN@ANLD
MNRDBWG[hAC0RDBNAEMLGC0YAUG03AEBA@GBMG0LA0*B[GWAN@D0iALABGU0e3*ifK0BÂMC@BG0ND03MC@AWG08N@ÂBGLD0LA0,LWMNMC@BG[\D
iMNGNEAMBG0e38,i8f0DC0UMWM@AC0DB[GWAN@̀BMDC0LGC0LD@G[hAC0MNMEMGMC0A0EBgLM@DC0GLMEMDNGMCK0EDW0BAjAaD0G?@DW @̀MED0NGC
EDN@GC0LDC0kB̂\DC03A@DBMGMC0LA0(BD̂BGWG[\D0iMNGNEAMBG0e*3(ifH
1N@BA@GN@DK0AaMC@AW0?NMLGLACK0SMNE?UGLGC0D?0C?TDBLMNGLGC0GDC0*3(iK0V?A0YGB@MEMYGW0LG0AaAE?[\D0LD0YBD̂BGWG0LA
@BGTGU>D0AK0YDB@GN@DK0YBAEMCGW0BAEATAB0LD@G[hAC0DB[GWAN@̀BMGCK0D0V?A0DEDBBA0G@BGSgC0LA0?W0YBDEACCD0LANDWMNGLD
LACEAN@BGUM_G[\D0LA0EBgLM@DC0DB[GWAN@̀BMDCH
6GU0YBDEACCD0EDNCMC@A0NG0@BGNCRABlNEMG0LA0?WG0?NMLGLA0DB[GWAN@̀BMG0D?0GLWMNMC@BG@MSG0YGBG0D?@BGK0LG0YBABBD̂G@MSG0LA
?@MUM_GB0GC0LD@G[hAC0V?A0U>AC0@AN>GW0CMLD0G@BMT?mLGC0NG07AM0*B[GWAN@̀BMG0,N?GU0e7*,f0D?0YDB0WAMD0LA0EBgLM@DC
GLMEMDNGMCK0D?0GMNLG0YDB0@BGNCRABlNEMGCH
5D0XWTM@D0iALABGUK0DC0dB̂\DC0V?A0YGB@MEMYGW0LD0YBDEACCD0LA0LACEAN@BGUM_G[\D0DB[GWAN@̀BMGK0C\Dn
3AEBA@GBMG0LA0*B[GWAN@D0iALABGU
e3*ifK0LD0-MNMC@gBMD0LD
(UGNAZGWAN@DK0*B[GWAN@D0A0+AC@\D
e-(f
0LA
EGLG0-MNMC@gBMDK0D?0dB̂\DC
AV?MSGUAN@AC
oNMLGLAC0DB[GWAN@̀BMGC0A
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' ����
()*)+,-./)+0123-45+6)+78931*4
:231.-46)+61+;-<4*123)+1
=5421>4*123)?+0))-6124+)
@-)0199)+61+45)04</)+649
6)34<A19+)-<4*123B-849C
D4E1*+4+4-380F54</)+123-1+)+,-./)
0123-45+G7;DH+1+49+
C
I4+0)268</)+61+F286461+.193)-4
1J10F3)-4?+-1458E4*+49+619@1949
)-<4*123B-849+@)-+*18)+6)
78931*4+:231.-46)+61
K6*82893-4</)+D8242018-4+G7K:HC
K+6190123-458E4</)+61+0-L683)9+31*+0)*)+)M>138N)+64-+*489+4.8586461+1+O1J8M8586461+24+1J10F</)+64+619@194+1?
0)291PF1231*1231?+649+4<A19+)-<4*123B-849+PF1+8231.-4*+)+@-).-4*4+61+3-4M45Q)C
K+6190123-458E4</)+61+0-L683)+@)61+91-+61+6)89+38@)9R
ST7(TIUVKW:XKYZ;+:IUTVIK
()298931+24+3-429[1-\2084+61+0-L683)9+)-<4*123B-8)9+123-1+F2864619+.193)-49+61+F*+*19*)+,-./)+)F+12386461C
ST7(TIUVKW:XKYZ;+T]UTVIK
S1934PF1+61+(-L683)
()298931+24+3-429[1-\2084+61+0-L683)9+)-<4*123B-8)9+123-1+F2864619+.193)-49+61+,-./)9+61+193-F3F-49+46*82893-438N49+68[1-12319C
;9+61934PF19+1+49+@-)N89A19+9/)+[183)9+@)-+*18)+6)+6)0F*123)+612)*8246)+
;+684.-4*4+4+91.F8-+*)23-4+)+OFJ)+6)+@-)0199)+61+6190123-458E4</)+6)9+0-L683)9+)-<4*123B-8)9R
+̂+V1.893-)+61+6196)M-4*123)?+@)-+@542)+8231-2)+1_)F+[)231?+PF426)+61345Q464?+6)9+0-L683)9
@-1N893)9+24+W18+;-<4*123B-84+K2F45?+M1*+0)*)+4+8205F9/)+6)9+0-L683)9+2154+2/)+0)29861-46)9C
=V;̀ VKaKYZ;+D:IKI(T:VK
K)+689@)-+9)M-1+)+78931*4+61+K6*82893-4</)+D8242018-4+D161-45?+)+S10-13)+2b+cCdef_gfff?+2)+91F+hijb?+4-3C+cb?
1934M15101F+PF1+49+438N864619+61+@-).-4*4</)+k242018-4+0)*@-11261*+4+[)-*F54</)+61+68-13-8E19+@4-4
6190123-458E4</)+61+-10F-9)9+k242018-)9+2)9+,-./)9+913)-8489+61+@-).-4*4</)+k242018-4?+1+619919+@4-4+49+F2864619
.193)-49+9)M+9F4+>F-8968</)+1+4+.193/)+64+()234+l2804+6)+U19)F-)+I408)245?+)M>138N426)R
4991.F-4-+m9+F2864619+.193)-49?+2)9+58*8319+64+@-).-4*4</)+k242018-4+4@-)N464?+689@)28M8586461+61+-10F-9)9+@4-4
1J10F</)+61+91F9+@-).-4*49+61+3-4M45Q)n
*4231-+)+1PF85oM-8)+123-1+4+-101834+4--1046464+1+4+619@194+-1458E464C
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' #���
()*+,-./
01213+45*66.1+.617.85*619:;<37.601=.615*7>56.61?+@+7*35.61A>*1.14.B*5+.1@55*7@=@1=.617.+)53;>3+)*601+*C16*C95*17.3+73=*01+.
)*C9.017.C1@61+*7*663=@=*61=*15*@<3D@,-.1=*1=*6*C;.<6.19@5@19@4@C*+).1=@61=*69*6@619:;<37@6019.5A>*1@1@55*7@=@,-.1=@6
5*7*3)@61+-.1.7.55*1@9*+@61+.13+E73.1=.1*F*57E73.1?+@+7*35.01C@61*6)G1=36)53;>E=@1@.1<.+4.1=*1).=.1.1@+.H0101I66*1=*67.C9@66.
*+)5*1*+)5@=@1*16@E=@1=*15*7>56.61?+@+7*35.61).5+@1+*7*66G53.163+75.+3D@51.153)C.1=@1*F*7>,-.1=@1=*69*6@1.5,@C*+)G53@1@.1J>F.
95*B36).1=*13+45*66.1=.615*7>56.61?+@+7*35.601A>*16*5-.1>)3<3D@=.619@5@19@4@C*+).01=*18.5C@1@13C9*=351@1.7.55K+73@1=*1*B*+)>@36
3+6>?73K+73@61=*17@3F@H1217.+L>+).1=*1@)3B3=@=*61=*6)3+@=.1@195.C.B*51*66*163+75.+36C.1M1A>*17@5@7)*53D@1.1A>*17N@C@C.61=*
95.45@C@,-.1?+@+7*35@H
OPQOR(ST21QI1UOPV
R<3A>*1 1*1<*3@1@61R@5@7)*5E6)37@61=@1W5.45@C@,-.1X3+@+7*35@H
WY2RIZZ21QI1WY2[Y(\(ST21XOP(PRIOY(
2195.7*66.1=*195.45@C@,-.1?+@+7*35@1M15*4><@C*+)@=.19.51=38*5*+)*61=369.63)3B.61<*4@361*1+.5C@)3B.6]
(195.45@C@,-.1?+@+7*35@1M15*@<3D@1*C1)5K61+EB*36]
1̂_1̀Y[T21RIPaY(U
R..5=*+@,-.b[*5@<1=*1W5.45@C@,-.1X3+@+7*35@01=@1Z*75*)@53@1=.1a*6.>5.1P@73.+@<1cR2XOPdZaPe1=.1\3+36)M53.1=@1X@D*+=@1c\Xe0
7.C1@18>+,-.1=*1*6)@;*<*7*51=35*)53D*619@5@195.45@C@,-.1?+@+7*35@1C*+6@<1*1@+>@<01*16>@1*F*7>,-.H
f1_1̀Y[T2Z1ZIa2YO(OZ1QI1WY2[Y(\(ST21XOP(PRIOY(1c2ZWXe
Z>;6*75*)G53@61=*1W<@+*L@C*+).0125,@C*+).1*1(=C3+36)5@,-.1c.>1*A>3B@<*+)*6e017.C1@18>+,-.1=*17.+6.<3=@51@6195.9.6)@61=*
95.45@C@,-.1?+@+7*35@61=@61>+3=@=*61B3+7><@=@61*1=*67*+)5@<3D@51.615*7>56.61?+@+7*35.615*7*;3=.61=.1̀54-.1R*+)5@<1cZaPeH
g1_1hPOQ(QIZ1[IZa2Y(Z1IiIRha2Y(Z1ch[Ie
P*7*663)@C1=.615*7>56.61?+@+7*35.619@5@1*8*)>@51.19@4@C*+).1=*7.55*+)*1=.195.7*66.1=*1*F*7>,-.1=@1=*69*6@1.5,@C*+)G53@H
X.+)*]19><6@5ĵ 1̂d1ZN>))*56).7k
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' %���
()*+,+-./0)123143,54()(16+7.7,3+4)(
.8189:;<;=>?@A81BA1CA<DC8981EF>F<A;C98G1HA;=>81IA:>81DF;B>BA81JA8=9C>81AKA<D=9C>81A1IA:981)(L618M91CA>:;N>B>8
OAB;>F=A1CAJ;8=C91A8IA<PE<9G1F91QRBD:91BA1LC9JC>O>?M916;F>F<A;C>G1F91(+.6+G1I9C1OA;91B>1>?M91S(9:;<;=>C14A<DC896;F>F<A;C9TG1UDA1V19IAC><;9F>:;N>B>1IA:>1AO;88M91B91B9<DOAF=91(+.6+1BAF9O;F>B91
W
2A1I988A1B>1 1B>818D>81DF;B>BA81AKA<D=9C>8G1981)(L61A:>X9C>O
8D>81CA8IA<=;Y>81LL61<9F89:;B>B>81A1AFY;>O1I>C>1>1,)6+7Z(-7G1UDA1>81<9F89:;B>G1AO18AJDFB91FPYA:G1AO1DO>1F9Y>
LL6G1<9O19X8ACY[F<;>1B981<C;=VC;981;FB;<>B981>18AJD;CG1I9C19CBAO1BA1IC;9C;B>BA\
]9:DOA1BA1>CCA<>B>?M91B981CA<DC898G1BA1H9CO>1UDA191O9F=>F=A1>18AC1:;XAC>B91EUDA
:;O;=>B91>91AHA=;Y91;FJCA8891B981CA<DC8981F91<>;K>1B91-A89DC917><;9F>:̂
3K;8=_F<;>1BA1 1F>81<>=AJ9C;>81BA1J>8=9G
I>C>1D=;:;N>?M91B981CA<DC8981F981)(L6̂
];F<D:>?@A81<9F8=;=D<;9F>;81A1:AJ>;81B>81CA<A;=>81>CCA<>B>B>8G
XAO1<9O91981CA8IA<=;Y981IC>N981:AJ>;81BA1CAI>88A1B981CA<DC898̂
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' ����
()*+)*,-,./,./0-12+3/4).5*-6.72./.12-8.9.:*,-
7+/;.:).2+/,./()+0)-6-<=+/>*7-7:.*)-?
;.6-7,-/-4).1.72-,-/4.9+1/@)0=+13
6*7*12A)*+1/./.72*,-,.1?
B-C+7-9*,-,./,./-90D71/0-12+1?/.
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' $���
()*+,-./012./*032,/43*3.-5/06/7/0)0637+)5)
8591.-,0):02:637;<-,012./*=>
?0@ABC0.)D2-537/D5)0322320.7-,97-)2C0/E:2,/0)20</*)73205/20((F05/20G@(FC0/67)</03073H-2,7/0D)0@I?FIC0/*)./D5)0)2
*-J-,320530H/2,)206/7/0./5/0G@(F08 =>
KJ0L:DMN)05)0,3,)053073.:72)201D/D.3-7)201O/5)0D/0(F?C0)20G@(F032,/43*3.3J0)20*-J-,3206/7/02:/20:D-5/532
3O3.:,)7/2>
?202)*-.-,/MP32053073.:72)201D/D.3-7)202N)0/67323D,/5/2030/67)</5/20D/2023H:-D,320./,3H)7-/20530H/2,)Q
R?S0T0(322)/*030KD./7H)20@).-/-2
RUS0V0W:7)2030KD./7H)205/0X+<-5/
RYS0T0G:,7/20X32632/20Y)773D,32
RXS0V0ID<32,-J3D,)2
RKS0V0ID<372P320F-D/D.3-7/2
RFS0V0?J)7,-Z/MN)05/0X+<-5/
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$��' ���
()*+,+)-../01.+2/3-345/61.
(7*+,+75.560-.+85+913:/3;<34/-
=>?)?@+AB+2CDEB+A=+)7BF7?G?HIB+2JK?K9=J7?
2CDEB+A?+)7BF7?G?HIB+2JK?K9=J7?
A=@9=K>7?CJL?HIB+A=+7=9D7@B@+2JK?K9=J7B@
?+85.453:6-M/N-OP1+85+654Q6.1.+R3-345/61.+413./.:5+3-+S10/S53:-OP1+85+3QS56T6/1+53:65+-.+8/056.-.+Q3/8-85.
16O-S53:T6/-.+5+-8S/3/.:6-:/0-.U+41SV655385381W
9B>?
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$�' �����
()*+,+-./*0/12,3.,20/.-010/40/4.+5.*-206,7089)/4./2.5:2+)+/;*0*5.,2)+</50205-.2,7040/1.60/-20*+=.2>*5,0/4./2.5:2+)+/4)/?2@9)
5.*-206/4./12)@203089)/;*0*5.,20/1020/)+/?2@9)+/+.-)2,0,+/4)/+,+-.30A/B:/+.C0</)5)22./D:0*4)/0/(BEFGHIJG/6,K.20/2.5:2+)+
;*0*5.,2)+/L,*5:604)+/0)/)2803.*-)/1020/)+/BIMEA/N++0/3)L,3.*-089)/.+-O/5)*4,5,)*040/P/022.504089)/4./2.5:2+)+/;*0*5.,2)+
1.6)/J.+):2)/./0)/3)*-0*-./4)+/5)312)3,++)+/0++:3,4)+/1.6)+/?2@9)+A
QNMRIIN
()*+,+-./*0/3)L,3.*-089)/.S-.2*0/4./2.5:2+)+/;*0*5.,2)+</50205-.2,7040/1.60/4,+-2,K:,89)</-)-06/):/1025,06</4./L06)2.+
5)22.+1)*4.*-.+/P+/5)-0+/):/+:KT2.10++.+/2.5.K,4)+</D:./+9)/-20*+=.2,4)+/1020/?2@9)+/4./.+-2:-:20+/043,*,+-20-,L0+/4,=.2.*-.+A
M)4./)5)22.2/.*-2./?2@9)+/40/043,*,+-2089)/4,2.-0</):/4.++0/1020/:30/.*-,404./40/043,*,+-2089)/,*4,2.-0</):/.*-2./.++0+
.*-,404.+/./L,5.TL.2+0A/B/2.10++./*)23063.*-./05)310*U0/)/4.+-0D:./)2803.*-O2,)A
IVWTQNMRIIN
()*+,+-./*0/2.4,+-2,K:,89)/4)+/2.5:2+)+/;*0*5.,2)+</=.,-0/1.60+/:*,404.+/)2803.*-O2,0+</1020/0+/:*,404.+/043,*,+-20-,L0+/):/0
):-20+/:*,404.+/)2803.*-O2,0+/,*5:3K,40+/4./=07.2/)+/10@03.*-)+/4.5)22.*-.+/40/.S.5:89)/40/4.+1.+0A/B/+:KT2.10++./X/0
4.+5.*-206,7089)/4)+/2.5:2+)+/;*0*5.,2)+/L,*5:604)+/0)/)2803.*-)</2.5.K,4)+/0*-.2,)23.*-./40/(BEFGHIJG</+)K/0/=)230/4.
5)-0</2.06,7040/1.6)+/BIME</D:./)+/-20*+=.2./1020/:*,404.+/)2803.*-O2,0+/):/043,*,+-20-,L0+/0/.6.+/L,*5:6040+/):/+:K)24,*040+A
R+/:*,404.+/)2803.*-O2,0+/-03KX3/1)4.3/2.06,702/+:KT2.10++.+/1020/0+/:*,404.+/043,*,+-20-,L0+/./.60+/L,*5:6040+/):
+:K)24,*040+A
R-.*89)Y
</G0/12O-,50</0/3)L,3.*-089)/;*0*5.,20/+./4O/1)2/3.,)/4./60*803.*-)+/5)*-OK.,+/D:./2.@,+-203/*)/IFREF/)+/Z,3,-.+/4./I0D:.
5)3/[,*5:6089)/4./M0@03.*-)/./)+/Z,3,-.+/4./I0D:./1020/N31.*U)/()*-20/N*-2.@0</03K)+/0:-)2,704)+/1.60/(BEFGHIJG</1020
5040/BIME/3)L,3.*-02/0/()*-0/\*,50/4)/J.+):2)/G05,)*06</./4.++.+/1020/0+/+:0+/:*,404.+/.S.5:-)20+</4.*-2)/40+/50-.@)2,0+/4.
@0+-)+/12.L,03.*-./12)@203040+/./4.L,403.*-./0:-)2,7040+A</</B/Z,3,-./4./I0D:./5)3/[,*5:6089)/4./M0@03.*-)/5)*+,+-./*)
12)5.++)/1.6)/D:06/0/IJG/6,3,-0/./5)*-2)60/)+/10@03.*-)+/5)3/)/)KC.-,L)/4./0++.@:202/0/L,*5:6089)/40/6,K.2089)/5)3/0
5)22.+1)*4.*-./4.+1.+0</+.@:*4)/)+/6,3,-.+/12.L,03.*-./0:-)2,704)+/1020/5040/50-.@)2,0/4./@0+-)A/B/5)*-2)6./0K20*@./0+/=)*-.+
4./2.5:2+)+/4)/J.+):2)/G05,)*06/./0D:.60+/5:C)+/2.5:2+)+/+9)/022.50404)+/4,2.-03.*-./1.6)+/?2@9)+A</</B/Z,3,-./4./I0D:./1020
N31.*U)/()*-20/N*-2.@0/-.3/1)2/)KC.-,L)/1.23,-,2/)/10@03.*-)/4./4.+1.+0+/5)3/.31.*U)+/5:C)/10@03.*-)/0)/=)2*.5.4)2<
4.L,403.*-./5040+-204)/*)/I,+-.30/4./(040+-203.*-)/V*,;504)/4./E)2*.5.4)2.+]̂IF(RE_</4)/M)4.2/NS.5:-,L)/E.4.206</X
0++.@:204)/.3/0-X/̀a/U)20+/01?+/)/2.5.K,3.*-)/4)/K.3/):/+.2L,8)A
bB[FbNGJRcdB/EFGRG(NFQR
FGeF(RcdB/eN/ZFGf
(6,D:./ /./6.,0/+)K2./()*-0/\*,50/4)/J.+):2)/G05,)*06A
g
R/4.+5.*-206,7089)/4./52X4,-)+/-.3/5)3)/)KC.-,L)/402/30,+/0@,6,404././h.S,K,6,404./*0/.S.5:89)/40/4.+1.+0/.<
5)*+.D:.*-.3.*-.</40+/08i.+/)2803.*-O2,0+/D:./,*-.@203/)/12)@2030/4./-20K06U)A/R/4.+5.*-206,7089)/4./52X4,-)
1)4./+.2/4./4),+/-,1)+g
F*-.2*0/./.S-.2*0A
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$�' �����
()*+,)*-./.0/1234,)*-5
6*)/7-./.*34*)/7-5
89))/37/./.4/.1-:*7-;5
<)=-+/37,)*-././>7)-9)=-+/37,)*-5
?207*@1-7*A-
B
6/37)9.49.:)91/009.4/.4/01/37)-;*C-=D9.4/.)/12)090.@3-31/*)90.4-.E4+*3*07)-=D9.(FG;*1-.H/4/)-;I.-0.09;*1*7-=J/0.4/
)/12)090.@3-31/*)90.0D9.-:)/0/37-4-0./.-:)9A-4-0./+.1-7/K9)*-0.4/.K-0795.L37)/.-0.9:=J/0.-.0/K2*)I.-00*3-;/.-M2/;-
M2/.-:)/0/37-.2+-.4/00-0.1-7/K9)*-0.4/.K-0790B
N-7/)*-;.4/.89302+95
LM2*:-+/379./.N-7/)*-;.(/)+-3/37/5
O/)A*=90.4/.P/)1/*)90.Q.(/009-.?2)R4*1-5
S/:-00/5
<27)-0.6/0:/0-0.89))/37/05
?207*@1-7*A-
B
8930*4/)/.-0.7)T0.-@)+-7*A-0.0/K2*)B
U5.<.*3K)/009I.390.19V)/0.:FG;*190I.490.)/12)090.@3-31/*)90.M2/.9.K9A/)39.-))/1-4-.490.1937)*G2*37/0I.3/+.0/+:)/
19*31*4/I.39.7/+:9I.19+.-0.3/1/00*4-4/0.4/.)/-;*C-=D9.4/.4/0/+G9;09.:-)-.:-K-+/379.4-0.4/0:/0-0.:FG;*1-0W
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$�' �����
(()*+*,-./-01023.*4505678-0*9.*:.;7-5.*<797-0=*>*-70=8?0*71*@-AB*5C;78BD*E-/3.*F75@-0=G*E-/3.B*H7@.-808B*97
I-./-01023.*<8505678-0*7*J589097B*:7B@.-0B*KL76M@.-0BG
((()*N*O818@7*97*H0PM7*6.1*Q856M=023.*97*I0/0175@.*6.5B8B@7*5.*,-.67BB.*,7=.*PM0=*0*HRS*=818@0*7*6.5@-.=0*.B
,0/0175@.B*6.1*.*.TU7@8;.*97*0BB7/M-0-*0*;856M=023.*90*=8T7-023.*6.1*0*6.--7B,.5975@7*97B,7B0V*B7/M59.*.B*=818@7B
,-7;80175@7*0M@.-8?09.B*,0-0*6090*60@7/.-80*97*/0B@.)
+BB850=7*0*.,23.*;7-90978-0D
0,750B*0B*04-10@8;0B*(*7*((*7B@3.*6.--7@0B)
0,750B*0B*04-10@8;0B*((*7*(((*7B@3.*6.--7@0B)
0,750B*0B*04-10@8;0B*(*7*(((*7B@3.*6.--7@0B)
@.90B*0B*04-10@8;0B*7B@3.*6.--7@0B)
R.90B*0B*0=@7-50@8;0B*7B@3.*7--090B)
WMB@8460@8;0
D
+*HRS*-767T7*0*I-.,.B@0*97*I-./-01023.*<8505678-0*XII<Y*9.B*NHI<*7*6.5B.=890*71*M10*5.;0*II<*6.1*.TB7-;Z5680
97*0=/M5B*6-8@>-8.B)*K5@-7*0B*.,2[7B*0T08L.V*0BB850=7*0PM7=0*PM7*S\N*-7,-7B75@0*M1*6-8@>-8.*M@8=8?09.*,7=0*HRS)
Q.=M17*97*0--7609023.*9.B*-76M-B.B)
N-875@023.*,.=C@860*7105090*9.*F.5/-7BB.*S068.50=)
I-8.-89097*97*/0B@.V*,-7;80175@7*7B@0T7=76890*5.*]76-7@.*97*I-./-01023.*<8505678-0)
]710590*0,-7B75@090*,7=.B*̂-/3.BV*1858B@>-8.B*7*75@89097B)
H0?.50=89097*97*0=/M5B*/0B@.B)
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������&#�$�' �&���
()*+,-./+,0/
123**45,3
6789:9;<=;>?@8:A
6B,C/CD<E)D<F/G</</5+,.)2/HI3<DB+5D<3<J5KI3<.DB+5/2<D<3*<J5KI3*<DLD.)+35D*M<CDB+53<CD<)N<*,*+DN/M<*DBC3<5D*O3B*40D2<OD2/
.335CDB/HI3<C/*</HPD*<B/<*)/<D*FD5/<CD</+)/HI3Q
6789:9;<:9R878=>@:>8S:<T6:U
=DKNDB+3<C/</CN,B,*+5/HI3<C,5D+/</3<E)/2</<2D,<35H/NDB+45,/</B)/2<BI3<.3B*,KB/<5D.)5*3*<D<E)D<CDODBCD<CD<CD*+/E)D*<3)
O530,*PD*<O/5/<DLD.)+/5<*D)*<O53K5/N/*<CD<+5/V/2W3Q
6789:9;<?@X:R;7>Y@8:<T6?U
=DKNDB+3<C/</CN,B,*+5/HI3<C,5D+/</<E)D<3<35H/NDB+3<C/<6B,I3<.3B*,KB/<C3+/HPD*<D*OD.,-./*<O/5/</<5D/2,G/HI3<CD<*D)*
O53K5/N/*<CD<+5/V/2W3<D<*3V5D<3*<E)/,*<DLD5.D<3<O3CD5<CD<C,*O3*,HI3Q
6789:9;<1;=>?@:<T61U
���������� ������	�
��
����	
���������������������	����������	���������
�������	��������� �!������"��� ��!�	���"����#�#$$!�����"��$�%��%!����&�������& #�$�' �����
()*+,+-./01,2-)340*,.56.7+2*)*830,3*9,.:6-.0-,;*<,.,358.+-.=-83>5.501,2-)340*,?.@),)A-*0,.-B56.C,30*25)*,;D.78.(E.C5+-2.8-0
+-.+5*8.3*C58F
GH.()*+,+-.:6-.63*;*<,.5.A0I+*35.0-A-J*+5.+,.=-8350,.0-8C5)849-;D.7.6)*+,+-.=-8350,.:6-.63*;*<,.58.8-68
C0KC0*58.A0I+*358.C,88,.,.8-0?.,5.2-825.3-2C5?.-L-A6350,.-.6)*+,+-.=-8350,.0-8C5)849-;M.-
GH.()*+,+-.0-8C5)849-;.C-;,.0-,;*<,1>5.+-.C,03-.+5.C05=0,2,.+-.30,J,;N5.C50.-;,.+-8A-)30,;*<,+5D
OPQR7S(P.OP.TUVOWR/
/C-0,1>5.+-8A-)30,;*<,+50,.+-.A0I+*35.501,2-)340*5.-2.:6-.62.2*)*83I0*5.56.K0=>5.30,)8X-0-.C,0,.56305.2*)*83I0*5.56.K0=>5.5
C5+-0.+-.63*;*<,1>5.+58.0-A60858.:6-.;N-.X50,2.+53,+58D
Y/R7.OP.Z/[WZPYR7\]/.OP.TUVOWR/.̂YT_
U-=*8305.+58.-9-)358.9*)A6;,+58.̀.30,)8X-0a)A*,.+-.A0I+*358?.3,*8.A525.+-83,:6-?.C059*8>5?.,)6;,1>5.+-.C059*8>5.-.,)6;,1>5.+-
+-83,:6-D
Y/R7.OP.bU/EU7Z7\]/.cWY7YTPWU7.̂bc_
O5A62-)35.63*;*<,+5.C,0,.0-=*830,0.)5.QW7cW.,8.bbc.-.,8.bc7D
bU/b/QR7.OP.bU/EU7Z7\]/.cWY7YTPWU7.̂bbc_
T5)8*83-.),.,C0-8-)3,1>5.+,8.)-A-88*+,+-8.+-.0-A60858.@),)A-*058D
O/R7\]/./U\7ZPYRdUW7
e*2*3-.+-.=,835.+5.A0I+*35.,6350*<,+5.),.e/7?.56.8-f,?.5.9,;50.:6-.C5+-.8-0.=,835.+-.62.A0I+*35D
bU/b/QR7.cWY7YTPWU7.7bU/[7O7.H.bc7
T5)8*83-.),.,C059,1>5?.353,;.56.C,0A*,;?.+-.62,.bbcD