MINICURSO - SPED FISCAL ICMS&IPI NA PRATICA

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 Contador (FaC)
 Mestrando em Economia de Empresas - UFC
 Pós-graduado em Contabilidade e Planejamento Tributário.
 Consultor Empresarial e Especialista em SPED.
 Professor de Graduação, Pós-Graduação e MBA, em mais de
Sete Instituições pelo Brasil.
 Coordenador da Comissão do SPED do CRC/CE.
 Instrutor de Cursos na área Fiscal e Contábil pelo SINDCONT,
CRCCE, ESP, IB CONSULTING–FGV.
 Autor do Blog SPED PLANET
 Consultor nas áreas Contábeis, Fiscal e Planejamento
Tributário.
 Diretor da Sped Planet Consultoria(085) 9 9968.28.30
PROFESSOR DANILO ALVES
CONTEÚDO DO CURSO
 Informações gerais sobre a EFD ICMS/IPI
 Auditar o Arquivo SPED dentro do Excel
 Leiaute, Perfil e Funcionamento do PVA e Sistemas
 Blocos , Campos e Registros na Prática do PVA ( 
Programa Validador e Assinador), identificando 
erros e validações.
Informações gerais sobre a 
EFD ICMS/IPI
Seção 1 – Apresentação
Seção 2 – Legislação
Seção 3 – Da apresentação do arquivo da EFD-ICMS/IPI
Seção 4 – Periodicidade das informações
Seção 5 – Da assinatura com certificado digital
Seção 6 – Da prestação e da guarda de informações
Seção 7 – Outras Informações
Seção 8 – Cópia de Segurança, Exportação de TXT e o 
Arquivo Original da EFD-ICMS/IPI
Seção 9 – Importação de blocos da EFD-ICMS/IPI
INFORMAÇÕES GERAIS
Modernização da Administração 
Tributária
AGILIDADE + CONFORTO + EFICIÊNCIA
APRENDIZADO
9
10
Emenda Constitucional
nº 42 19/12/03
13
AUDITORIAS FISCAIS
Ontem
Manual
Passado
Punitiva
Isolada
Hoje
Eletrônica
Presente
Preventiva
Integrada
Ontem
Amostragem
In loco
Em Papel
Hoje
Totalidade
Distância
Eletrônica
AUDITORIAS FISCAIS
SISTEMA PÚBLICO DE 
ESCRITURAÇÃO DIGITAL
Instituído pelo Decreto nº 6.022, de 22 de janeiro de 2007, o
Sistema Público de Escrituração Digital (Sped) constitui-se em mais
um avanço na informatização da relação entre o fisco e os
contribuintes.
De modo geral, consiste na modernização da sistemática atual do
cumprimento das obrigações acessórias, transmitidas pelos
contribuintes às administrações tributárias e aos órgãos
fiscalizadores, utilizando-se da certificação digital para fins de
assinatura dos documentos eletrônicos, garantindo assim a validade
jurídica dos mesmos apenas na sua forma digital.
• Iniciou-se com três grandes projetos: Escrituração Contábil Digital, Escrituração Fiscal
Digital e a NF-e - Ambiente Nacional.
• Representa uma iniciativa integrada das administrações tributárias nas três esferas
governamentais: federal, estadual e municipal.
• Mantém parceria com 20 instituições, entre órgãos públicos, conselho de classe,
associações e entidades civis, na construção conjunta do projeto.
• Firma Protocolos de Cooperação com 27 empresas do setor privado, participantes do
projeto-piloto, objetivando o desenvolvimento e o disciplinamento dos trabalhos
conjuntos.
• Possibilita, com as parcerias fisco-empresas, planejamento e identificação de soluções
antecipadas no cumprimento das obrigações acessórias, em face às exigências a serem
requeridas pelas administrações tributárias.
• Faz com que a efetiva participação dos contribuintes na definição dos meios de
atendimento às obrigações tributárias acessórias exigidas pela legislação tributária
contribua para aprimorar esses mecanismos e confira a esses instrumentos maior grau
de legitimidade social.
• Estabelece um novo tipo de relacionamento, baseado na transparência mútua, com
reflexos positivos para toda a sociedade.
MÓDULOS
 Central de Balanços
 CT-e
 ECD
 ECF
 EFD Contribuições
 EFD ICMS IPI
 EFD-Reinf
 e-Financeira
 eSocial
 MDF-e
 NFC-e
 NF-e
 NFS-e
 Simplificação
PORTAL SPED
LINK: SPED.RFB.GOV.BR 
SPED FISCAL 
ICMS/IPI
EFD ICMS/IPI
SPED Fiscal
DECRETO 6.022/2007
PROTOCOLO ICMS 77/08
CONVÊNIO ICMS 143/2006
DECRETO 29.041/2007
AJUSTE SINIEF 02/2009
PROTOCOLO ICMS 03/2011
A Escrituração Fiscal Digital – EFD-ICMS/IPI é parte
integrante do projeto SPED a que se refere o Decreto nº 6.022, de
22 de janeiro de 2007, que busca promover a integração dos fiscos
federal, estaduais, Distrito Federal e, futuramente, municipais, e dos
Órgãos de Controle mediante a padronização, racionalização e
compartilhamento das informações fiscais digitais, bem como
integrar todo o processo relativo à escrituração fiscal, com a
substituição do atual documentário em meio físico (papel) por
documento eletrônico com validade jurídica para todos os fins.
VÍDEO - FISCALIZAÇÃO EM TEMPOS DE SPED
LEIAUTE, PERFIL E 
FUNCIONAMENTO DO PVA E 
SISTEMAS
QUAL A IMPORTÂNCIA 
DO LEIAUTE PARA VOCÊ 
MATERALIZAÇÃO
E
PUBLICAÇÃO
Preenchimento de campos
Guia Prático da EFD: indicação dos campos “Obrigatórios”e 
“Obrigatórios Condicionais”
Indicação “O”: o preenchimento do campo é
obrigatório.
Indicação “OC”: o preenchimento é obrigatório em
determinadas situações ou para determinados tipos
de documentos.
|0000|010|0|01012016|31012016|EMPRESA TESTE LTDA|99999999000272||RS|2243658792|4314902|||A|0|
CONHECENDO O LEIAUTE
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL 
E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE 
CONHECENDO O LEIAUTE
DIGITANDO NO SISTEMA:
NOME DA EMPRESA 
CNPJ 
| | = PIPE
| EMPRESA TESTE LTDA | 99999999000272 |
CONHECENDO O LEIAUTE
ESQUEMA DE GERAÇÃO
DO
SPED FISCAL
RECEITANET BX
PVA 
Programa Validador da
Escrituração Fiscal Digita
LINK: http://receita.economia.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/sped-
sistema-publico-de-escrituracao-digital/escrituracao-fiscal-digital-efd/escrituracao-fiscal-digital-
efd
MENSAGENS DE VALIDAÇÃO DO PVA
MENSAGENS DE VALIDAÇÃO DO PVA
AUDITAR O ARQUIVO SPED 
DENTRO DO EXCEL
TRANSFORMANDO
“ TXT ” (SPED) em “ EXCEL ”
PASSO A PASSO
ACRESCENTAR DESCRIÇÃO PARA FACILITAR
ACRESCENTAR DESCRIÇÃO PARA FACILITAR
TRANSFORMANDO
“ EXCEL ” em “ TXT ” (SPED)
PASSO A PASSO
ABRIR ARQUIVO SPED E SEGUIR PASSO A PASSO 
COPIAR NO EXCEL E SUBSTITUIR “ # ” POR “ TABULAÇÃO CONFORME PASSO A PASSO 
#
#
COLE AS INFORMAÇÕES DO EXCEL COM AS CORREÇÕES NO BLOCO DE NOTAS 
FEITO A CORREÇÃO NO BLOCO DE NOTAS E SALVA É SÓ IMPORTAR PARA O P.V.A
BLOCOS , CAMPOS E REGISTROS NA 
PRÁTICA DO PVA ( PROGRAMA VALIDADOR 
E ASSINADOR), IDENTIFICANDO ERROS E 
VALIDAÇÕES.
Seção 1 – Bloco 0
Seção 2 – Bloco B
Seção 3 – Bloco C
Seção 4 – Bloco D
Seção 5 – Bloco E
Seção 6 – Bloco G
Seção 7 – Bloco H
Seção 8 – Bloco K
Seção 9 – Bloco 1
Seção 10 – Bloco 9
REGISTROS DA EFD ICMS/IPI
Gerador de documentos de empresas (Nome, CNPJ, Inscrição 
Estadual, CEP)
Gerador online dos documentos de uma EMPRESA, geramos 
NOME, Razão Social, Inscrição Estadual, CNPJ, CEP e Endereço 
TUDO válido.
Basta escolher o estado e clicar no botão "Gerar Empresa“
Link: https://www.4devs.com.br/gerador_de_empresas
PRODUTO NCM CFOP CST –
ICMS
VALOR UNITÁRIO
LÁPIS 0000.00.00 5102 000 R$ 1,00 
COLA BRANCA 0000.00.00 5405 060 R$ 2,00 
CADASTRO DOS PRODUTOS – REGISTRO 
0200
1) Elabore uma EFD ICMC/IPI referente ao período de apuração de 
Fevereiro 2020, levando em conta as considerações abaixo.
Pede-se:
 Escriturar Participantes
 Escriturar os Produto (Citados acima)
1. Escriturar 1 NF de ENTRADA com dois produtos já cadastrados
acima (1.000 Lápis) e (500 Cola Branca). Valor dos produtos
na tabela.
1. Escriturar 1 NF de SAÍDA com dois produtos já cadastrados
acima (500 Lápis) e (250 Cola Branca). Margem de Lucro 50%.
2)Pede-se:
Apurar ICMS Normal
Escriturar inventario 2018, sabendo que o custo dos
produtos foi o mesmo de 2019. incluir no
inventario (Bloco H), os produtos (1.000 Lápis e
500 Cola Branca.
CASE PRÁTICO
“ 1.1” 
14 a 15.01.2019 Prof.Danilo Alves
FICHA TÉCNICA
75
Observação:
Para efeitos didáticos e praticidade vamos utilizar a mesma base do
SPED Construído no case prático “1” para construir o Bloco K da
questão 3.1.
BLOCO K
 Exportar o SPED e logo depois excluir o Bloco K de
dentro do PVA e importar o Arquivoexportado
anteriormente trazendo somente o bloco K.
 Excluir o bloco K do PVA novamente e Importar só o
bloco K200 ( Estoque Escriturado) e K280 ( Correção).
Seguir orientação do Instrutor.
2)Exportação:
CRUZAMENTOS DE 
INFORMAÇÕES
“ A mente que se abre a uma nova ideia jamais voltará
ao seu tamanho original ”
Albert Einstein