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Caroline Lopes Matrícula: 20172300037 Contabilidade de Instituições Específicas APURE O RESULTADO DA ORGANIZAÇÃO AMIGOS DO BEM As demonstrações contábeis são de especial importância para todas as sociedades e, em particular, para as organizações do Terceiro Setor. A imunidade e isenção de tributos será efetiva em função da manutenção de contabilidade que faça o registro dos fatos contábeis de acordo com as normas do Conselho Federal de Contabilidade e apresente as demonstrações resultantes das operações realizadas no período. Além disso, a obtenção de recursos junto ao poder público a partir de convênios e termos de parceria é influenciada, entre outros aspectos, pela capacidade de a organização prestar conta da utilização desses recursos. Situação Problema Assim, com base na relação de saldos contábeis, prepare o balancete inicial, registre as transações apresentadas, prepare o novo balancete de verificação, apure o resultado, apresente a demonstração do resultado do período e o Balanço Patrimonial. Veja abaixo, a Relação de saldos contábeis em 31/12/2xx6. Saldo em R$ 1.000,00. http://ead.uva.br/filemanager/file/imagens-lms/CIE/CIE_AVA2.jpg Caroline Lopes Matrícula: 20172300037 Contabilidade de Instituições Específicas Operações Realizadas no fim do mês de dezembro/2xx6. Obs.: Ao contabilizar, lembre-se que os saldos das contas foram apresentados em R$ 1.000,00. 1. Registro do trabalho voluntário recebido, conforme contrato assinado no início de dezembro, o valor da remuneração foi estimado em R$ 10.000,00. 2. A organização recebeu, no encerramento do período, doação de uma máquina a ser utilizada nas operações de assistência social, avaliada em R$ 20.000,00 e estimou a sua vida útil em 5 anos. Prestou contas acerca de projeto de assistência social junto ao Ministério Público do Estado e deu baixa nos recursos recebidos por conta de projetos no valor de R$ 3.000.000,00 por conta da prestação de assistência social. Procedimentos para elaboração do TD Inserir passo a passo da atividade, com instruções claras e ordenadas para o desenvolvimento das etapas. Lembre-se de que esses procedimentos serão importantes para os critérios de correção em termos de conteúdo e forma. 1. Análise as contas apresentadas na relação de contas e identifique suas corretas classificações. Em seguida, prepare o balancete antes dos registros contábeis finais. 2. Faça o registro das transações realizadas no fim do período contábil. 3. Prepare o balancete final do período. 4. Apure o resultado do período (superavit ou deficit do período). 5. Transfira o resultado apurado para o patrimônio líquido até que este seja aprovado pela assembleia de associados. 6. Prepare a Demonstração do Resultado do Período e o Balanço Patrimonial. Caroline Lopes Matrícula: 20172300037 Contabilidade de Instituições Específicas Balancete de Verificação Conta Ativo Passivo Caixa e equivalente de caixa 28.954 Cheque 2 Aplicações Financeiras 51.631 Adiantamento de Férias 343 Despesas a Recuperar 463 Cartões de Crédito a receber 62 Contas diversas a receber 21 Despesas com Seguros 265 Estoque 47 Deposito judicial 10 Imobilizado 262.990 0 (-) Depreciação acumulada -4453 Fornecedores -709 Férias e encargos a pagar -1874 Obrigações previdenciárias -591 Obrigações trabalhistas -1459 Contas diversas a pagar -35 Recurso de projetos -190996 Patrimônio social -103095 Superávit e déficit -41373 Receita de custeio-doações -43009 Receitas financeiras -2558 Depreciações 561 Despesas administrativas 23.994 Despesas com assistência 20.445 Despesas diversas 6 Despesas Financeiras 738 Doações efetuadas 935 Total: 391.417 Caroline Lopes Matrícula: 20172300037 Contabilidade de Instituições Específicas Apuração do Resultado do Exercício Balanço Patrimonial DRE BP Vendas de Bazar 1.265 Rendimentos Financeiros 2.558 Doações 53.009 Assistência Social 3.000.000 Total de Receitas 3.056.832 Administrativas 23.994- Depreciação 561- Gerais 20.445- Operacionais 6- Financeiras 738- Doações efetuadas 935- Serviço voluntário 10.000- Total de Despesas 56.679- Total: 3.000.153 BP Ativo Circulante 81.798 Passivo Circulante 195.664 Caixa e Equivalente de caixa 80.587 Fornecedores de bens e serviços 709 Caixa 28.954 Obrigações com empregados 1.459 Cheques devolvidos 2 Férias e Encargos a pagar 1.874 Aplicações Financeiras 51.631 Obrigações previdenciárias 591 Créditos a receber 426 Outras obrigações 35 Créditos 62 Recursos de projeto 190.996 Créditos com empregados 343 Outros 21 Estoque 47 Outros Créditos 738 Depósito Judicial 10 Despesas antecipadas 265 Conta corrente 463 Ativo Não Circulante 258.557 Patrimônio Líquido 144.691 Imobilizado 258.557 Patrimônio social 103.095 Bens de uso próprio 263.010 Superávit 41.596 (-) Depreciação acumulada 4.453- Total do Ativo: 340.355 Total do Passivo: 340.355
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