AOL4-AUDITORIA

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· Pergunta 1
1 em 1 pontos
	
	
	
	O planejamento de uma amostra é parte extremamente importante no trabalho do auditor e pode determinar o resultado do trabalho. Sobre a amostragem, todas as alternativas estão corretas, exceto?
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
Toda seleção de amostra é isenta de riscos e erros, pois é escolhida com base na experiência do auditor em explorar a amostra.
	Respostas:
	a. 
As amostras são selecionadas a partir de uma população que é um termo bastante difundido na matemática e também da estatística.
	
	b. 
Antes de qualquer coisa, é preciso saber que a amostra necessita considerar acima de tudo os objetivos da auditoria.
	
	c. 
Toda seleção de amostra é isenta de riscos e erros, pois é escolhida com base na experiência do auditor em explorar a amostra.
	
	d. 
Quando a amostra não é estatística caberá ao auditor determinar o range de dados que será analisado, baseado em seu conhecimento tácito ou técnico a respeito da massa de dados, da entidade e do processo que será auditado.
	
	e. 
A base selecionada precisa ser suficiente e adequada para estender-se à massa de dados, além de permitir que o auditor emita um parecer sobre toda a base. A este método chamamos de amostra estatística.
	
	
	
· Pergunta 2
0 em 1 pontos
	
	
	
	Todo o trabalho de auditoria deve estar embasado em evidências que geralmente são classificadas em evidências de finalidade e evidências de natureza. Sobre os papéis de trabalho de auditoria, assinale a alternativa INCORRETA 
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
A arquitetura de dados, estruturada para amparar o resultado de uma auditoria, é de fundamental importância no trabalho do auditor.  Esses documentos podem inclusive ser solicitados em juízo, como prova em possíveis ações cíveis, trabalhistas ou até mesmo criminais, que podem ocorrer como eventos subsequentes a um trabalho de auditoria. 
	Respostas:
	a. 
Uma evidência pode ser formada por um dado ou informação, desde que ela seja documental. 
	
	b. 
Para formação de evidências, existem estruturas organizadas dentro de um trabalho de auditoria, que são denominadas papéis de trabalho. 
	
	c. 
A arquitetura de dados, estruturada para amparar o resultado de uma auditoria, é de fundamental importância no trabalho do auditor.  Esses documentos podem inclusive ser solicitados em juízo, como prova em possíveis ações cíveis, trabalhistas ou até mesmo criminais, que podem ocorrer como eventos subsequentes a um trabalho de auditoria. 
	
	d. 
Uma evidência pode ser formada por um conjunto de informações, que correlacionadas demonstram a existência de fatos anormais ou até mesmo apontam e demonstram fraudes. 
	
	e. 
Nos papéis de trabalho todas as informações relevantes encontradas ao longo do caminho são arquivadas para garantir a salvaguarda dos dados e amparar a opinião do auditor. 
	
	
	
· Pergunta 3
1 em 1 pontos
	
	
	
	Sobre o escopo e a amostragem da auditoria, analise as alternativas abaixo e assinale a incorreta.
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
A determinação do escopo independerá do objetivo do trabalho. Se for apenas um trabalho de cobertura do plano de auditoria, ou seja, não é necessário se apoiar nos riscos vinculados à área para determinar o escopo.
	Respostas:
	a. 
Escopo é o somatório de tudo que pode se referir a um projeto, portanto em se tratando de uma auditoria, pode-se dizer que é a abrangência do trabalho.
	
	b. 
Na prática, a escolha do escopo trata-se de uma abordagem macro de um trabalho de auditoria.
	
	c. 
Pode-se citar como exemplo de escopo a determinação de quais plantas de uma determinada empresa serão auditadas.
	
	d. 
A determinação do escopo independerá do objetivo do trabalho. Se for apenas um trabalho de cobertura do plano de auditoria, ou seja, não é necessário se apoiar nos riscos vinculados à área para determinar o escopo.
	
	e. 
Amostragem é a utilização de um processo para obtenção de dados aplicáveis a um conjunto, denominado universo ou população, por meio do exame de uma parte deste conjunto denominada amostra.
	
	
	
· Pergunta 4
1 em 1 pontos
	
	
	
	A avaliação dos riscos é uma das principais etapas do processo de auditoria. Sobre riscos e controles, assinale a alternativa INCORRETA
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
Deve-se verificar a existência de controles internos, sejam eles apenas formais e não informais, que possam mitigar os riscos. 
	Respostas:
	a. 
Embora a empresa auditada já tenha constituída uma matriz de riscos, o auditor deve iniciar o trabalho revisando, junto aos auditados, se não há alterações relevantes no processo que culminaram na extinção ou criação de novos riscos que não estavam previstos inicialmente na matriz. 
	
	b. 
Alguns riscos são comuns a diversas empresas, pois estão vinculados a processos chave para o funcionamento de uma estrutura de pessoa jurídica, como, por exemplo, os riscos vinculados à área financeira, vendas, compras e fiscal. 
	
	c. 
O auditor deverá averiguar a existência de controles mitigatórios os riscos da área financeira, e não identificando mecanismos que mitiguem ou ao menos minimizem os riscos, deverá trabalhar em evidências que demonstrem a materialização do risco. 
	
	d. 
Deve-se verificar a existência de controles internos, sejam eles apenas formais e não informais, que possam mitigar os riscos. 
	
	e. 
Caso existam evidências que demonstrem a materialização do risco o auditor deve demonstrar a empresa a importância de controlar esses pontos chaves da área financeira, a fim de evitar reincidência de perdas. Ao final do trabalho o auditor deve recomendar a criação ou aprimoramento desses controles. 
	
	
	
· Pergunta 5
1 em 1 pontos
	
	
	
	Sobre o plano de auditoria, assinale a alternativa incorreta.
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
Áreas como financeiro e vendas não devem estar presentes no plano de auditoria, visto que o plano de auditoria só deve apresentar demandas do ano vigente e essas áreas mudam as informações a toda hora.
	Respostas:
	a. 
O plano de auditoria é utilizado para determinar o cronograma de trabalho dos auditores e, ao mesmo tempo, demonstrar a alta administração da empresa que o trabalho dos auditores minimizará perdas.
	
	b. 
O plano de auditoria não é restrito à auditoria contábil, ou seja, ele é aplicável a qualquer auditoria.
	
	c. 
O plano de auditoria deve ser direcionado à cobertura dos riscos de negócio, logo é fundamental que ele esteja alinhado com a matriz de riscos da empresa.
	
	d. 
Um fator importante que deve constar no plano de auditoria é o histórico de problemas, pois as áreas que já apresentaram inconformidades, geralmente, são suscetíveis à recorrência e devem ser apuradas pela auditoria.
	
	e. 
Áreas como financeiro e vendas não devem estar presentes no plano de auditoria, visto que o plano de auditoria só deve apresentar demandas do ano vigente e essas áreas mudam as informações a toda hora.
	
	
	
· Pergunta 6
0 em 1 pontos
	
	
	
	Todo trabalho de auditoria deve estar baseado, impreterivelmente, em _______________.
A alternativa que completa a frase corretamente é?
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
Testes de verificações
	Respostas:
	a. 
Evidências
	
	b. 
Testes de verificações
	
	c. 
Controles internos
	
	d. 
Seleção de amostras
	
	e. 
Riscos
	
	
	
· Pergunta 7
1 em 1 pontos
	
	
	
	Todas as alternativas abaixo são exemplos de conceitos de técnicas de auditoria, exceto?
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
Definição dos riscos
	Respostas:
	a. 
Revisão analítica
	
	b. 
Definição dos riscos
	
	c. 
Seleção aleatória
	
	d. 
Testes de observância e substantivos
	
	e. 
Circularização de saldos
	
	
	
· Pergunta 8
1 em 1 pontos
	
	
	
	Sobre a metodologia de auditoria, observe as afirmações abaixo:
I – Um método nada mais é do que os passos a serem seguidos para atingir determinado objetivo.
II – Na profissão de auditoria alguns passos importantes devem ser seguidos para que o trabalho de auditoria seja adequado.
III – Para todas as áreas auditadas os profissionais devemestar atentos desde a escolha e o planejamento do trabalho, para que possam obter bons resultados
Estão corretas APENAS as afirmações:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
Todas as afirmações estão corretas
	Respostas:
	a. 
I e II
	
	b. 
II e III
	
	c. 
Todas as afirmações estão corretas
	
	d. 
III
	
	e. 
I e III
	
	
	
· Pergunta 9
1 em 1 pontos
	
	
	
	Todas as alternativas abaixo são exemplos de riscos gerais vinculados às principais áreas das organizações, exceto?
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
Pagamentos com nota fiscal
	Respostas:
	a. 
Combinação de preço
	
	b. 
Vendas fictícias
	
	c. 
Pagamentos com nota fiscal
	
	d. 
Pagamentos em duplicidade
	
	e. 
Supervalorização do preço de compra
	
	
	
· Pergunta 10
1 em 1 pontos
	
	
	
	Sobre as metodologias de auditoria aplicadas aos riscos nas organizações, observe as afirmações abaixo:
I – O termo risco, geralmente, é aplicado no mundo corporativo referindo-se às perdas financeiras.
II – A auditoria tem por regra direcionar seus esforços na identificação, combate e mitigação dos riscos que cercam as empresas.
III – Uma das principais ferramentas metodológicas, utilizadas pelos auditores no trabalho de combate aos perigos que giram em torno dos negócios, e também para direcionar os esforços em relação à destinação de recursos para execução de trabalhos em campo, é a elaboração de uma matriz de riscos.
Estão corretas as afirmações:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	a. 
Todas as afirmações estão corretas
	Respostas:
	a. 
Todas as afirmações estão corretas
	
	b. 
I e II
	
	c. 
III
	
	d. 
II e III
	
	e. 
I e III
	
	
	
Sábado, 15 de Fevereiro de 2020 11h26min04s BRT
 OK
Pergunta 10
1 em 1 pontos
	
	
	
	_______________ trata-se de uma etapa inicial do trabalho, em que os auditores realizam uma avaliação sobre o ambiente de controles e avaliam se as transações e processos estão ocorrendo conforme informado pelos auditados. Assinale a alternativa que completa a frase corretamente:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
Walkthrough
	Respostas:
	a. 
Seleção sistêmica
	
	b. 
Auditoria interna
	
	c. 
Definição de riscos
	
	d. 
Correlação
	
	e. 
Walkthrough