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Contas Saldo (R$) Ações de Outras Empresas - Para Negociação Imediata R$ 4.000,00 Ativo Circulante - Investimento Ações em Tesouraria -R$ 3.000,00 Patrimônio Líquido Ajustes de Avaliação Patrimonial (saldo devedor) -R$ 9000,00 Patrimônio Líquido Aplicações em Fundos de Investimento com Liquidez Diária R$ 26.000,00 Ativo Circulante Bancos Conta Movimento R$ 60.000,00 Ativo Circulante - Disponível Caixa R$ 7.000,00 Ativo Circulante - Disponível Capital Social R$ 400.000,00 Patrimônio Líquido Clientes - Vencimento em março/2011 R$ 120.000,00 Ativo Circulante - Contas a receber Clientes - Vencimento em março/2012 R$ 66.000,00 Ativo Não Circulante - Realizável a LP Clientes - Vencimento em março/2013 R$ 40.000,00 Ativo Não Circulante - Realizável a LP Depreciação Acumulada -R$ 88.000,00 Ativo Não circulante - Imobilizado Despesas Pagas Antecipadamente (prêmio de seguro com vigência até dezembro/2011) R$ 3.000,00 Ativo Circulante - Despesas do Exer. Seguinte Estoque de Matéria-Prima R$ 50.000,00 Ativo Circulante - Estoques EMPRESA SOLUÇÃO Contas Saldo (R$) Financiamento Bancário (a ser pago em 12 parcelas mensais de igual valor, vencendo a primeira em janeiro de 2011) R$ 300.000,00 Passivo Circulante - Empréstimos e Financiamentos Fornecedores R$ 190.000,00 Passivo Circulante - Obriga. Fornecedores ICMS a Recuperar R$ 6.000,00 Ativo Circulante - Tributos a recuperar Imóveis de Uso R$ 260.000,00 Ativo Não Circulante - Imobilizado Impostos a Pagar (Vencimento em janeiro/2011) R$ 64.000,00 Passivo Circulante - Obriga.Tributárias Máquinas R$ 180.000,00 Ativo Não circulante - Imobilizado Obras de Arte R$ 40.000,00 Ativo Não Circulante - Investimento Participação Societária em Empresas Controladas R$ 140.000,00 Ativo Não Circulante - Investimento Participações Permanentes no Capital de Outras Empresas R$ 10.000,00 Ativo Não Circulante - Investimento Reserva Legal R$ 4.000,00 Patrimônio Líquido Reservas de Capital R$ 22.000,00 Patrimônio Líquido Veículos R$ 80.000,00 Ativo Não Circulante - Imobilizado Saldo Patrimônio Líquido: R$ 450.000,00 Saldo Ativo Circulante: R$ 27.600,00 Ativo Passivo + P.L A.C P.C. Disponível Obrigações a fornecedores Caixa 1500 Fornecedores 28000 Bancos/Movimento 2500 Obrigações tributárias Direitos Impostos 10000 Duplicatas a receber 38000 Contribuições a recolher 8000 Outros direitos Obrigações trabalhistas e previdenciárias Títulos a receber 15000 Salários a pagar 14000 Contas a receber 13000 Outras obrigações Investimentos temporários a curto prazo Contas a pagar 11000 Aplicações financeiras 5000 Obrigações a pagar no país 60000 Estoque Total P.C. 131.000 Materias de consumo 2000 Mercadorias 32000 Total A.C 109.000 EMPRESA QUASE CERTA Ativo Passivo + P.L A.NC. P.L. Investimentos Capital 147000 Investimentos 10000 Capital a integralizar (-) 40000 Imobilizado Prejuízos acumulados (-) 10000 Edifícios 30000 Total P.L 97.000 Terrenos 13000 Máquinas e Equipamentos 44000 Móveis e utensílios 7000 Veículos 15000 Total A.NC. 119.000 Total Ativo 228.000 Total P. + P.L. 228.000 BALANÇO PATRIMONIAL EMPRESA TRIANIL S.A. EM 31-12-X2 ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE DISPONÍVEL: CAIXA 14450 BANCOS CONTA MOVIMENTO 59800 OBRIGAÇÕES A FORNECEDORES: DUPLICATAS A PAGAR 33000 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS: FINANCIAMENTO BANCÁRIO 24000 CONTAS A RECEBER: DUPLICATAS A RECEBER 82550 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVI.: SALÁRIOS A PAGAR 20000 ESTOQUES: MATERIAL DE ESCRITÓRIO 2400 MERCADORIAS 72600 TOTAL PASSIVO CIRCULANTE: 77000 PASSIVO NÃO CIRCULANTE TOTAL ATIVO CIRCULANTE: 231800 OBRIGAÇÕES A FORNECEDORES: DUPLICATAS A PAGAR 11500 ATIVO NÃO CIRCULANTE ATIVO REALIAZAVEL A LONGO PRAZO: PROMISSÓRIAS A RECEBER 20000 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS FINANCIAMENTO BANCÁRIO 12000 INVESTIMENTOS: TERRENOS PARA VENDA 28000 IMÓVEIS PARA ALUGUEL 13700 TOTAL NÃO CIRCULANTE: 23500 PATRIMONIO LÍQUIDO CAPITAL 30000 (-)CAPITAL A INTEGRALIZAR (6000) (-)AÇÕES EM TESOURARIA (1000) RESERVA DE LUCROS 201200 IMOBILIZADO: VEÍCULOS 23200 TOTAL ATIVO NÃO CIRCULANTE: 92900 TOTAL PATRIMONIO LÍQUIDO 224200 TOTAL ATIVO: 324700 TOTAL PASSIVO: 324700 BALANÇO PATRIMONIAL EMPRESA TRIANON S.A. EM 31-12-X2 ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE DISPONÍVEL: CAIXA 13700 BANCOS CONTA MOVIMENTO 95000 OBRIGAÇÕES A FORNECEDORES: DUPLICATAS A PAGAR 31200 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS: FINANCIAMENTO BANCÁRIO 60000 CONTAS A RECEBER: DUPLICATAS A RECEBER 30000 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS: ICMS A PAGAR 14650 OUTROS DIREITOS: PROMISSÓRIAS A RECEBER 6800 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS: SALÁRIOS A PAGAR 20000 INSS A RECOLHER 11450 ESTOQUES: MERCADORIAS 60000 TOTAL PASSIVO CIRCULANTE: 137300 TOTAL ATIVO CIRCULANTE: 20550 PASSIVO NÃO CIRCULANTE ATIVO NÃO CIRCULANTE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS FINANCIAMENTO BANCÁRIO 120000 INVESTIMENTOS: AÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS 34500 TOTAL NÃO CIRCULANTE: 120000 IMOBILIZADO: VEÍCULOS 12000 TERRENOS EM USO 24900 COMPUTADORES 7500 PATRIMONIO LÍQUIDO CAPITAL 80000 (-)CAPITAL A INTEGRALIZAR (20000) RESERVA DE CAPITAL ÁGIO NA EMISSÃO DE AÇÕES 35000 (-) AÇÕES NA TESOURARIA (1000) (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS (66900) TOTAL ATIVO NÃO CIRCULANTE: 78900 TOTAL PATRIMONIO LÍQUIDO 27100 TOTAL ATIVO: 284400 TOTAL PASSIVO: 284400 EMPRESA “A” EMPRESA “B” EMPRESA “C” EMPRESA “D” Investimento em “B” R$ 60.000,00 R$ 16.080,00 R$ 76.080,00 Investimento em “C” R$ 24.000,00 R$ 6.660,00 R$ 30.660,00 Investimento em “D” R$ 12.000,00 R$ 4.200,00 R$ 16.200,00 Investimento em “C” R$ 20.000,00 R$ 5.550,00 R$ 25.550,00 Investimento em “D” R$ 10.000,00 R$ 3.500,00 R$ 13.500,00 Investimento em “D” R$ 18.000,00 R$ 6.300,00 R$ 24.300,00 Imobilizado R$ 50.000,00 Imobilizado R$ 40.000,00 Imobilizado R$ 30.000,00 Imobilizado R$ 20.000,00 Total A Permanente R$ 175.930,00 Total A Permanente R$ 84.160,00 Total A Permanente R$ 46.200,00 Total A Permanente R$ 20.000,00 Ativo Não Circulante em 31/12/X1 EMPRESA “A” EMPRESA “B” EMPRESA “C” EMPRESA “D” Capital R$ 100.000,00 Capital R$ 80.000,00 Capital R$ 60.000,00 Capital R$ 34.000,00 Reservas de Conting R$ 20.000,00 Reservas de Conting R$ 20.000,00 Reservas de Conting R$ 10.000,00 Reservas de Conting R$ 6.000,00 Reservas Estatutárias R$ 28.000,00 Reservas Estatutárias R$ 20.000,00 Reservas Estatutárias R$ 10.000,00 Reserva Especial R$ 24.000,00 R$ 6.300,00 R$ 5.550,00 R$ 16.080,00 R$ 51.930 Reserva Especial R$ 22.000,00 R$ 3.500,00 R$ 6.660,00 R$32.160,00 Reserva Especial R$ 18.000,00 R$ 4.200,00 R$ 22.200,00 Reserva Especial R$ 14.000,00 TotalP. Líquido R$ 199.930,00 Total P Líquido R$ 152.160,00 Total P Líquido R$ 102.200,00 Total P. Líquido R$ 54.000,00
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