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RELATÓRIO DE COMPOSIÇÃO DE PATRIMÔNIO E ORÇAMENTO MENSAL DO NEGÓCIO DE UM TRABALHADOR AUTÔNOMO DISCIPLINA DE INTRODUÇÃO ÀS FINANÇAS – SEMESTRE ___________ Aluno(a): Matrícula: Bens e Direitos (ATIVO) Bancos conta Movimento 500 Contas a Receber 4.200 Móveis e Utensílios 6.500 Computador e Impressora 5.200 Equipamentos Odontológicos 45.000 TOTAL DO ATIVO 61.400 Obrigações (PASSIVO) Contas a Pagar 5.200 Impostos 1.200 Empréstimos dos Equipamentos Odontológicos 2.000 Empréstimos dos Equipamentos Odontológicos (Longo Prazo) 18.000 TOTAL DO PASSIVO 26.400 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 35.000 ORÇAMENTO MENSAL RECEITAS MENSAIS Acompanhamento periódico 7.500 Atendimentos de Emergência 1.200 Cirurgias 3.700 Consultas diversas 680 Marketing 1.500 Ortodontia 2.100 Rendimentos da poupança 250 Outras Receitas Total das Receitas 16.930 DESPESAS MENSAIS Academia 150 Água 120 Aluguel da sala 1.800 Condomínio 650 Congressos + Cursos de Aperfeiçoamento 1.200 CRO 220 Depreciação 500 Despesas com Pessoal 3.500 Despesas com Publicidade 850 Energia 800 Impostos 900 Laboratório e Suprimentos 3.000 Lazer, revistas, livros, restaurantes 530 Material de Escritório 270 Pró-labore 4.300 Telefone/Internet 350 Vestuário 400 Outras Despesas Total das Despesas 19.540 RESULTADO DO NEGÓCIO (2.610,00) RELATÓRIO DA COMPOSIÇÃO DO PATRIMÔNIO A) IDENTIFICAÇÃO DA SITUAÇÃO LÍQUIDA Indicar a situação líquida patrimonial (favorável, desfavorável ou nula) B) ANÁLISE DA CAPACIDADE DE PAGAMENTO DAS DÍVIDAS DE CURTO PRAZO Analisar se há recursos disponíveis para pagamentos de dívidas com vencimentos de curto prazo RELATÓRIO DO ORÇAMENTO MENSAL A) VERIFICAÇÃO SE ESTÁ GASTANDO MAIS DO QUE GANHA POR MÊS Apurar se o total de saídas está maior que o total de entradas B) RELAÇÃO DOS ITENS VARIÁVEIS NO ORÇAMENTO MENSAL Identificar os itens de entradas/saídas que podem ser gerenciados para melhorar a situação financeira C) IDENTIFICAÇÃO SE HÁ ITENS DO ORÇAMENTO PESSOAL JUNTAMENTE COM OS DE ATUAÇÃO PROFISSIONAL Identificar se as entradas e/ou saídas particulares estão sendo consideradas no orçamento mensal do negócio do profissional autônomo. D) APURAÇÃO DO RESULTADO DA ATIVIDADE PROFISSIONAL Verificar se o Total das Entradas é maior que o Total das Saídas ou se o Total das Entradas é menor que o Total das Saídas, ou seja, determinar se no negócio há lucro (superávit) ou prejuízo (déficit). E) RELATÓRIO FINAL COM SUGESTÕES DE MELHORIAS NAS FINANÇAS DO NEGÓCIO Elaborar o relatório final com as sugestões de melhorias nas Finanças do negócio (Composição do Patrimônio e Orçamento Mensal)
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