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PLANO DE NEGÓCIOS E PROJEÇÃO FINANCEIRA Sidiel Santos Bastos Professor-Tutor Externo: Laertte Rangel Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI Bacharelado em ciências contábeis - turma CTB0304 RESUMO Os novos empreendedores, no Brasil, iniciam seus empreendimentos muitas vezes sem o devido conhecimento do mercado. Isto tem levado ao fracasso diversas empresas como se pode notar através do alto índice de falência dos novos empreendimentos nos primeiros cinco anos de existência. Para evitar esse risco há o plano de negócio. Ferramenta utilizada no planejamento de novos empreendimentos ou de empresas jovens. Assim, o presente trabalho tem como objetivo a verificação da viabilidade de implementação de um posto de combustíveis na cidade de Itabuna – BA através da elaboração de um plano de negócio. Portanto, o presente estudo é caracterizado como uma proposição de plano. Para subsidiar o estudo, foram coletados dados primários, através da aplicação de questionários com clientes potenciais, da observação sistemática dos concorrentes e de entrevistas com gerentes/proprietários de postos. Já, os dados secundários foram obtidos durante a realização da pesquisa exploratória na biblioteca da Uniasselvi e na internet. Com aporte quantitativo e qualitativo buscou-se mensurar o tamanho do mercado de combustíveis em Itabuna e, também, buscou-se verificar as necessidades e preferências dos condutores desta cidade. Após a análise dos resultados, pode-se considerar viável a implantação de um posto de combustíveis na cidade de Itabuna – BA. E, conclui-se que os resultados obtidos permitem uma melhor compreensão sobre o setor de combustíveis e sobre o processo de planejamento de um empreendimento no ramo de revenda de combustíveis automotivos. PALAVRAS-CHAVE: plano de negócio, posto de combustíveis, planejamento, empreendedorismo. SUMÁRIO EXECUTIVO A missão do Inter Posto Ltda. está voltada para a satisfação dos clientes e excelência empresarial na revenda de combustíveis. Possui como valores primordiais a transparência, a responsabilidade social, as relações de parceria e a integridade empresarial. A empresa visa ser reconhecida como referência municipal no mercado de revenda de combustíveis em atendimento, qualidade dos serviços/produtos e gestão ambiental. Possui como objetivos aumentar dia-dia a fidelização dos clientes e a satisfação da sua parceira Petrobrás Distribuidora S.A.. A estratégia de marketing utilizada será voltada na fidelização e satisfação plena de nossos clientes, através de uma política de rigorosos testes de qualidade dos serviços/produtos oferecidos. O Inter Posto Ltda. tem por meta alcançar a vendagem de 360.000 litros de combustíveis por mês, o que superaria as expectativas da distribuidora, e atingiria um retorno satisfatório em um prazo máximo de seis meses. CARACTERÍSTICAS DO EMPREENDIMENTO O Inter Posto Ltda. se enquadra no ramo do comércio na oferta de combustíveis e derivados de petróleo. Visará atender a necessidade e conforto da sociedade e oferecer produtos de qualidade para os seus clientes. LOCALIZAÇÃO E ÁREA O posto será localizado na Avenida Professor Mário Padre n° 1500, bairro Centro, Itabuna Bahia. A escolha foi embasada em pesquisas que o apontaram como bairro que possui expressivo fluxo de veículos de passeio e perspectiva de crescimento recorde para os próximos anos. Além de possuir construções caracterizadas por grandes dificações, o que reflete em um intenso tráfego de automóveis na região. O terreno será alugado e possui 600 m². PRODUTOS E SERVIÇOS Os produtos comercializados serão gasolina, álcool, óleo diesel e lubrificante da linha automotiva. Estará, ainda, à disposição dos clientes serviço de troca de óleo. Inicialmente no projeto pretendia-se prestar serviço de lava-jato, entretanto, tal prestação oneraria o custo do empreendimento, visto que existe uma série de fatores ligados ao meio ambiente, tais como taxas municipais e contratação de empresa especializada para o recolhimento de resíduos poluentes do solo, além de ir contra a política de Responsabilidade Social a ser adotada pelo Posto.¹ PLANO DE MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO Diante de um mercado cada vez mais competitivo, possuir um diferencial é de extrema importância, por isso será adotado Como estratégia competitiva alguns métodos para atrair e fidelizar os clientes. Em primeiro momento, será investida uma boa fatia financeira com a captação de clientes. Entretanto o ponto forte da empresa será a fidelização. Para tanto o recurso mais utilizado será o marketing. Promoções com elemento surpresa, brindes e cartela de pontuação (o cliente ganha um prêmio ao preencher a cartela), são consideradas eficientes para a fidelização de clientes, entre outros. Excelência no atendimento e na qualidade do serviço/produto oferecidos será periodicamente verificada com o intuito de al gulosaacançar a satisfação dos clientes. Todos os funcionários serão treinados para atender de forma clara, precisa e objetiva. Para tanto serão disponibilizadas fichas para o cliente informar suas críticas e/ou sugestões. FORNECEDORES A qualidade estará no atendimento e nos produtos. Os combustíveis comercializados serão fornecidos pela Petrobrás distribuidora S.A.. Chegarão ao posto após rigorosos testes de qualidade, que consistirão no controle do transporte do combustível. As bombas serão ferida regularmente e a leitura comparada com as compras efetuadas. Se tudo estiver dentro dos padrões estabelecidos, elas receberão o Selo de Qualidade da Agência Nacional de Petróleo, Gás Natural e Combustível (ANP). ESTRUTURA ORGANIZACIONAL O número de funcionários será composto por três chefes de pista, nove frentistas e um gerente administrativo. Alguns requisitos serão levados em consideração na hora da contratação, tais como a gentileza e a educação, visto que neste ramo de atividade tais requisitos são diferenciais importantes. CONCORRENTES A região é deficitária na revenda de combustíveis, o que reduz a concorrência. Outro ponto positivo é que a região só possui dois postos bandeirados, um Esso e outro Petrobrás. POLÍTICA DE GESTÃO O empreendimento terá uma política de gestão baseada nos seguintes fatores: administração dos custos, das despesas e do ativo financeiro; valorização, capacitação e motivação dos colaboradores. Esses fatores têm embasamentos teóricos decorrentes dos Princípios Fundamentais da Contabilidade, principalmente quanto aos Postulados da Entidade e da Continuidade, no que diz respeito à quantificação dos componentes patrimoniais, e da capacidade futura de geração de resultado. Para definir tais itens foram estudados os objetivos da empresa. São eles: · Alcançar participação representativa no mercado na revenda de combustíveis na cidade de Belo Horizonte; · Qualificar, treinar e motivar os colaboradores; · Trabalhar em parceria com os fornecedores, buscando a melhoria contínua da qualidade dos produtos comercializados e do desempenho ambiental das atividades, produtos e serviços; · Reduzir a poluição, identificando e controlando os aspectos e os impactos causados ao meio ambiente; · Cumprir os requisitos legais e normativos voltados para a revenda de combustíveis; · Assegurar a saúde e a segurança dos colaboradores e prestadores de serviço. Administração dos custos, despesas e do ativo financeiro O objetivo dos investidores é alcançar menor custo, maior rentabilidade e menor risco. A empresa irá observar tais metas e, dentro do possível, trabalhará desta forma. Neste sentido, a implantação será custeada pela Petrobrás Distribuidora S.A., através de contrato de comodato, o que dará uma folga para investir em outras áreas. Com objetivo de baixar os custos e colaborar com o meio ambiente – o que, também, causa uma boa imagem perante a sociedade - a empresa deverá ter o menor custo possível, evitandoo desperdício de materiais, energia, matéria-prima, etc. Os colaboradores serão, preferencialmente, aqueles que residirem nas proximidades da região do Posto. Medida essa para minimizar os custos com transporte. GASTOS Instalação Os gastos de instalação para o funcionamento do Posto são os seguintes: Análise do solo: R$ 1.000,00 Bombas (3): R$ 30.000,00 Tanques (3): R$ 36.000,00 Manifestação Visual: R$ 25.000,00 Mão-de-obra: R$ 10.000,00 Total: R$ 102.000,00 O posto revendedor de combustíveis deve informar ao consumidor a origem de seus produtos. Para isso ele pode exibir a marca do distribuidor (postos bandeirados) ou não (postos com bandeira branca). Os postos bandeirados firmam um contrato com o distribuidor comprometendo-se de comprar produtos fornecidos apenas por ele. Já os com bandeira branca podem comprar de qualquer distribuidor. (Cartilha do Posto Revendedor de Combustíveis - ANP) Na tentativa de evitar adulteração nos produtos e trazer maior confiabilidade e transparência para os clientes, a melhor opção para o empreendimento é operar com o uso da bandeira de algum distribuidor. Além dessa vantagem, existe a possibilidade de firmar um contrato de comodato com o distribuidor, onde ele arcará com os custos iniciais dos combustíveis. Custeio da instalação A melhor opção para o empreendimento será fazer uma parceria com a Petrobrás Distribuidora S.A., e assim, todos os gastos de instalação serão subsidiados pela distribuidora, e todos os equipamentos ficarão em regime de comodato. Será também fornecido pela Petrobrás o combustível para primeiro enchimento dos três tanques que só serão pagos após seis meses de funcionamento.2 Despesas Operacionais Mensais (em média) Aluguel: R$ 1.500,00 IPTU: R$ 134,00 Contador: R$ 1.145,00 Energia: R$ 1.800,00 Telefone: R$ 200,00 Telefone para Cartões: R$ 400,00 Água: R$ 160,00 Transporte de Valores: R$ 1.100,00 Material de Escritório – R$ 300,00 Material de Limpeza e Higiene – R$ 300,00 Conservação e Limpeza: R$ 100,00 Seguro: R$ 200,00 Sindicato Minas Petro: R$ 140,00 Aluguel Máquinas de Cartão de Crédito: R$ 160,00 Total: R$ 7.639,00 Material/ produtos para operar (unitário) Gasolina: R$ 2,07 Álcool: R$ 1,1909 Óleo Diesel: R$ 1,6509 Lubrificante: R$ 5,00 Pessoal Considerando treze funcionários: Salário dos funcionários: 6.600,00 Adicional Periculosidade: 1.980,00 INSS: 2.471,04 FGTS: 686,04 Férias: 953,24 13 Salário: 714,71 FGTS sobre Férias e 13 Salário: 133,85 INSS sobre Férias e 13 Salário: 480,48 Total: 14.019,36 Imobilizado e Bens de Natureza Permanente Computador (1): R$ 1.600,00 Fax (1): R$ 699,00 Mesa (2): R$ 300,00 Cadeira (4): R$ 320,00 Arquivo (1): R$ 900,00 Armário (1): R$ 850,00 Telefone (1): R$ 35,00 Total: R$ 4.704,00 Obras Civis Descrição Quantidade Valor Unitário 1 TANQUES 03 $ 12.000,00 2 3 ANALISE DO SOLO 01 $ 1.000,00 Instalações Descrição Quantidade Valor Unitário 1 BOMBAS 03 $ 10.000,00 2 MAO DE OBRA 01 $ 10.000,00 3 MANIFESTAÇÃO VISUAL 01 $ 25.000,00 Equipamentos Descrição Quantidade Valor Unitário 1 COMPUTADOR 02 $ 800,00 2 3 4 5 FAX 01 $ 699,00 Máquinas Descrição Quantidade Valor Unitário 1 MESA 02 $ 150,00 2 CADEIRA 04 $ 80,00 3 ARMARIO, ARQUIVO E TELEFONE 01 $ 1.785,00 Móveis e Utensílios Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 4 5 6 7 8 FIAT STRADA 1.4 2017 01 $ 35.000,00 Veículos Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 Despesas Pré-Operacionais Descrição Quantidade Valor Unitário 1 Gasolina Comum 10000 $ 2,07 REFERÊNCIAS: ALESAT COMBUSTÍVEIS. Disponível em: <http://www.alesat.com.br/site/area/default.asp?cod_area=37>. AMBIENTE DO EMPREENDEDOR – PLANO DE NEGÓCIO. Disponível em: Inter Posto LTDA Investimentos Informe a Data de início das Atividades: 01/01/2017 Obras Civis Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/17 TANQUES 03 $ 12.000,00 $ 36.000,00 2 01/01/17 ANALISE DO SOLO 01 $ 1.000,00 $ 1.000,00 3 01/01/17 0 00 $ - $ - TOTAL $ 37.000,00 Instalações Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/17 BOMBAS 03 $ 10.000,00 $ 30.000,00 2 01/01/17 MAO DE OBRA 01 $ 10.000,00 $ 10.000,00 3 01/01/17 MANIFESTAÇÃO VISUAL 01 $ 25.000,00 $ 25.000,00 TOTAL $ 65.000,00 Equipamentos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/17 COMPUTADOR 02 $ 800,00 $ 1.600,00 2 01/01/17 FAX 01 $ 699,00 $ 699,00 3 01/01/17 0 00 $ - $ - 4 01/01/17 0 00 $ - $ - 5 01/01/17 0 00 $ - $ - TOTAL $ 2.299,00 Máquinas Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/17 MESA 02 $ 150,00 $ 300,00 2 01/01/17 CADEIRA 04 $ 80,00 $ 320,00 3 01/01/17 ARMARIO, ARQUIVO E TELEFONE 01 $ 1.785,00 $ 1.785,00 TOTAL $ 2.405,00 Móveis e Utensílios Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/17 FIAT STRADA 1.4 2017 01 $ 35.000,00 $ 35.000,00 2 01/01/17 0 00 $ - $ - 3 01/01/17 0 00 $ - $ - 4 01/01/17 0 00 $ - $ - 5 01/01/17 0 00 $ - $ - 6 01/01/17 0 00 $ - $ - 7 01/01/17 0 00 $ - $ - 8 01/01/17 0 00 $ - $ - TOTAL $ 35.000,00 Veículos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/17 0 00 $ - $ - 2 01/01/17 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Despesas Pré-Operacionais Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/17 Gasolina Comum 10000 $ 2,07 $ 20.700,00 2 01/01/17 Alcool 5000 $ 1,19 $ 5.950,00 3 01/01/17 Óleo Diesel 5000 $ 1,65 $ 8.250,00 4 01/01/17 0 00$ - $ - 5 01/01/17 0 00 $ - $ - TOTAL $ 34.900,00 Compras (Estoque Inicial) Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 01/01/17 AUTOPOSTO 01 $ 3.500,00 $ 3.500,00 TOTAL $ 3.500,00 Softwares Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/01/17 0 00 $ - $ - 2 01/01/17 0 00 $ - $ - 3 01/01/17 0 00 $ - $ - 4 01/01/17 0 00 $ - $ - 5 01/01/17 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Outros Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 01/01/17 0 00 $ - $ - 2 01/01/17 0 00 $ - $ - 3 01/01/17 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Necessidade de Capital de Giro $ - TOTAL DOS INVESTIMENTOS $ 180.104,00 <http://campeche.inf.furb.br/empinf/empreendedor/index3.php?pa ge=PN_publico_html&id_empresa=117> ANP - AGÊNCIA NACIONAL DO PETRÓLEO, GÁS NATURAL E BIOCOMBUSTÍVEIS. Disponível em: <http://www.anp.gov.br/petro/editorial_qualidade.asp>
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