64299301-manual-pis-cofins-credito-extemporaneo

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PROJETO SPED PIS COFINS 
 
Manual de utilização 
EXTRATOR DE DADOS PIS COFINS 
 
Cliente 
 
 
2 
 
INTRODUÇÃO 
 
Escrituração Fiscal Digital da Contribuição Para PIS/ PASEP e da COFINS – EFD-
PIS/COFINS. 
Serão objeto de escrituração além dos documentos e operações representativas de 
receitas, aquisições, custos e despesas, as seguintes informações: 
 
� Os créditos vertidos para a pessoa jurídica em decorrência de eventos de 
incorporação, fusão ou cisão; 
 
� Os valores retidos na fonte, efetuados pelas fontes pagadoras, quando do 
pagamento por conta da venda de bens e serviços; 
 
� Informações referentes aos processos administrativos e/ou judiciais, que confiram à 
pessoa jurídica titular da escrituração digital a adoção de procedimentos específicos, 
previstos ou não em lei; 
 
� Controle dos saldos de créditos apurados em períodos anteriores, passíveis de 
aproveitamento no próprio período da escrituração ou em períodos futuros; 
 
� Demonstração de operações extemporâneas, que repercutam no campo de 
incidência das contribuições sociais e dos créditos. 
 
 
3 
 
 
Índice de ilustrações ....................................................................................................... 5 
Índice de tabelas ............................................................................................................. 6 
1 RELATÓRIO J1BPIS .................................................................................................. 7 
1.1 transação J1BPIS ................................................................................................................. 7 
1.2 Guia Dados Gerais .............................................................................................................. 8 
1.3 Guia Controle criação arquivo ............................................................................................ 8 
1.3.1 Ficha: Parâmetro File ................................................................................................... 8 
1.3.2 Ficha: Filtro .................................................................................................................. 8 
1.3.3 Ficha: Block F Filter ...................................................................................................... 8 
1.3.4 Ficha: Dados Saída ....................................................................................................... 9 
1.4 Guia Dados Entrada ............................................................................................................ 9 
1.4.1 Ficha: Critério de seleção documento ........................................................................ 9 
1.4.2 Ficha: Escrituração Fiscal ........................................................................................... 10 
1.4.3 Ficha: Receita Bruta ................................................................................................... 12 
1.4.4 Ficha: Dados do Contador ......................................................................................... 12 
2 Transações - Gerar as informações do SPED PIS COFINS .................................... 12 
3 Estrutura do SPED PIS COFINS .............................................................................. 13 
3.1 BLOCOS A C D .................................................................................................................... 14 
3.2 Onde encontrar os campos do Bloco A C D? ................................................................... 14 
3.2.1 Campo NFserv marcado ............................................................................................. 14 
3.2.2Campo TMISS marcado ............................................................................................... 14 
3.2.3 Campo Estorno desmarcado ...................................................................................... 15 
3.2.4 Modelo Nota Fiscal, Categoria, direção, Código da NF .................................... 15 
3.2.5 Campo NFe marcado .................................................................................................. 16 
3.2.6 Outras categorias ....................................................................................................... 16 
3.3 Solução SAP para o SPD PIS COFINS ................................................................................ 16 
4 TABELAS Z ................................................................................................................ 17 
4.1 Preenchimento das tabelas de MM ................................................................................. 17 
 
 
4 
 
4.1.1 Tabela: J_1BPIS_V_CFOP ........................................................................................... 17 
4.1.2 Tabela: TAX LAWS COFINS E TAX LAWS PIS .............................................................. 18 
4.1.3 Tabela: J_1BSDICA, J_1BTXPIS E J_1BTXCOF ............................................................ 18 
4.1.4 Tabela: J_1BTAXCODEV (IVA) .................................................................................... 19 
4.1.5 Tabela Z (MM): ZMMSTFISCAL .................................................................................. 19 
4.1.6 ZMM017 – Validador do TXT ..................................................................................... 20 
4.2 Preenchimento das tabelas de FI ..................................................................................... 22 
4.2.1 Tabela: ZPIS_BCALCRED_F ......................................................................................... 22 
4.2.2 Tabela: ZPIS_BCALCRED_F ......................................................................................... 23 
4.2.3 TABELA II e III ............................................................................................................. 25 
4.2.4 Tabela: ZPIS_CTACREDIT_F........................................................................................ 27 
4.2.5 Tabela: ZPIS_AREASFIAA_F ....................................................................................... 28 
4.2.6 Tabela: ZPIS_CLASSFIAA_F ........................................................................................ 29 
5 Notas ............................................................................................................................ 30 
 
 
 
 
5 
 
Índice de ilustrações 
Ilustração 1 - Menu Sap - Acesso J1BPIS ....................................................................................... 7 
Ilustração 2 - J1BPIS ...................................................................................................................... 7 
Ilustração 3 - Dados Gerais ............................................................................................................ 8 
Ilustração 4 – Controle de criação Arq. - Parâmetro File .............................................................. 8 
Ilustração 5 - Controle de criação Arq. - Filtro .............................................................................. 8 
Ilustração 6 - Controle de criação Arq. - Block F Filter .................................................................. 9 
Ilustração 7 - Controle de criação Arq. - Dados Saída ................................................................... 9 
Ilustração 8 - Dados Entrada - Criterio seleção documento ......................................................... 9 
Ilustração 9 - Dados entrada - Escrituração Fiscal ...................................................................... 10 
Ilustração 10 - Dados de entrada - Método de apropriação 2 .................................................... 12 
Ilustração 11 - Dados Entrada - Receita Bruta ............................................................................ 12 
Ilustração 12 - Guia Dados Entrada - Dados do contador ........................................................... 12 
Ilustração 13 - Sitio SpedPIS COFINS .......................................................................................... 13 
Ilustração 14 - Campo Nf serviço ................................................................................................ 14 
Ilustração 15 - Campo Tmiss ....................................................................................................... 15 
Ilustração 16 - Campo Estorno .................................................................................................... 15 
Ilustração 17 - Tela Administração .............................................................................................. 15 
Ilustração 18 - Campo Nf-e.......................................................................................................... 16 
Ilustração 19 - Descrição dos Blocos ........................................................................................... 16 
Ilustração 20 - Blocos X SAP ........................................................................................................ 16 
Ilustração 21 - Situação Tributaria J_1BPIS_V_CFOP .................................................................. 17 
Ilustração 22 - Tela J_1BPIS_V_CFOP .......................................................................................... 17 
Ilustração 23 - Tela J1btax - Pis e Cofins ..................................................................................... 18 
Ilustração 24 - Tela J_1BTXPIS ..................................................................................................... 18 
Ilustração 25 - J1btax IVA ............................................................................................................ 19 
 
 
6 
 
Ilustração 26 – IVA ...................................................................................................................... 19 
Ilustração 27 - Tela ZMM017 ...................................................................................................... 20 
Ilustração 28 - Tela ZMM017 - Documentos não gerados .......................................................... 21 
Ilustração 29 - Log ZMM017 ........................................................................................................ 21 
Ilustração 30 - ZFI005 .................................................................................................................. 22 
Ilustração 31 - ZFI006 .................................................................................................................. 23 
Ilustração 32 - Edição do IVA na transação ZFI006 ..................................................................... 24 
Ilustração 33 - Tela ZFI007 .......................................................................................................... 27 
Ilustração 34 - ZFI008 .................................................................................................................. 28 
Ilustração 35 - ZFI009 .................................................................................................................. 29 
 
 
Índice de tabelas 
Tabela 1 - Tabela Blocos e documentos MM .............................................................................. 14 
Tabela 3 - Tabela Base de cálculo de crédito .............................................................................. 23 
Tabela 4 - Codigo de Situação Tributária .................................................................................... 27 
Tabela 5 - Classe de imobilizado ................................................................................................. 30 
Tabela 6 - Documentos FI x Bloco ............................................................................................... 30 
 
 
 
 
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1 RELATÓRIO J1BPIS 
 
O Relatório Pis Cofins é um extrator de dados do SAP para apuração de créditos de Pis Cofins, 
atendendeno a legislação vigente de entrega eletrônica de dados para a Receita Federal – 
Sped Pis Cofins. 
1.1 transação J1BPIS 
Transação utilizada: J1BPIS 
Acesse a transação pelo menu SAP 
 
Ilustração 1 - Menu Sap - Acesso J1BPIS 
Dê enter, 
 
Ilustração 2 - J1BPIS 
 
 
8 
 
O preenchimento dos dados de extração do arquivo (txt) que deverá ser submetido ao 
validador do EFD-Pis Cofins (J1BPIS), é listado abaixo. 
1.2 Guia Dados Gerais 
 
Ilustração 3 - Dados Gerais 
1.3 Guia Controle criação arquivo 
1.3.1 Ficha: Parâmetro File 
 
Ilustração 4 – Controle de criação Arq. - Parâmetro File 
1.3.2 Ficha: Filtro 
São utilizados para filtrar os documentos de MM, podendo ser feito por local de negócios, 
numero documento (docnum) e/ ou Data de lançamento. 
 
Ilustração 5 - Controle de criação Arq. - Filtro 
 
1.3.3 Ficha: Block F Filter 
São utlizados para filtrar os documentos de FI 
 
 
9 
 
 
Ilustração 6 - Controle de criação Arq. - Block F Filter 
1.3.4 Ficha: Dados Saída 
Local onde é determinado o caminho (destino) onde será armazenado o arquivo gerado pelo 
extrator. 
 
Ilustração 7 - Controle de criação Arq. - Dados Saída 
1.4 Guia Dados Entrada 
1.4.1 Ficha: Critério de seleção documento 
São especificados as situações fiscais que o relatório irá processar - Estas situações podem ser 
visualizadas na transação J1btax para os impostos COFINS e PIS. 
Pelo caminho: 
Para COFINS: Menu SAP  J1btax  Entidades  Leis de Imposto COFINS 
Para PIS: Menu SAP  J1btax  Entidades  Convenções Fiscais Pis 
 
Ilustração 8 - Dados Entrada - Criterio seleção documento 
 
 
10 
 
1.4.2 Ficha: Escrituração Fiscal 
 
Ilustração 9 - Dados entrada - Escrituração Fiscal 
Nesta ficha as informações são preenchidas conforme abaixo: 
a) Imposto no período 
Código indicador da incidência tributária no período: 
 1 – Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime não-
cumulativo; 
 2 – Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo; 
 3 – Escrituração de operações com incidência nos regimes não-cumulativo e 
cumulativo. 
b) Método Operação atribuição de crédito 
Código indicador de método de apropriação de créditos comuns, no caso de incidência no 
regime não-cumulativo (COD_INC_TRIB = 1 ou 3): 
 1 – Método de Apropriação Direta; 
 2 – Método de Rateio Proporcional (Receita Bruta). 
c) Tipo de contribuição 
Código indicador do Tipo de Contribuição Apurada no Período 
 1 – Apuração da Contribuição Exclusivamente a Alíquota Básica; 
 2 – Apurações da Contribuição a Alíquotas Específicas (Diferenciadas e/ou por 
Unidade de Medida de Produto). 
a 
b 
c 
d 
e
d 
f
d 
g 
h 
i 
J 
k 
 
 
11 
 
d) Período Avaliação IPI (IND_APUR) 
Indicador de período de apuração do IPI: 
0 - Mensal; 
1 Decendial 
e) Tipo de escrituração 
0 – Original; 
1 – Retificadora. 
 
f) Indicador de situação especial 
 0 – Abertura; 
 1 – Cisão; 
 2 – Fusão; 
 3 – Incorporação; 
 4 – Encerramento. 
g) Numero do recibo da Escrituração 
 Número do Recibo da Escrituração anterior a ser retificada, utilizado quando 
TIPO_ESCRIT for igual a 1. 
h) Indicador Entidade Legal (indicador da natureza jurídica) 
 00 – Sociedade empresária em geral; 
 01 – Sociedade cooperativa; 
 02 – Entidade sujeita ao PIS/ Pasep exclusivamente com base na Folha de Salários. 
i) Indicador Atividade Primaria - Indicador de tipo de atividade preponderante: 
 0 – Industrial ou equiparado a industrial; 
 1 – Prestador de serviços; 
 2 - Atividade de comércio; 
 3 – Atividade financeira; 
 4 – Atividade imobiliária; 
 9 – Outros. 
j) Estrutura Balanço/ DRE 
Informar a estrutura de balanço utilizada pela organização. 
k) Exibir somatório de contas atribuídas. 
Este campo será marcado apenas para gerar informações consolidadas, o que não é relevante 
para a Sankyu. 
 
 
 
12 
 
1.4.3 Ficha: Receita Bruta 
Esta guia somente será preenchida se o metodo de apropriação de credito (b) for 2. 
 
Ilustração 10 - Dados de entrada- Método de apropriação 2 
Neste caso a Guia Receita Bruta será habilitada devendo ser preenchida conforme ilustração 
11. 
 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI: Receita Bruta Não-Cumulativa - Tributada no Mercado 
Interno; 
 REC_BRU_ NCUM_NT_MI: Receita Bruta Não-Cumulativa – Não Tributada no 
Mercado Interno; 
 (Vendas com suspensão, alíquota zero, isenção e sem incidência das contribuições); 
 REC_BRU_ NCUM_EXP: Receita Bruta Não-Cumulativa – Exportação; 
 REC_BRU_CUM: Receita Bruta Cumulativa; 
 REC_BRU_TOTAL: Receita Bruta Total. 
 
Ilustração 11 - Dados Entrada - Receita Bruta 
1.4.4 Ficha: Dados do Contador 
Informar os dados do contador conforme ilustração 
 
Ilustração 12 - Guia Dados Entrada - Dados do contador 
2 Transações - Gerar as informações do SPED PIS COFINS 
J1BPIS – transação utilizada para gerar o arquivo do SPED (.txt); 
b 
 
 
13 
 
ZMM017 – Relatório de validação do arquivo (.txt) com os dados de notas fiscais da base do 
SAP; 
ZMM016 – Tabela de MM para correção de dados não existentes nos documentos originais de 
MM e que são obrigatórios para geração do SPED PIS COFINS; 
ZFI005 – Tabela de FI para associação da conta contábil ao código da base de cálculo dos 
créditos; 
ZFI006 – Tabela de FI para informação do código de IVA e conta contábil que devem compor o 
bloco F; 
ZFI007 – Tabela de FI para associação da conta contábil e tipo de documento devem compor o 
Bloco F (Registros F130, F600 e F700); 
ZFI008 – Tabela de FI para informar quais as áreas de avaliação do imobilizado devem compor 
o Registro F130; 
ZFI009 – Tabela de FI para associar as classes de imobilizado ao Código de Identificação dos 
Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado. 
 
3 Estrutura do SPED PIS COFINS 
O Sped PIS COFINS no SAP segue a estrutura do Guia Prático EFD PIS COFINS, liberado pela 
Receita Federal disponível para em: 
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/download/download.htm 
 
Ilustração 13 - Sitio Sped PIS COFINS 
 
 
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/download/download.htm
 
 
14 
 
3.1 BLOCOS A C D 
No SAP o Modelo da Nota Fiscal nas notas fiscais de saídas (SD) e entradas (MM) é 
determinante para a segregação dos BLOCOS para o SPED PIS COFINS, a saber: 
Características 
BLOCO A BLOCO C BLOCO C BLOCO D BLOCO D 
Registro 
A100, A170 
Registro 
C100, C170 
Registro 
C500 
Registro 
D100 
Registro 
D500 
1) Campo NFserv marcado marcado 
2) Campo TMISS marcado marcado 
3) Campo Estorno desmarcado desmarcado desmarcado desmarcado desmarcado desmarcado 
4) Modelo Nota Fiscal, Categoria, 
direção, Código da NF. 
sem modelo 
01, 1B, 04, 
55 06, 29, 28 
07, 08, 09, 
10, 
11, 26, 27 21, 22 
5) Campo NFe marcado para 
categoria V3 V5 57 
6) Demais categorias V1, N1 E1 S1 C1, C3 T1 
Tabela 1 - Tabela Blocos e documentos MM 
 
3.2 Onde encontrar os campos do Bloco A C D? 
 
3.2.1 Campo NFserv marcado 
Identifica que a nota é de serviço no cabeçalho da nota fiscal. 
 
Ilustração 14 - Campo Nf serviço 
 
 
3.2.2Campo TMISS marcado 
Campo identifica no item da nota que a nota não sujeita a ICMS nem IPI , detalhes de Item da 
nota fiscal (Ilustração 15). 
 
 
15 
 
 
Ilustração 15 - Campo Tmiss 
 3.2.3 Campo Estorno desmarcado 
Identifica que a nota não foi estornada 
 
Ilustração 16 - Campo Estorno 
3.2.4 Modelo Nota Fiscal, Categoria, direção, Código da NF. 
 
Ilustração 17 - Tela Administração 
 
 
16 
 
3.2.5 Campo NFe marcado 
Este campo deverá estar marcado para notas fiscais cujo categoria sejam eletrônicas 
(V3 – nfe de serviço, V5 nfe materiais, 57 ctrc-e). 
 
Ilustração 18 - Campo Nf-e 
3.2.6 Outras categorias 
As demais categorias corresponde aos modelos que não são NF-e tendo o campo NFe 
desmarcado. 
 Os blocos são identificados conforme o Guia Pratico, na imagem abaixo: 
 
Ilustração 19 - Descrição dos Blocos 
3.3 Solução SAP para o SPD PIS COFINS 
 
Ilustração 20 - Blocos X SAP 
 
 
17 
 
4 TABELAS Z 
4.1 Preenchimento das tabelas de MM 
4.1.1 Tabela: J_1BPIS_V_CFOP 
Transação: SM30 – passível de request devendo ser atualizada em todos os ambientes ( DEV 
QAS e PRD) – Essa tabela faz parte do pacote standard da SAP para o programa J1BPIS. 
Esta tabela descreve o CFOP de receita e Crédito – somente os CFOP´s relacionados nesta 
tabela serão considerados nos blocos C e D. 
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-
cofins/tabelacodigos/Tabela_CFOP_operacoes_geradoras_creditos.xls 
 
 
Ilustração 21 - Situação Tributaria J_1BPIS_V_CFOP 
Apresentaçaõ da tabela no SAP. 
 
Ilustração 22 - Tela J_1BPIS_V_CFOP 
 
 
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/tabelacodigos/Tabela_CFOP_operacoes_geradoras_creditos.xls
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/tabelacodigos/Tabela_CFOP_operacoes_geradoras_creditos.xls
 
 
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4.1.2 Tabela: TAX LAWS COFINS E TAX LAWS PIS 
Transação: J1BTAX – Standard SAP 
Atualização das leis fiscais para PIS e COFINS conforme CST estabelecida pela Receita Federal. 
 
Ilustração 23 - Tela J1btax - Pis e Cofins 
 
4.1.3 Tabela: J_1BSDICA, J_1BTXPIS E J_1BTXCOF 
Transação: J1BTAX – Standard SAP, sendo: 
J_1BSDICA – Lei situação tributaria para documentos de venda (SD); 
J_1BTXPIS - Lei situação tributaria para documentos de MM para o imposto PIS; 
J_1BTXPIS - Lei situação tributaria para documentos de MM para o imposto COFINS. 
 
Ilustração 24 - Tela J_1BTXPIS 
 
 
19 
 
4.1.4 Tabela: J_1BTAXCODEV (IVA) 
Transação: J1BTAX – Standard SAP 
Configuração e ativação de IVA 
 
Ilustração 25 - J1btax IVA 
 
4.1.5 Tabela Z (MM): ZMMSTFISCAL 
Transação: ZMM016 
Nesta tabela são informadas as categorias de nota fiscal, o código de imposto, o CFOP, o 
modelo da nota fiscal, a situação tributaria para o COFINS, a situação tributaria para o PIS, o 
código da base credito (CST), a base de calculo do credito, a natureza do frete e bloco. (Sendo 
que sua manutenção fica sob a responsabilidade da Sankyu. 
 
Ilustração 26 – IVA 
 
 
 
 
20 
 
4.1.6 ZMM017 – Validador do TXT 
A transação ZMM017 é um facilitador de verificação dos registros gerados pelo J1bpis, ele 
efetua uma consistência de informações contidas no arquivo com os dados internos das 
tabelas standard do SAP para os Blocos A C e D. 
Após ter gerado o arquivo (.txt) na transação J1BPIS, submeter este arquivo ao processo do 
ZMM017 para verificar possíveis inconsistências. 
 
Ilustração 27 - Tela ZMM017 
 
Este relatorio pode ser filtrado por Filial, por data, por categoria da nota fiscal, por modelo e 
ate mesmo por numero do documento especifico da nota (Docnum – numeração interna do 
SAP para notas fiscais tanto de MM quanto de SD). 
 
 
O relatório após processado dará apresentará a listagem de documentos que existem no SAP 
que não estão não consta no arquivo gerado pelo J1BPIS. Estes documentos devem ser 
verificados pelo usuário, identificando o motivo pelo qual o documento não foi gerado. 
 
 
21 
 
 
Ilustração 28 - Tela ZMM017 - Documentos não gerados 
Na tela de documentos não gerados (ilustração 28) colocamos o numero da nota fiscal se 
eletrônica ou não, a marcação de serviço, a categoria da nota, data de lançamento, modelo da 
nota e parceiro (fornecedor). Estes dados servem para identificação do documento e possível 
correção. 
Ao sair da tela o programa mostrará um resumo - sendo: 
Valor não encontrado: Existe no SAP mas não esta no arquivo do gerado pelo SPED 
Valores totais da J_1bnfdoc: Total de documentos – notas entrada e saída no período 
selecionado. 
N de documentos encontrados no arquivo: Número de documentos existentes no arquivo 
gerado. 
 
Ilustração 29 - Log ZMM017 
 
 
 
 
 
22 
 
4.2 Preenchimento das tabelas de FI 
4.2.1 Tabela: ZPIS_BCALCRED_F 
Transação: ZFI005 
 
Ilustração 30 - ZFI005 
Tabela criada com a finalidade de definir o código da base de cálculode crédito, 
conforme Tabela 4.3.7 - Tabela Código de Base de Cálculo do Crédito (Anexo SPED PIS 
COFINS). 
Uma vez que os lançamentos feitos diretamente em FI e notas fiscais de serviços 
lançadas via MM, não possuem código de CFOP para derivação desse código, foi criada 
essa tabela onde deve ser o DE/PARA de Conta contábil/ Código para que o campo seja 
preenchido corretamente no momento da geração do arquivo. 
Para cada conta contábil de resultado utilizada nos lançamentos de faturas diretamente 
em FI e Notas Fiscais de Serviços lançadas em MM deve ser associado o código 
constante na tabela 4.3.7, que segue abaixo: 
 
4.3.7 – Tabela Base de Cálculo do Crédito: 
Código Descrição 
01 Aquisição de bens para revenda 
02 Aquisição de bens utilizados como insumo 
03 Aquisição de serviços utilizados como insumo 
04 Energia elétrica e térmica, inclusive sob a forma de vapor 
05 Aluguéis de prédios 
06 Aluguéis de máquinas e equipamentos 
07 Armazenagem de mercadoria e frete na operação de venda 
08 Contraprestações de arrendamento mercantil 
09 Máquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crédito sobre encargos de 
depreciação). 
10 Máquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crédito com base no valor 
de aquisição). 
11 Amortização e Depreciação de edificações e benfeitorias em imóveis 
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/tabela-codigos/Tabela%204.3.7.doc
 
 
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12 Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa 
13 Outras Operações com Direito a Crédito 
14 Atividade de Transporte de Cargas – Subcontratação 
15 Atividade Imobiliária – Custo Incorrido de Unidade Imobiliária 
16 Atividade Imobiliária – Custo Orçado de unidade não concluída 
17 Atividade de Prestação de Serviços de Limpeza, Conservação e Manutenção – vale-transporte, vale-
refeição ou vale-alimentação, fardamento ou uniforme. 
18 Estoque de abertura de bens 
Tabela 2 - Tabela Base de cálculo de crédito 
OBS: A ser utilizada na codificação da base de cálculo dos créditos apurado no período, no 
caso de escrituração de registros referentes a documentos e operações geradoras de crédito, 
nos Blocos A, C, D, F e 1 (Créditos extemporâneos). 
 
4.2.2 Tabela: ZPIS_BCALCRED_F 
Transação: ZFI006 
 
Ilustração 31 - ZFI006 
Tabela criada para definir quais registros devem ser considerados no momento da 
geração do Bloco F. 
Nesta tabela devem ser inserida a combinação de conta contábil e código de IVA que 
deve ser levada em consideração para geração do bloco F. 
 
Campos da tabela: 
 
 
24 
 
 
Ilustração 32 - Edição do IVA na transação ZFI006 
 
Código IVA: temos quatro tipos de IVA’s que devem ser considerados para a geração do 
bloco F, sendo eles: 
 Crédito s/ bens do ativo imobilizado (F130); 
 Crédito s/ faturas lançadas diretamente em FI (F100); 
 Receitas com incidência da contribuição (F100 e F700); 
 Receitas sem incidência da contribuição (F100); 
 
Conta Contábil: deve ser informada qual a conta contábil é relevante para a geração do 
bloco F. Exemplo: em um documento com vários itens e uma linha de receita financeira 
que deve ser informada no Bloco F100, precisamos informar a combinação da conta de 
receita financeira + Código de IVA de receita sem incidência da contribuição para que no 
momento da geração do registro, a base de cálculo seja o valor constante para essa 
conta. 
Para tipo de IVA “Crédito” e “Imobilizado”, basta associar a conta contábil em que os 
créditos são associados. Para o tipo de IVA “Receita”, devem ser associadas todas as 
contas de receitas que devem compor a base de cálculo do registro. 
 
Tipo IVA: Campo deve ser preenchido conforme característica do código de IVA. Para 
IVA utilizados para lançamento de RECEITA com ou sem incidência da contribuição, deve 
ser preenchido com o TIPO IVA “RECEITA”. Para código de IVA utilizado para 
lançamento de fatura com crédito de PIS e COFINS, preencher com o TIPO IVA 
“CRÉDITO” e para código de IVA utilizado para lançamentos de créditos de PIS e COFINS 
sobre imobilizado preencher com o TIPO IVA “IMOBILIZADO”. 
 
 
25 
 
Este campo é um direcionador que define qual tipo de registro será gerado, ou seja, 
para TIPO IVA IMOBILIZADO, será gerado o registro F130 e para TIPO IVA RECEITA e 
CRÉDITO será gerado o registro F100 e F700 (apenas para TIPO IVA RECEITA). 
Base de Cálculo: Preencher com o percentual da base de cálculo a ser utilizada para 
cálculo da contribuição ou do crédito. Esse campo é utilizado para a definição da base 
de cálculo dos registros F100 e F700. 
Alíquota PIS: preencher com a alíquota do PIS. Esse campo é utilizado para preenchimento do 
campo de alíquota do registro F100 e cálculo dos valores de PIS dos registros F100 e F700. 
Alíquota COFINS: preencher com a alíquota do COFINS. Esse campo é utilizado para 
preenchimento do campo de alíquota do registro F100 e cálculo dos valores de COFINS dos 
registros F100 e F700. 
Alíquota Total: preencher com o somatário das alíquotas de PIS e COFINS. Campo relevante 
para definição do campo IND_OPER – Indicador do tipo de operação do registro F100. 
CST: campo para associação do código da CST para PIS e COFINS, conforme tabelas do SPED PIS 
COFINS. Para que os campos referentes a CST nos registros F100 sejam preenchidos este 
campos deve estar preenchido. Os códigos CST estão disponíveis para serem selecionados via 
“matchcode”. 
 
4.2.3 TABELA II e III 
CÓDIGO DA SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA REFERENTE AO PIS/PASEP (CST-PIS): 
 
CÓDIGO 
Descrição 
01 Operação Tributável com Alíquota Básica 
02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 
03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 
04 Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero 
05 Operação Tributável por Substituição Tributária 
06 Operação Tributável a Alíquota Zero 
07 Operação Isenta da Contribuição 
08 Operação sem Incidência da Contribuição 
 
 
26 
 
09 Operação com Suspensão da Contribuição 
49 Outras Operações de Saída 
50 Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita 
Tributada no Mercado Interno 
51 Operação com Direito a Crédito – Vinculada Exclusivamente a Receita Não 
Tributada no Mercado Interno 
52 Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita de 
Exportação 
53 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-
Tributadas no Mercado Interno 
54 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas no 
Mercado Interno e de Exportação 
55 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Não-
Tributadas no Mercado Interno e de Exportação 
56 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-
Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação 
60 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a 
Receita Tributada no Mercado Interno 
61 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a 
Receita Não-Tributada no Mercado Interno 
62 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a 
Receita de Exportação 
63 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas 
Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno 
64 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas 
Tributadas no Mercado Interno e de Exportação 
65 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-
Tributadas no Mercado Interno e de Exportação 
66 Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas 
Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação 
67 Crédito Presumido - Outras Operações 
 
 
27 
 
70 Operação de Aquisição sem Direito a Crédito 
71 Operação de Aquisição com Isenção 
72 Operação de Aquisição com Suspensão 
73 Operação de Aquisição a Alíquota Zero 
74 Operação de Aquisição sem Incidência da Contribuição 
75 Operação de Aquisição por Substituição Tributária 
98 Outras Operações de Entrada99 Outras Operações 
Tabela 3 - Codigo de Situação Tributária 
GRUPO CST: campo preenchido automaticamente após seleção da CST. 
4.2.4 Tabela: ZPIS_CTACREDIT_F 
Transação: ZFI007 
 
Ilustração 33 - Tela ZFI007 
 
 
28 
 
Tabela criada para associação de conta contábil e tipo de documento relevante para as 
seguintes situações: 
 Créditos de PIS/COFINS s/ Bens do Ativo Imobilizado (REGISTRO F130): 
Associar a conta de crédito de PIS sobre imobilizado para o campo “NOME” 
ACREDPIS e associar a conta de crédito de COFINS sobre imobilizado para o 
campo “NOME” ACREDCOF e associar o tipo de documento utilizado no 
lançamento da apropriação do crédito de PIS e COFINS gerado pela depreciação 
das áreas de imobilizado criadas para esse controle. 
 
 Retenção de PIS/COFINS s/ Notas Fiscais de Serviços emitidas (REGISTRO 
F600): Associar a conta em que é lançado o crédito de PIS retido na fonte sobre 
notas fiscais de saída para o campo “NOME” PISRF e associar a conta em que é 
lançado o crédito de PIS retido na fonte sobre notas fiscais de saída para o 
campo “NOME” COFRF e associar o tipo de documento utilizado no lançamento 
de pagamento de cliente, ou seja, tipo de documento utilizado no lançamento 
das retenções sofridas. 
 
 Estorno de Provisão de Receita (REGISTRO F700): Associar a conta em que é 
lançada a provisão de receita para o campo “NOME” PROV e associar o tipo de 
documento utilizado no lançamento de estorno de provisão de receita. 
 
O preenchimento desta tabela é importante para a correta geração dos registros F130, 
F600 e F700, se as contas e tipos de documentos não forem associados corretamente 
esses registros não serão gerados. 
4.2.5 Tabela: ZPIS_AREASFIAA_F 
Transação: ZFI008 
 
Ilustração 34 - ZFI008 
 
 
29 
 
Tabela criada para informar quais são as áreas de avaliação do imobilizado utilizadas 
para controle dos créditos de PIS e COFINS e informação do plano de contas utilizado 
pela empresa. 
Tabela relevante para geração dos registros F130. 
Associar as áreas e plano de contas para o COFINS e PIS, conforme tela acima. 
 
4.2.6 Tabela: ZPIS_CLASSFIAA_F 
Transação: ZFI009 
 
Ilustração 35 - ZFI009 
 
Tabela criada para preenchimento do campo IDENT_BEM_IMOB - Identificação dos 
Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado para registros F130. 
Necessário associar a classe de imobilizado aos códigos definidos pelo SPED PIS COFINS, 
 
 
 
30 
 
conforme segue abaixo: 
 
01 = Edificações e Benfeitorias; 
03 = Instalações; 
04 = Máquinas; 
05 = Equipamentos; 
06 = Veículos; 
99 = Outros Bens Incorporados ao 
Ativo Imobilizado. 
Tabela 4 - Classe de imobilizado 
Preencher o campo “ID BENS” com o código acima e em seguida associar a classe do 
imobilizado, preenchendo o campo “CLASSE”. 
Se a classe de imobilizado de um bem que gerou crédito de PIS e COFINS não estiver 
nesta tabela o campo IDENT_BEM_IMOB não será preenchido. 
Resumo das Características dos documentos que integram o Bloco F 
 
Características 
BLOCO F 
Registro Registro Registro Registro 
F100 F130 F600 F700 
1) Código IVA Preenchido X X X 
2) Campo Local de Negócio Preenchido X X X 
3) Documento de Estorno (motivo 05) X 
4) Tipo de documento informado na tabela “Z” X X X 
5) Conta Contábil informada na tabela “Z” X X X X 
5) Áreas de Imobilizado informadas na tabela 
“Z” X 
Tabela 5 - Documentos FI x Bloco 
 
5 Notas 
 
 
 IMPORTANTE 
 É de suma importância que o campo local de negócio seja preenchido no 
momento da execução dos lançamentos. Este campo define em qual Filial o registro será 
gerado. Os registros F100, F600 e F700 não são gerados se este campo estiver em branco e os 
registros F130 serão gerados na matriz, caso o campo Local de Negócios não seja preenchido. 
 
 
 
31 
 
 IMPORTANTE 
 
Para assertividade do processo de extração do arquivo do SPED-PIS/COFINS 
Orientamos da seguinte forma: 
1) Gerar o relatório de arquivos do programa ZMM010; 
2) Confrontar este relatório com a conta contábil; 
3) Separar os documentos por categoria de nota fiscal; 
4) Gerar o arquivo do SPED na transação J1bpis; 
5) Rodar o programa de validação do txt ZMM017 para o arquivo gerado na J1BPIS; 
6) Corrigir irregularidades comparando com o relatório de documentos não processados ZMM017 com o 
ZMM010; 
7) Gerar novo arquivo com inconsistências corrigidas; 
8) Submeter arquivo ao validador da Receita EFD-Pis COFINS. 
Observação: Datas possíveis para geração dos arquivos e correções dentro no mês vigente – 10, 20, 25 
à 30/ 31. 
 
 Notas 
 Sugerimos que o processo de verificação de documentos seja efetuado dentro do 
período vigente, isto garante que a integridade dos dados e também permite a correção em tempo hábil 
para os documentos irregulares.