AOL3 AUDITORIA

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Pergunta 1 -- /1
Uma _____________________ poderá anteceder ou suceder uma auditoria operacional, podendo ser o ponto 
de partida para o plano de auditoria operacional. A alternativa que completa a frase corretamente é?
Resposta corretaAuditoria de gestão
Auditoria interna
Auditoria de controle
Auditoria fiscal
Auditoria externa
Pergunta 2 -- /1
Uma auditoria operacional é baseada em método, que, se adequadamente aplicado melhora de forma 
significativa a qualidade da auditoria. Sobre as etapas da auditoria operacional, marque a alternativa incorreta.
Os primeiros passos da auditoria operacional são relacionados ao planejamento e aos parâmetros de 
execução do trabalho.
Resposta correta
É dispensável planejar o tempo de duração de cada trabalho, deve-se estar 
preocupado com a execução das atividades durante a auditoria operacional.
Existem duas abordagens para a auditoria operacional: a primeira está relacionada ao ponto de vista 
das pessoas que irão coordenar os trabalhos de auditorias operacionais e a segunda está vinculada 
ao ponto de vista do auditor em relação ao trabalho de auditoria operacional.
Ao final de cada trabalho é fundamental que o gestor/coordenador exercite o feedback com os 
auditores, avaliando o andamento da auditoria operacional com aspectos qualitativos e quantitativos.
Antes de iniciar uma auditoria operacional deve-se analisar as frentes de negócio da empresa e 
identificar as principais áreas de risco e os processos críticos.
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Pergunta 3 -- /1
______________ é um método interativo de gestão de quatro passos utilizado para o controle e melhoria 
contínua de processos. Assinale a alternativa que completa a frase corretamente:
Sumário executivo
Auditoria operacional
Planejamento
Resposta corretaPDCA
Auditoria interna
Pergunta 4 -- /1
Sobre a abordagem do PDCA e suas etapas, observe as afirmações abaixo:
I – O PDCA é uma sigla em inglês que significa: Plan-Do-Check-Action, ou traduzindo: Planejar, Executar, 
Checar e Agir (corretivamente).
II – A prática de gestão do PDCA é utilizada para ambas as abordagens para a auditoria operacional.
III – Na etapa de Execução o auditor deve iniciar com a coleta de dados e seleção das amostras que serão 
utilizadas durante a auditoria.
Estão corretas as afirmações:
III
II e III
Resposta corretaTodas as afirmações estão corretas
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I e III
I e II
Pergunta 5 -- /1
São exemplos dos objetivos da auditoria de gestão, todas as alternativas abaixo estão corretas, exceto?
Analisar as bases que foram utilizadas para fazer as análises iniciais.
Verificar se os projetos estão cobrindo todas as áreas fundamentais da empresa
Avaliar a aplicabilidade das políticas e diretrizes vigentes.
Recalcular e revisar resultados que motivaram movimentos de mudança.
Resposta corretaApontar não conformidades e punir os culpados pelas respectivas causas.
Pergunta 6 -- /1
A auditoria operacional é uma das frentes de trabalho no mercado de auditoria que está em constante 
crescimento. Sobre esse tipo de auditoria, assinale a alternativa INCORRETA.
Se tratando de metodologia, existem duas abordagens para a auditoria operacional, onde ambas são 
semelhantes à prática de gestão PDCA. 
Resposta correta
É mais comum uma auditoria operacional ser conduzida por equipe de auditoria 
externa. 
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Uma auditoria operacional é baseada em método, que, se adequadamente aplicado, melhora de forma 
significativa a qualidade da auditoria. 
Os primeiros passos que devem ser observados por um coordenador na auditoria operacional são 
relacionados ao planejamento e aos parâmetros de execução do trabalho. 
Após o planejamento, o coordenador acompanhará os trabalhos, orientando os auditores em relação 
a montagem do plano de testes e garantindo a qualidade da execução do trabalho. 
Pergunta 7 -- /1
Qual das alternativas abaixo apresenta a lei que atende ao apelo do mercado de capitais americano em busca 
da restauração do mercado financeiro e para afastar a segurança dos investidores?
Resposta corretaSabanes Oxley (SOX)
Lei n 9.605/1998
Decreto nº 5.940/2006
Lei nº 11.445/2007
ISO 14000
Pergunta 8 -- /1
Sobre os controles internos assinale a alternativa incorreta.
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Resposta corretaOs controles internos só podem ser implantados na área financeira das empresas.
O controle interno pode ser definido como um plano organizacional que por meio de métodos e 
medidas para salvaguardar o patrimônio da empresa identifica operações que possam gerar perdas 
para a empresa.
O sistema de controles internos oferece segurança operacional para as empresas de modo a 
transmitir confiabilidade para o ambiente, tanto interno quanto externo.
Mesmo que a empresa adote como, controles internos, o controle preventivo, o controle detectivo e a 
segregação de função e hierarquia ainda há riscos de ocorrência de irregularidades.
Os controles internos estão diretamente relacionados às boas práticas de gestão e tendem a estar 
presentes em todas as áreas da empresa.
Pergunta 9 -- /1
Todas as alternativas abaixo são exemplos de etapas da auditoria de gestão, exceto?
Criação de mecanismos de controle para acompanhamento
Identificação de tendências
Simulação de cenários
Resposta corretaControle preventivo
Realização de pesquisas
Pergunta 10 -- /1
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A cada trabalho realizado durante a auditoria operacional é fundamental que o gestor/coordenador exercite o 
feedback com os auditores, avaliando o andamento da auditoria operacional com aspectos qualitativos e 
quantitativos. Todas as alternativas a seguir são exemplos de indicadores a serem avaliados na etapa de 
feedback, exceto?
Tratamento auditado-auditor
Redação do auditor na escrita do relatório
Tempo de execução
Profundidade dos testes
Resposta corretaQuantidade de falhas encontradas