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UNIVERSIDADE VEIGA DE ALMEIDA GRADUAÇÃO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS SILVIA ARAUJO SILVA PRÁTICAS CONTÁBEIS III LANÇAMENTOS EM RAZONETES Rio de Janeiro – RJ 2020 Serviços de Contabilidade Silvia Araujo Contabilidade Ltda. Lucro Presumido OS LANÇAMENTOS DEVERÃO SER REALIZADOS NO RAZONETE 01/12 – Integralização do capital social no valor de R$ 20.000,00, conforme contrato social, através de transferência bancária, conforme contrato social; D – CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR R$ 20.000,00 C – CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO R$ 20.000,00 D – BANCOS R$ 20.000,00 C – CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR R$ 20.000,00 02/12 – Saque junto ao Banco do Brasil no valor de R$ 1.000,00, para reforço de caixa; D – CAIXA R$ 1.000,00 C – BANCOS R$ 1.000,00 03/12 – Compra de divisórias e persianas para instalação do escritório no valor de R$ 5.000,00, a vista através de débito automático, conforme NF nº 130 da B&F Instalações Ltda. D – INSTALAÇÕES R$ 5.000,00 C – BANCOS R$ 5.000,00 05/12 – Aquisição de móveis planejados para a instalação do escritório no valor de R$ 20.000,00, financiado em 20 prestações junto à empresa Verde e Amarelo Móveis Planejados Ltda., conforme NF nº 1515. A primeira parcela vencerá no dia 30/12; D – MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 20.000,00 C – CONTAS A PAGAR R$ 20.000,00 05/12 – Aquisição de computadores conforme NF nº 200 da empresa ALFA Informática Ltda., no valor de R$ 6.000,00, parcelado em 10 duplicatas. A primeira parcela vencerá em 05/01; D – EQUIP. DE PROCESSAMENTO DE DADOS R$ 6.000,00 C – CONTAS A PAGAR R$ 6.000,00 08/12 - A empresa efetuou uma aplicação financeira de liquidez imediata junto ao Banco do Brasil, no valor de R$ 2.000,00, através de uma transferência bancária da conta corrente para conta investimento; D – APLICAÇÃO FINANCEIRA R$ 2.000,00 C – BANCOS R$ 2.000,00 10/12 – Prestação de Serviços Contábeis no valor de R$ 2.500,00, conforme emissão da NF nº 001 com recebimento a vista através de transferência bancária. Foram retidos na NF os seguintes tributos: IRPJ (1,5%), CSLL (1%), PIS (0,65%), COFINS (3%). D – BANCOS R$ 2.346,25 D – IMPOSTOS A RECUPERAR R$ 153,75 C – RECEITA DE SERVIÇOS R$ 2.500,00 15/12 – Compra de material de escritório (despesa), em dinheiro, no valor de R$ 350,00, conforme NF nº 56 da empresa Lápis Comércio Ltda.; D – DESPESA DE MAT. ESCRITÓRIO R$ 350,00 C – CAIXA R$ 350,00 20/12 – Foi descontado da conta corrente da empresa o valor de R$ 75,00 a título de tarifa bancária; D – DESPESA BANCÁRIA R$ 75,00 C – BANCOS R$ 75,00 28/12 – Contratação de um seguro contra incêndio com vigência de 01/01/2018 a 31/12/2018, no valor total de R$ 3.000,00, com pagamento a vista, através do cheque; D – SEGUROS A APROPRIAR R$ 3.000,00 C – BANCOS R$ 3.000,00 30/12 – Pagamento da primeira parcela referente a aquisição de móveis planejados no dia 05/12, através de transferência bancária. D – CONTAS A PAGAR R$ 1.000,00 C – BANCOS R$ 1.000,00 30/12 – Prestação de Serviços Contábeis no valor de R$ 9.696,00, conforme emissão da NF nº 002 a 011 com recebimento a vista através de transferência bancária. Foram retidos nas NFs os seguintes tributos: IRPJ (1,5%), CSLL (1%), PIS (0,65%), COFINS (3%). D – BANCOS R$ 9.099,70 D – IMPOSTOS A RECUPERAR R$ 596,30 C – RECEITA DE SERVIÇOS R$ 9.696,00 30/12 – Rendimento de aplicação financeira no valor de R$ 50,00, conforme extrato bancário; D – APLICAÇÃO FINANCEIRA R$ 50,00 C – RECEITA FINANCEIRA R$ 50,00 CAIXA BANCO APLICAÇÃO FINANCEIRA 1.000,00 350,00 20.000,00 1.000,00 2.000,00 9.099,70 5.000,00 50,00 2.346,25 2.000,00 2.050,00 650,00 75,00 1.000,00 3.000,00 19.370.95 INSTALAÇÕES EQUIP. PROCES.DADOS MÓVEIS E UTENSÍLIOS 5.000,00 6.000,00 20.000,00 5.000,00 6.000,00 20.000,00 CONTAS A APAGAR CAPITAL SOC. A INTEGRALIZAR CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO 1.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 6.000,00 25.000,00 - 20.000,00 RECEITA DE SERVIÇOS RECEITA FINANCEIRA IMPOSTOS A RECUPERAR 2.500,00 50,00 153,75 9.696,00 50,00 596,30 12.196,00 750,05 DESP. MAT.DE ESCRITORIO DESPESA BANCARIA DESPESA DE DEPRECIAÇÃO 350,00 75,00 41,67 350,00 75,00 166,67 100,00 308,34 SEGURO A APROPRIAR DAC.EQUIP.PROC.DADOS DAC MÓVEIS E UTENSÍLIOS 3.000,00 100 166,67 3.000,00 100 166,67 DAC. INSTALAÇÕES 41,67 41,67 REFERENCIAS: https://www.socontabilidade.com.br/conteudo/razao1.php https://administradores.com.br/artigos/como-fazer-razonete https://www.valor.srv.br/matTecs/matTecsIndex.php?idMatTec=427
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