ENUNCIADO DO TRABALHO

ESTÁGIO SUPERVISIONADO I

Legenda das cores das abas do trabalho:

DADOS DA EMPRESA Abas laranjas Informações - não calcular nada nessas abas

Abas Verdes Abas que serão pontuadas para nota do trabalho.

Razão social: Lírio Comércio de Móveis Ltda - ME Abas brancas Abas que não valem nota, mas são essenciais para a realização do trabalho.

Natureza jurídica: Sociedade Empresária Limitada.

Início das atividades: 01/11/2024

A empresa comercializa móveis para escritório, conforme Código Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) abaixo:

Atividade Primária: 4754-7/01 Comércio varejista de móveis

Regime de tributação: Lucro Presumido

IRPJ e CSLL trimestral da empresa (comércio):

% CÁLCULO DO LUCRO PRESUMIDO % CÁLCULO TRIBUTO

IRPJ 8% 15%

CSLL 12% 9%

*RIR/2018 e Lei 9249/1995. *RIR/2018 e Lei 7689/1988

PIS e COFINS*: Regime de incidência cumulativa / pagamento mensal

PIS 0,65%

COFINS 3,00%

ICMS: 12,00% Revenda para dentro do PR

18,00% Consumidor Final

PERÍODO DE APURAÇÃO - IRPJ e CSLL

Trimestral - de 01/04/2025 a 30/06/2025.

Importante: para fins didáticos, considerar que não houve qualquer movimentação contábil nos meses de Abril e Maio. Ou seja, considerar apenas os saldos do trimestre anterior e as movimentações de Junho (fatos contábeis) para a apuração do trimestre atual.

INFORMAÇÕES DOS SÓCIOS

SÓCIO CARGO PRÓ-LABORE DEPENDENTES

Fabiana Flores Gerente Administrativo R$ 6.500,00 2

Wesley Fontes Gerente de Vendas R$ 6.500,00 1

Com base nos Fatos Contábeis, o desenvolvimento do trabalho deve contemplar (não necessariamente nessa ordem, pois algumas etapas podem ser realizadas de forma conjunta):

1) Implantação dos saldos iniciais nos razonetes.

2) Contabilização de todos os fatos do período na aba Livro Diário da planilha e elaboração dos razonetes para cada conta movimentada no Livro Diário.

3) Elaboração das fichas de controle de estoque, na aba "Fichas estoques".

4) Cálculo da folha de pagamento na aba "Calc folha pgto", com base nas tabelas disponíveis na aba "Tab e Calc INSS e IRRF".

5) Cálculo do valor devido referente a IRPJ e CSLL, com base no Lucro Presumido, na aba "Calc Lucro Presumido".

6) Elaboração da Demonstração do Resultado do período na aba "DR".

7) Encerramento das contas de resultado, sendo necessário realizar os lançamentos no Livro diário e nos razonetes.

8) Apuração dos saldos finais de cada conta presente nos razonetes.

9) Elaboração do Balancete de verificação, na aba "Balancete".

10) Elaboração do Balanço Patrimonial na aba "BP".