Apol 1 Legislação Tributária

Prévia do material em texto

Apol 1 Legislação Tributária
Questão 1/10 - Legislação Tributária
Para a identificação do contribuinte, que se baseia na análise da capacidade econômica atingida pelo tributo, é possível mencionar o fato gerador como a tradução da capacidade econômica do contribuinte.
Em regra, na situação material descrita como fato gerador, o contribuinte é a pessoa que manifesta a capacidade contributiva, quem detém titularidade de riqueza (patrimônio, renda etc.). Como exemplo, quem aufere renda é quem será o contribuinte do Imposto de Renda; assim como quem for proprietário de imóvel, igualmente.
Quem demonstra capacidade contributiva nem sempre será a pessoa a quem a lei irá determinar como contribuinte – temos, aqui, a diferenciação entre contribuinte de fato e contribuinte de direito.
Considerando o que é contribuinte de fato e contribuinte de direito, analise as afirmações a seguir, assinalando V para as afirmativas verdadeiras e F para as afirmativas falsas em relação ao enunciado.
(v ) O contribuinte de fato será a pessoa que irá arcar com o ônus do pagamento do tributo, não o que a lei define.
(v ) É contribuinte quem a lei identificar como contribuinte.
(f ) A definição do contribuinte ignora a capacidade contributiva do indivíduo.
(f ) O contribuinte identificado na lei será sempre o contribuinte de fato e não de direito.
Agora, marque a sequência correta:
	
	A
	V, F, V, V
	
	B
	F, V, V, V
	
	C
	V, V, F, F
	
	D
	V, F, V, F
	
	E
	F, F, V, V
Pag 4 aula 3
Questão 2/10 - Legislação Tributária
Uma das formas de extinção do crédito tributário é a transação, que está disposta no art. 171 do Código Tributário Nacional.
Considerando esse contexto, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas.
I. A lei pode facultar, nas condições que estabeleça, aos sujeitos ativo e passivo da obrigação tributária celebrar transação.
Porque
II. Independe de requisitos e condições para a regularização, depende apenas da vontade do contribuinte.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.
Pag 2 e 3 aula 3
Questão 3/10 - Legislação Tributária
O direito emerge como sistema de regras de conduta designado a disciplinar o comportamento humano e, como sua derivação, temos o direito positivo. O direito tributário, como ramo do direito público, refere-se às relações jurídicas entre o Estado e os particulares. Essas relações decorrem da atividade financeira do Estado acerca da obtenção de receitas que correspondam ao conceito de tributo.
Considerando o enunciado, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas.
I. A necessidade de o Estado regulamentar suas relações é construída por meio da ciência do direito tributário
Porque
II. Estuda o direito positivo, sendo importante a interpretação da norma tanto para quem cria e para quem estuda, quanto para quem a aplica.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.
Pag 3 aula 1
Questão 4/10 - Legislação Tributária
As fontes do direito, ainda que não inovem na ordem jurídica possuem um papel de interpretar a lei, ou seja, através da interpretação da norma verifica-se sua aplicação.
Considerando esse contexto, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas.
I. A jurisprudência é o conjunto de decisões reiteradas proferidas pelos juízos e tribunais, no mesmo sentido e em casos semelhantes.
Porque
II. É um costume, ou seja, corresponde à prática adotada pela maioria dos particulares, na ausência de lei.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.
Pag 9 aula 1
Questão 5/10 - Legislação Tributária
Quanto às fontes do direito tributário, em sentido de origem, destaca-se que elas emanam as normas e os princípios jurídicos.
As fontes principais são as que podem inovar na ordem jurídica, podem criar, modificar ou extinguir preceitos legais, já as fontes secundárias são as que não podem inovar na ordem jurídica e possuem a função de esclarecer, interpretar ou dar detalhes de aplicação relativos às disposições das fontes principais.
Conhecendo as fontes do direito tributário e suas definições, identifique o tipo de fonte com as opções abaixo descritas.
I. Fonte principal
II. Fonte secundária 
(II ) Jurisprudência.
(I ) Tratados internacionais.
(II ) Costume.
(I ) Leis.
Assinale a alternativa com a ordem correta.
	
	A
	II, I, II, I
	
	B
	I, I, I, II
	
	C
	II, II, I, I
	
	D
	II, II, II, I
	
	E
	II, II, I, II
Aula 1 pag 8
Questão 6/10 - Legislação Tributária
O direito pode ser utilizado para promover, incentivar ou inibir comportamentos, assim é possível dizer que os tributos podem ser utilizados para regular comportamentos.
A tributação pode ser realizada de maneira que o Estado possa obter efeitos não somente arrecadatórios, mas também econômicos, políticos e sociais.
Considerando as o texto acima, avalie as afirmações a seguir assinale a alternativa com a afirmação correta.
	
	A
	Para fomentar a economia interna, diminui-se o Imposto de Importação (II), o que faz com que os preços dos produtos importados baixem de valor, de modo a incentivar o consumo dos produtos nacionais.
	
	B
	Para diminuir o consumo de bebidas alcoólicas e cigarros, aumenta-se o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), buscando desestimular o consumo.
	
	C
	Para aumentar a receita em determinado Município, altera-se a alíquota do ISS visando a retirada de profissionais/empresas naquelas localidades.
	
	D
	Altera-se a alíquota do ICMS no caso dos Estados inferindo a alteração de receitas de forma a estimular a guerra fiscal com a bitributação.
	
	E
	A instituição de benefícios fiscais, seletividade, e demais conceitos, abrangem o caráter fiscal com base na utilização de determinados tributos para regular a economia e também comportamentos.
Pag 6 aula 2
Questão 7/10 - Legislação Tributária
O princípio da capacidade contributiva, que se encontra disposto na primeira parte do parágrafo 1º do art. 145, da CF: “sempre que possível, os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte [...]”.
Tal princípio se manifesta nos fatos ou situações que revelam, da parte de quem os realiza ou nelas se encontra, condições objetivas para suportar a carga fiscal.
Considerando o enunciado avalie as asserções abaixo e a relação proposta entre elas.
I. A capacidade contributiva é um dos mecanismos para que seja alcançada a justiça fiscal.
Porque
II. Esse princípio exige que os impostos sejam modulados conforme as manifestações objetivas de riquezas dos contribuintes.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II éuma proposição verdadeira.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.
Pag 5 aula 3
Questão 8/10 - Legislação Tributária
A regra matriz de incidência tributária parte de uma norma jurídica tributária composta pela hipótese ou antecedente e pelo consequente, bem como o elo de ligação entre os dois elementos. No momento em que ocorre um fato que se enquadra na previsão da hipótese, instaura-se a consequência, nascendo a obrigação jurídica tributária, ou seja, se ocorrer o fato x, deve ser a consequência y.
Considerando esse contexto, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas.
I. Ao analisar um tributo é possível completar todos os critérios da regra matriz de incidência tributária.
Porque
II. No momento em que ocorre um fato que se enquadra na previsão da hipótese (prevista pela norma), instaura-se a consequência.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.
Pag 7 aula 2
Questão 9/10 - Legislação Tributária
O lançamento tributário é a liquidação, ou seja, o acertamento ou quantificação da obrigação tributária, podendo ser entendido também como um ato administrativo.
Conhecendo os tipos de lançamento tributário e suas definições, correlacione as opções e as informações abaixo.
I. Lançamento de ofício
II. Lançamento por declaração
III. Lançamento por homologação  
(II ) O sujeito passivo aguarda o cálculo do tributo devido e sua notificação por parte da administração, para que enfim efetue o pagamento correspondente ou para que apresente a sua impugnação.
(I ) É realizado pela administração independentemente da participação ou provocação de terceiros interessados; ex.: Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU.
(III ) Ocorre quando a apuração do montante devido cabe ao sujeito passivo, que também deve realizar o pagamento do tributo antes da manifestação da autoridade fazendária acerca dessa apuração.
(II ) Ocorre quando é levado ao conhecimento da autoridade administrativa o acontecimento de um fato tributável e sua dimensão econômica pelo sujeito passivo.
Assinale a alternativa com a ordem correta.
	
	A
	I, II, III, I
	
	B
	I, I, II, III
	
	C
	II, I, III, II
	
	D
	III, II, I, III
	
	E
	II, III, III, I
AULA 3 PAG 6 E 8
Questão 10/10 - Legislação Tributária
O Sistema Tributário Nacional refere-se ao conjunto de princípios e normas estabelecidos na Constituição Federal, e também do que consta no Código Tributário Nacional (CTN), que dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios.
Considerando   o enunciado, avalie as afirmações abaixo:
I. O Sistema Constitucional Tributário brasileiro é formado pela Constituição Federal, pelas normas de estrutura, pela carga axiológica e pela perspectiva sistemática.
II. A principal regra normativa tributária encontra-se disposta na Constituição Federal, na qual a matéria tributária quase se esgota, principalmente em seu âmbito de criação e competência.
III. Entende-se como sistema como o conjunto disperso e desordenado de elementos, portanto ao falar sobre a Constituição Federal, verificamos nela o conjunto desordenado de normas.
IV. Verifica-se como ápice do Sistema Tributário a Constituição Federal e com base nela é possível extrair que o sistema é piramidal, já que a União, Estados e municípios recebem diretamente da Constituição Federal as suas competências e as limitações.
Estão corretas apenas as assertivas:
	
	A
	I e II.
	
	B
	II e IV.
	
	C
	III e IV.
	
	D
	I, II e IV.
	
	E
	I, III e IV.
Pag 5 aula 1
Questão 1/10 - Legislação Tributária
A finalidade demonstra o que dá sentido ao tributo de modo que é possível classificar as finalidades dos tributos em três: fiscalidade, parafiscalidade e extrafiscalidade.
Considerando as 3 finalidades (fiscalidade, parafiscalidade e extrafiscalidade), correlacione qual tipo de finalidade corresponde com as afirmações descritas.
I. Fiscalidade
II. Parafiscalidade
III. Extrafiscalidade  
( ) Situação em que ocorre a delegação de capacidade ativa circunscrita em três atividades: a arrecadação, a fiscalização e a cobrança.
( ) São utilizados tributos para regular a conduta dos particulares, incitando a função promotora que parte da premissa de que o direito pode ser utilizado para promover, incentivar ou inibir comportamentos.
( ) Esse objetivo têm como premissa a arrecadação de receita para o erário, ou seja, possui a finalidade de arrecadar valores para a manutenção do Estado.
( ) Impõe a tributação de maneira que o Estado possa obter efeitos não somente arrecadatórios, mas também econômicos, políticos e sociais.
Assinale a alternativa com a ordem correta.
	
	A
	I, I, II, III
	
	B
	I, II, III, I
	
	C
	III, II, I, III
	
	D
	II, III, I, III
	
	E
	II, III, III, I
Aula 2 pag 4 5 e 6
Questão 5/10 - Legislação Tributária
A obrigação tributária se refere à relação jurídica havida em decorrência da incidência da norma estabelecida na lei tributária acerca do fato que nela se encontre previsto (art. 113 do CTN). Quando acertada, quantificada e liquidada, a relação tributária é remetida à outra fase, torna-se líquida, certa e exigível. Essa fase denomina-se, conforme explícito no CTN, crédito tributário.
Considerando o enunciado, analise as afirmações abaixo descritas e assinale V para as verdadeiras e F para as falsas.
( ) O crédito tributário corresponde ao direito do Estado de exigir o tributo, ou melhor, de exigir o objeto da obrigação tributária principal do sujeito passivo.
( ) O crédito tributário nasce com a obrigação tributária e é formalizado pelo ato administrativo denominado fato gerador.
( ) Após a ocorrência da obrigação tributária principal e do ato administrativo que é o lançamento, está constituído o crédito tributário.
( ) O crédito tributário pode ser exigido antes de sua constituição, assim, a obrigação tributária mostra-se como suficiente para exigir o pagamento de um tributo.
Agora, marque a sequência correta:
	
	A
	V, V, F, V
	
	B
	F, V, V, V
	
	C
	V, V, V, F
	
	D
	V, F, V, F
	
	E
	F, F, V, V
Aula 3 pag 8 e 9
Questão 6/10 - Legislação Tributária
A regra matriz de incidência tributária (RMIT) começa com a norma jurídica tributária e se desdobra na hipótese de incidência tributária e na consequente tributária
Doutrinariamente, a regra-matriz de incidência tributária pode ser dividida nos seus aspectos antecedentes — que definem a hipótese de incidência — e na obrigação decorrente — que são os aspectos ligados às consequências da norma (consequente).
De acordo com o enunciado avalie as afirmações e assinale a alternativa que contém os critérios que integram a parte do consequente da regra-matriz de incidência tributária.
	
	A
	Material, espacial e temporal.
	
	B
	Pessoal, material e quantitativo.
	
	C
	Pessoal e quantitativo.
	
	D
	Temporal, pessoal e espacial.
	
	E
	Temporal e material.
Aula 2 pag 7 e 8
Questão 8/10 - Legislação Tributária
A legislação tributária engloba as leis que regem o Sistema Tributário Nacional. A lei é uma norma jurídica, ou seja, uma regra de comportamento obrigatório que se descumprida é possível a aplicação de uma sanção.
Considerando as leis abaixo descritas assinale V para as afirmativas verdadeiras e F para as afirmativas falsas.
( ) A Constituição Federal constitui e estrutura o Estado de Direito e define poderes e competências.
( ) As emendas constitucionais modificam a Constituição.
( ) As leis complementares conferem ao Presidente da República o poder de adotar medida provisória com força de lei.
( ) As leis ordinárias são as leis comuns federais, estaduais e municipais.
Agora, marque a sequência correta:
	
	A
	V,V, F, V
	
	B
	F, V, V, V
	
	C
	V, V, V, F
	
	D
	V, F, V, F
	
	E
	F, F, V, V
Aula 1 pag 8 e 9
Questão 10/10 - Legislação Tributária
A obrigação jurídica tributária refere-se a uma prestação do contribuinte ao Estado, especificamente do sujeito passivo para o sujeito ativo. Portanto o contribuinte tem o dever de pagar e o Estado tem o direito de cobrar.
Considere as afirmações abaixo e assinale a alternativa que corresponda com as assertivas corretas sobre a obrigação jurídica tributária principal:
I. Surge com a ocorrência do fato gerador.
II. Tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária.
III. Tem por objeto as prestações, positivas ou negativas no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos.
IV. Pelo simples fato da sua inobservância, converte-se em obrigação principal relativamente à penalidade pecuniária.
É correto apenas o que se afirma nas assertivas:
	
	A
	I e II.
	
	B
	II e IV.
	
	C
	III e IV.
	
	D
	I, II e III.
	
	E
	I, III e IV.
Aula 2 pag 10