145914986-Encerramento-Contabil-Anual-SPED-TCode-FAGL-IT-02-doc

Prévia do material em texto

ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
PROJETO EMBASA
Responsável: Jandoval Nascimento Módulo FI Data: 01/05/2013
Processo: 
Encerramento do Exercício para o SPED Contábil
Lider do Processo/Usuário-chave:
Sr. Adilson Ramos
Consultor responsável: 
Jandoval Nascimento
Objetivo
O objetivo deste manual é instruir os usuários a realizar o encerramento do exercício e atender à legislação 
brasileira na geração do arquivo de movimentação contábil (SPED ECD), gerando os lançamentos de 
encerramento das contas de resultado para informar os detalhes dos saldos das contas antes do encerramento 
no campo I355 no arquivo do SPED.
 
Procedimento
Caminho Sap Easy Access Contabilidade → Contabilidade Financeira → Razão → Trabalhos 
Periódicos → Encerramento → Lançamentos de 
encerramento/iniciais
Transação FlAGL_IT_02
1. CONCEITOS
A transação FAGL_IT_02 (programa FAGL_YEC_POSTINGS_EHP4) É utilizada pelas empresas para o SPED 
Contábil para criação automática dos lançamentos contábeis de encerramento das contas de resultado 
objetivando a apuração do lucro/prejuízo. Não existe um programa específico para o Brasil que crie 
automaticamente esses lançamentos e este programa foi desenvolvido para atender necessidades da legislação 
italiana, porém pode ser usado para o Brasil com pequenas adaptações e procedimentos especiais. Usando 
esse processo, os lançamentos contábeis de “zeramento” constarão nos livros/diários da contabilidade, 
transporte “físico” de saldos contábeis das contas de resultado, ou seja, lançamentos contábeis “reais” é 
realizado no SAP utilizando essa transação. 
A empresa que optar por utilizar este programa deve seguir as configurações descritas na documentação do 
programa para que os lançamentos sejam efetuados em um dos períodos adicionais e nas contas contábeis 
específicas (resultado e lucros/prejuízos acumulados) para o lançamento.
É muito importante ressaltar que um novo tipo de documento de FI específico para os lançamentos seja criado 
para sua identificação. A idéia é criar um parâmetro no programa SPED visando à identificação dos lançamentos 
de encerramentos.
Existem alguns pré-requisitos que precisam ser atendidos, para que o programa seja executado corretamente. 
São eles:
1. Todas as contas de resultado que serão utilizadas na faixa de seleção deve ter o campo “lançar sem 
imposto é possível” marcado;
2. Os períodos extraordinários (12 a 16) devem estar abertos;
3. Regras de validação ou substituição que atuem sobre as contas contidas na faixa de execução devem 
ser desabilitadas caso empeçam os movimentos de serem contabilizados;
4. Executar depois a transação FAGLGVTR standard de transporte de saldos para todas as contas 
(balanço e resultado), moeda interna e demais moedas.
5. Executar os relatórios para analise dos Saldos das contas, antes e depois da execução das transações 
de encerramento, através das transações: S_ALR_87100205; F.08; S_ALR_87012284; FAGLB03; 
FAGLL03 
SPED Contábil - ECD - Manual FAGL_IT_02.doc
Página 1 de 7
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
PROJETO EMBASA
Responsável: Jandoval Nascimento Módulo FI Data: 01/05/2013
Antes que seja possível executar o programa, as condições seguintes devem ser preenchidas:
• A conciliação contábil designada do último exercício fiscal está impressa.
• Os períodos contábeis para o lançamento do encerramento do exercício e para a abertura do exercício 
fiscal atual estão abertos.
• A última operação para o balanço está executada.
• Os períodos contábeis do último exercício fiscal estão fechados, à exceção dos períodos extraordinários 
para os lançamentos de encerramento.
• A conciliação contábil designada do exercício fiscal atual está impressa e os totais estão verificados.
2. PROCEDIMENTOS
2.1.Acessar a transação FAGL_IT_02 – Executar essa transação em Background (F9).
2.2.Preenchimento da área “Seleção – Conta do Razão”
 
Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários
01 Plano de contas da empresa R EMBA
02 Intervalo das contas de resultado R 3000000 à 49999999
03 Código da empresa R EMBA
R – Requerido; O – Obrigatório; C – Condicional.
SPED Contábil - ECD - Manual FAGL_IT_02.doc
Página 2 de 7
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
PROJETO EMBASA
Responsável: Jandoval Nascimento Módulo FI Data: 01/05/2013
2.3.Preenchimento da área “Provisionam.movimentação no período”
 
Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários
01 Exercício ou ano a ser encerrado C 2012
02 Ledger O
R – Requerido; O – Obrigatório; C – Condicional.
2.4.Preenchimento da aba “Seleções”
 
Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários
01 Períodos Contábeis R 1 até 16
02 Seleção de Contas R E
03 Execução de Teste C X
06 Instrução Ctrl.Var.relatório O 00
R – Requerido; O – Obrigatório; C – Condicional.
SPED Contábil - ECD - Manual FAGL_IT_02.doc
Página 3 de 7
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
PROJETO EMBASA
Responsável: Jandoval Nascimento Módulo FI Data: 01/05/2013
2.5.Preenchimento da aba “Contas”
 
Campo Descrição R/O/C Ações do 
Usuário/Conteúdo
Comentários
01
Conta para o segundo ciclo de 
contabilização
O 24500000
Número da conta do balanço 
para a qual devem ser lançados 
os saldos finais.
02 Conta resultado transportado O 24500000
Número da conta do balanço 
para a qual deve ser lançado o 
saldo da conta de encerramento 
de lucros e perdas
03 Conta Balanço – Encerramento O 24500000
Utilizar qualquer conta, pois 
não irá gerar lançamentos.
04 Conta Balanço - Abertura O 24500000
Utilizar qualquer conta, pois 
não irá gerar lançamentos.
R – Requerido; O – Obrigatório; C – Condicional.
2.6.Preenchimento da aba “Lançamentos”
Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários
01 Tipo de documento de encerramento R ZZ
02 Data de lançamento do encerramento C 31112012
03 Data do documento de encerramento C 31112012
04 Correspondente da data Fechamento C 12
05 Tipo de documento de abertura C ZZ
06 Data de lançamento da abertura C 01012013
07 Data do documento da abertura C 01012013
08 Correspondente à data de lançamento C 01
R – Requerido; O – Obrigatório; C – Condicional.
SPED Contábil - ECD - Manual FAGL_IT_02.doc
Página 4 de 7
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
PROJETO EMBASA
Responsável: Jandoval Nascimento Módulo FI Data: 01/05/2013
2.7.Após a execução, Acessar a transação SM37 o programa mostra um log contendo os valores apurados 
(exemplo na figura 1), 
Figura 1
 . . . Continua até a última conta.
SPED Contábil - ECD - Manual FAGL_IT_02.doc
Página 5 de 7
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
PROJETO EMBASA
Responsável: Jandoval Nascimento Módulo FI Data: 01/05/2013
Caminho Sap Easy Access Contabilidade → Contabilidade Financeira → Razão → Trabalhos 
Periódicos → Encerramento → Transferir
Transação FAGLGVTR
A Transação FAGLGVTR (programa SAPFGVTR) é utilizada para os transportes de saldos acumulados das 
contas do Razão. Esta transação deverá ser executada em Background (F9). 
Campo Descrição R/O/C Ações do Usuário/Conteúdo Comentários
01 Ledger R OL
02 Empresa R EMBA
03 Categoria de registro R 0
04 Versão R 1
05 Transporte para Exercício R Próximo Exercício (2013)
06 Executar em Teste C X
07 Processar Contas por Intervalo C X
08 Editar Lista de Esultados C X
09 Sald.Indiv.Ctas.Res.Transportados C X
R – Requerido; O – Obrigatório; C – Condicional.
SPED Contábil - ECD - Manual FAGL_IT_02.doc
Página 6 de 7
ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
PROJETO EMBASA
Responsável: Jandoval Nascimento Módulo FI Data: 01/05/2013
2.8 - Após a execução, Acessar a transação SM37 o programa mostra um log contendo os saldos transportados. 
Transações para analise de Saldos:
Verificar Razão das contas – Transação S_ALR_87100205
Saldo das Contas antes e após do encerramento do exercício – Transação F.08
Balanços – Transação F.01 ou S_ALR_87012284
Exibir saldos (novo) – Transação FAGLB03
Exibir/modificar partidas (novo) – Transação FAGLL03 
SPED Contábil - ECD - Manual FAGL_IT_02.doc
Página 7 de 7