ANALISES DAS DEMOSTRACOES CONTABEIS

Prévia do material em texto

BALANÇO
	Demonstrações Contábeis
U&M Mineração e Construção S.A.
31 de dezembro de 2018 e 2017
com Relatório do Auditor Independente
	U&M Mineração e Construção S.A.
Balanços patrimoniais
31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de reais)
	Ativo	Notas	31/12/2018		31/12/2017
	Circulante		ALTERADO	ANTES
	Caixa e equivalentes de caixa	4	16,503	16,503	35,096
	Contas a receber de clientes	5	292,862	292,862	168,592
	PCLD		-29,286	-	-
	Estoques	6	108,581	108,581	59,195
	Perda de estoque estimada 		-10,858	-	-
	Valores a receber sobre venda de ativos		109	109	-
	Adiantamento a fornecedores	7	14,695	14,695	8,873
	Tributos a recuperar	8	13,957	13,957	5,743
	Instrumentos financeiros e derivativos	9	5,640	5,640	477
	Outros ativos		1,744	1,744	591
			413,947	454,091	278,567
	Não circulante
	Títulos e valores mobiliários	4	8,681	8,681	-
	Depósitos judiciais	19	5,189	5,189	5,182
	Contas a receber de clientes	5	-	-	74,428
	Tributos a recuperar	8	5,743	5,743	2,831
	Instrumentos financeiros e derivativos	9	-	-	2,801
	Outros ativos		243	243	429
	Investimentos	12	31,984	31,984	30,329
	Imobilizado	13	403,747	403,747	312,709
	Depreciação		-5,547	-	-
			450,040	455,587	428,709
	Total do ativo		863,987	909,678	707,276
	Passivo	Notas	31/12/2018		31/12/2017
	Circulante		ALTERADO	ANTES
	Empréstimos, financiamentos e debêntures	14	288,815	288,815	79,172
	Fornecedores	15	44,053	44,053	35,999
	Tributos a recolher	16	5,867	5,867	6,819
	Imposto de renda e contribuição social a pagar	10	350	350	-
	Salários e encargos sociais 	17	23805	23805	16902
	Adiantamento de clientes 	18	218	218	37
	Juros sobre capital próprio e dividendos a pagar 	20	9844	21318	21104
	Outras obrigações 		- 	- 	285
			372,952	384,426	160,318
	Não circulante
	Empréstimos, financiamentos e debêntures	14	97,112	97,112	160,017
	Tributos a recolher	16	2,334	2,334	2,741
	Provisões	19	2,258	2,053	2,732
	Impostos diferidos	10	42,266	42,266	44,393
			143,970	143,765	209,883
	Patrimônio líquido	20
	Capital social		66,499	66,499	66,499
	Ações em tesouraria		(138)	(138)	(3,300)
	Reserva de capital		19,684	19,684	19,684
	Reserva legal		13,300	13,300	13,300
	Lucros retidos		268366	287,064	252,324
	Dividendos adicionais		13491	-	-
	Outros resultados abrangentes		(4,922)	(4,922)	(11,432)
			376,280	381,487	337,075
	Total do passivo e patrimônio líquido		893,202	909,678	707,276
	As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DRE
	U&M Mineração e Construção S.A. Demonstrações dos resultados
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Valores expressos em milhares de reais, exceto lucro líquido por ação)
		  Notas     	31/12/2018		31/12/2017
			ALTERADO	ANTES
	Receita líquida de serviços	21	598,484	598,484	517,021
	Custos dos serviços prestados	22	(544,824)	(544,824)	(466,434)
	Lucro bruto		53,660	53,660	50,587
	Receitas/despesas operacionais
	Administrativas e gerais	23	(11,627)	(11,627)	(11,873)
	Equivalência patrimonial 	12	63,045	63,045	40,552
	Outras receitas operacionais 	24	9,356	9,356	39,876
	PCLD		(29,286)	-	-
	Perda de estoque estimada 		(10,858)	-	-
	Depreciação		(5,547)	-	-
	Provisões		(205)	-	-
	Lucro antes dos resultados financeiros e dos
tributos 		68,538	114,434	119,142
	Resultado financeiro
	Despesa financeira 	25	-79522	-79522	-40929
	Receita financeira	25	51,651	51,651	27,653
	Lucro antes dos impostos e contribuições sobre os lucros		40,667	86,563	105,866
	Imposto de renda e contribuição social
	Corrente	10	(3,417)	(3,417)	(10,422)
	Diferido	10	2,127	2,127	(11,023)
	Lucro líquido do exercício		39,377	85,273	84,421
	Número de ações (lote mil)		59,058	59,058	59,058
	Lucro líquido por ação (em reais)		0.67	1.44	1.43
	As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DMPL
	U&M Mineração e Construção S.A.
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Valores expressos em milhares de reais)
		Capital social	Ações em tesouraria	Reserva de capital	Reserva legal	Lucros retidos	Dividendos adicionais	Lucros acumulados	Outros resultado
abrangentes	Total
	Em 1º de dezembro de 2017	66,481	-	19,684	13,296	202,425		-	(20,067)	281,819
	Aumento de capital	18	-	-	-	-		-	-	18
	Resgate de ações em tesouraria	-	(3,300)	-	-	-		-	-	(3,300)
	Ajuste de conversão	-	-	-	-	-		-	8,635	8,635
	Lucro líquido do exercício	-	-	-	-	-		84,421	-	84,421
	Reserva legal	-	-	-	4	-		(4)	-	-
	Juros sobre capital próprio 	- 	- 	- 	- 	- 		(20703)	- 	-20703
	Dividendos 	- 	- 	- 	- 	- 		(3815)	- 	-3815
	Dividendos adicionais aprovados 	- 	- 	- 	- 	- 		(10000)	- 	-10000
	Retenção de lucros 	- 	- 	- 	- 	49899		(49899)	- 	-
	Em 31 de dezembro de 2017 	66499	-3300	19684	13300	252324		- 	-11432	337075
	Venda de ações em tesouraria	-	3,162	-	-	-		-	-	3,162
	Ajuste de conversão	-	-	-	-	-		-	6,510	6,510
	Lucro líquido do exercício	-	-	-	-	-		39,377	-	39,377
	Dividendos adicionais	-	-	-	-	-	13,491	(13,491)	-	-
	Dividendos obrigatórios	-	-	-	-	-		(9,844)	-	(9,844)
	Retenção de lucros	-	-	-	-	16,042		(16,042)	-	-
	Em 31 de dezembro de 2018	66,499	(138)	19,684	13,300	268,366	13,491	-	(4,922)	376,280
	As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DFC
	U&M Mineração e Construção S.A.
Demonstrações dos fluxos de caixa
31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de reais)
		31/12/2018		31/12/2017
	Fluxo de caixa das atividades operacionais	ALTERADO	ANTES
	Lucro líquido do exercício	39,377	85,273	84,421
	Ajustes para conciliar o resultado:
	Provisões	(679)	(679)	(387)
	Provisões 10%	205	-
	Equivalência patrimonial	(63045)	(63045)	(40552)
	Depreciação	55469	55469	43,279
	Depreciação 10%	5,547	-
	Provisão para juros 	19906	19906	6258
	Valor residual líquido do ativo permanente baixado 	3917	3917	56163
	Movimentação do imposto de renda diferido, líquido 	(2127)	(2127)	11023
	Variação cambial não realizada 	40973	40973	5327
	(Aumento) redução nos ativos operacionais:
	Contas a receber de clientes	(49842)	(49842)	(154,911)
	PCLD 10%	29,286	-
	Contas a receber sobre venda de ativos	(109)	(109)	-
	Tributos à recuperar	(11,126)	(11,126)	(1,357)
	Estoques	(49,386)	(49,386)	(25,102)
	Estoques 10%	10,858	-
	Depósitos judiciais	(7)	(7)	-1586
	Partes relacionadas	-	-	3,504
	Adiantamento a fornecedores	(5,822)	(5,822)	(5,691)
	Instrumentos financeiros e derivativos	(2,362)	(2,362)	(3,317)
	Outros créditos	(967)	(967)	(437)
	Redução (aumento) nos passivos operacionais:
	Salários e encargos sociais	6,903	6,903	6,046
	Tributos a recolher	(1,009)	(1,009)	(3,317)
	Fornecedores	8,054	8,054	4,311
	Outras obrigações	(285)	(285)	(4)
	Adiantamento de clientes	181	181	(7,129)
	Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades operacionais	33,910	33,910	-23,458
	Fluxo de caixa das atividades de investimento
	Adições em imobilizado	(150,424)	(150,424)	(101,846)
	Dividendos recebidos	67,899	67,899	63,286
	Títulos e valores mobiliários	8,681	8,681
	Caixa aplicado nas atividades de investimento	-91,206	-91,206	-38,560
	Fluxo de caixa das atividades de financiamento
	Captação de empréstimos	285,859	285,859	212,900
	Amortização de debêntures	(2,235)	(2,235)	-
	Empréstimos pagos	(177,796)	(177,796)	(69,890)
	Dividendos,JSCP e IRRF sobre JSCP pagos	(50,319)	(50,319)	(48,192)
	Pagamento de juros sobre empréstimos	(19,968)	(19,968)	(5,196)
	Aumento de capital	-	-	18
	Venda (compra) de ações em tesouraria	3,162	3,162	(3,300)
	Caixa líquido gerado nas atividades de financiamento	38,703	38,703	86,340
	Efeito de conversão
	Variação do saldo de disponibilidades	(18,593)	(18,593)	24,322
	Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício	35,096	35,096	10,774
	Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício	16,503	16,503	35,096
	Aumento (redução) no saldo de disponibilidades	(18,593)	(18,593)	24,322
	As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.