Contabilidade e planejamento tributário

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Acadêmico: Felipe Franco Silva (2645099) 
Disciplina: Contabilidade e Planejamento Tributário (CTB37) 
Avaliação: Avaliação I - Individual Semipresencial ( Cod.:637923) ( peso.:1,50) 
Prova: 19855291 
Nota da Prova: 10,00 
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. Os estados e a União devem distribuir a receita decorrente da arrecadação de 
impostos. Essa partilha está definida nos artigos 157 a 162 da Constituição Federal. 
Se os estados e a União fazem a partilha dos valores que arrecadam, significa que os 
municípios estarão interessados na arrecadação dos estados e da União; e os estados 
estarão interessados na arrecadação da União, pois parte de tudo que estes 
arrecadarem será redistribuído. Sobre os percentuais do repasse dos estados para os 
municípios, classifique V para as sentenças verdadeiras, e F para as falsas: 
 
( ) Os estados devem repassar aos municípios 50% do imposto sobre veículos 
automotores. 
( ) Os estados devem repassar aos municípios 25% do imposto sobre circulação de 
mercadoria e prestação de serviços definidos. 
( ) Os estados devem repassar aos municípios 30% do imposto sobre propriedade 
predial e territorial urbana. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) F - V - F. 
 b) V - V - F. 
 c) F - V - V. 
 d) V - F - F. 
 
2. Os diversos tributos incidentes sobre as operações dos contribuintes são 
administrados por cada uma das esferas do governo à qual competem. Sua 
competência está definida na própria Constituição Federal, corroborada pelas leis 
complementares que tratam do tema. Considerando as esferas do governo, analise as 
sentenças a seguir: 
 
I- A união, representada pela figura da Receita Federal do Brasil, encontra-se na 
esfera federal. 
II- Cada um dos estados brasileiros faz parte da esfera estadual. 
III- As cidades estão classificadas na esfera municipal. 
IV- O Distrito Federal não se enquadra em nenhuma das esferas do governo. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As sentenças II, III e IV estão corretas. 
 b) As sentenças II e IV estão corretas. 
 c) As sentenças I e IV estão corretas. 
 d) As sentenças I, II e III estão corretas. 
 
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3. Cada esfera do governo possui competência para legislar sobre determinados tributos. 
A definição da competência de cada uma das esferas do governo é importante para o 
contribuinte, pois evita a criação desenfreada de tributos. A União possui a maior 
gama de possibilidade de tributação, pois tem definida em sua competência a maior 
parte dos tributos. Estão definidos nos artigos 153 e 154 da Constituição quais são os 
tributos de competência da União. Sobre os tributos de competência da União, analise 
as sentenças a seguir: 
 
I- Imposto sobre Importação. 
II- Imposto Predial e Territorial Urbano. 
III- Imposto sobre a Renda, tanto da pessoa física quanto da pessoa jurídica. 
IV- Imposto sobre Produtos Industrializados. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As sentenças I, III e IV estão corretas. 
 b) Somente a sentença I está correta. 
 c) As sentenças I e II estão corretas. 
 d) Somente a sentença III está correta. 
 
4. Cada tributo possui uma norma específica que determina as especificidades para sua 
aplicação e administração. Todavia, de um modo geral, a aplicação dos tributos são 
orientados de acordo com uma norma maior. Em qual norma encontramos os 
princípios que norteiam todos os tributos? 
 a) Código Civil. 
 b) Constituição Federal. 
 c) Instrução Normativa. 
 d) Decreto Legislativo. 
 
5. Um dos tributos que pode ser cobrado pelo ente tributante é a Contribuição de 
Melhoria. Sua cobrança está condicionada ao cumprimento de algumas normas 
estabelecidas tanto na Constituição Federal de 1988, quanto nas demais normas que a 
regulamentam. Considerando o tributo Contribuição de Melhoria, classifique V para 
as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) A cobrança é de competência tanto da União quanto dos Estados e municípios. 
( ) É cobrada quando obra particular beneficia uma entidade pública. 
( ) O valor cobrado não pode ser superior à valorização atribuída ao imóvel 
beneficiado. 
( ) O benefício ao habitante local deve ser direto para que ocorra a cobrança. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) F - F - F - V. 
 b) V - F - F - F. 
 c) V - V - F - F. 
 d) V - F - V - F. 
 
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6. O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ? ICMS ? possui 
características que o tornam peculiar. Apesar de essas características também serem 
identificadas em outros tributos, elas definem a aplicação do ICMS. Com base nos 
preceitos determinados para o ICMS, analise as sentenças a seguir: 
 
I- O ICMS é um imposto não cumulativo. 
II- A essencialidade do produto determinará a alíquota. 
III- As alíquotas serão sempre iguais. 
IV- A menor alíquota interna não pode ser inferior à menor alíquota interestadual. 
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) Somente a sentença III está correta. 
 b) As sentenças I, II e III estão corretas. 
 c) As sentenças I, II e IV estão corretas. 
 d) As sentenças II, III e IV estão corretas. 
 
7. A definição para contribuinte pode ser entendida na forma literal. É aquele que 
contribui com a arrecadação dos tributos, mesmo que a contribuição seja obrigatória. 
O contribuinte do tributo é aquele a quem a legislação determinou a responsabilidade 
pelo pagamento da obrigação tributária existente. Sobre os contribuintes definidos no 
Código Tributário Nacional de acordo com o tributo, associe os itens, utilizando o 
código a seguir: 
 
I- Imposto de Importação. 
II- Imposto de Exportação. 
III- Imposto sobre Propriedade Territorial Rural. 
 
( ) Exportador. 
( ) Proprietário; titular; possuidor. 
( ) Importador; arrematante. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 a) I - III - II. 
 b) III - II - I. 
 c) I - II - III. 
 d) II - III - I. 
 
8. O ente tributante utiliza-se de uma ferramenta constitucional conhecida como Medida 
Provisória para fazer atualizações na legislação tributária. Toda Medida Provisória 
possui um prazo de validade, que pode ser prorrogado uma vez por prazo igual ao 
inicial. Findados esses prazos, a Medida Provisória necessita ser transformada em lei. 
Caso essa transformação em lei não ocorra dentro do prazo estabelecido, a alteração 
provocada na legislação por meio da Medida Provisória perde a sua eficácia. 
Considerando a perda de eficácia da Medida Provisória, analise as sentenças a seguir: 
 
I- Perdida a eficácia, a Medida Provisória deverá ter seu prazo prorrogado 
indefinidamente até ser transformada em lei. 
II- Perdida a eficácia, a exigência legal estabelecida pela Medida Provisória deixa de 
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ter validade. 
III- Perdida a eficácia, a Medida Provisória é imediatamente transformada em 
Instrução Normativa. 
IV- Não há previsão legal para perda de eficácia de Medida Provisória. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As sentenças I, II e III estão corretas. 
 b) Somente a sentença II está correta. 
 c) As sentenças I e IV estão corretas. 
 d) Somente a sentença IV estácorreta. 
 
9. A União, Estados e municípios possuem a prerrogativa de instituir os tributos que lhes 
competem. Para tanto, cada uma das três esferas do governo possui definidos os 
tributos de competência. Por que essa predefinição de competências é importante para 
o contribuinte? 
 a) Sempre obriga a contraprestação do governo. 
 b) Corresponde à exigência imposta pelo princípio da anterioridade. 
 c) Permite ao contribuinte editar as normas tributárias. 
 d) Evita que sejam criados tributos de forma desgovernada. 
 
10. Para que haja a cobrança de um tributo, é necessário que ocorra um fato gerador. 
Esse fato gerador pode ser compreendido como uma movimentação específica 
efetuada pela pessoa física ou jurídica, e que resulta em uma base para cálculo do 
tributo. Considerando como fato gerador a produção, assinale a alternativa 
CORRETA que indica o tributo incidente: 
 a) IOF - Imposto sobre Operações Financeiras. 
 b) IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados. 
 c) IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica. 
 d) ISS - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza. 
 
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