Auditoria de Sistemas - TC5

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Analise as sentenças abaixo.
I - verificar se a chave primária do arquivo possui digito de controle
II - verificar se houve mais de uma proposta para compra de 50 micro-computadores, conforme exigido pela politica de compras da empresa
III - Verificar se todas as folhas dos contratos de emprestimo estão rubricadas pelo cliente
IV - Verificar se existe o relatório de clientes em atraso, por data de atraso.
Quanto ao teste de observância de uma auditoria, identifique as sentenças verdadeiras e as falsas.
Os testes de observância são empregado pelo auditor para verificar se os procedimentos internos determinados pela empresa estão sendo cumpridos
pelos seus colaboradores. Estes testes são largamente aplicado em:
1.
(F,V,V,F)
(F,V,F,F)
(V,F,V,F)
(V,V,V,F)
(F,F,F,V)
Gabarito
Comentado
2.
Auditoria de Software
Software Generalista
Auditorias operacionais;
Emissão de Relatoios
Auditorias de aquisição de hardware
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Correlacione as colunas abaixo e depois marque a alternativa correta:
1) Testes de observância
2) Testes substantivos
3) Simulação paralela
( ) Esta técnica simula o programa e realiza o processamento com a massa (dados) real de produção.
( ) Esta técnica é utilizada pelo o auditor para verificar se os procedimentos internos determinados pela empresa estão sendo
cumpridos pelos seus colaboradores.
( ) Esta técnica é empregada pelo auditor quando ele deseja obter provas suficientes e convincentes sobre as transações que lhe
proporcionem fundamentação para a sua argumentação sobre determinados fatos.
( ) Esta técnica necessita da preparação do ambiente de computação para processamento do programa que foi elaborado ou
encomendado pelo auditor.
( ) Esta técnica é bastante aplicada em auditorias operacionais, onde a preocupação central do auditor é verificar se os
colaboradores da organização respeitam as normas internas pré-estabelecidas: padrões, metodologias, políticas, etc.
Agora assinale a alternativa correta:
A quantidade de vezes que cada rotina foi utilizada quando submetida a processamento de uma quantidade de dados é uma técnica de computação que
pode ser utilizada por auditores para efetuar verificações durante o processamento de programas. Para tanto são utilizados:
3.
3,2,1,1,3
3,1,2,3,1
1,1,3,2,2
3,2,1,3,1
3,1,2,1,3
Gabarito
Comentado
4.
Mapeamento estatísticos de testes de observância
Mapeamento estatístico dos testes de regressão;
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A técnica de auditoria que pode ser utilizada para efetuar verificações durante o processamento de programas, flagrando rotinas não utilizadas é a técnica:
A técnica de auditoria que permite captar tentativas de acesso a arquivos indevidas, ou seja, por senhas não autorizadas é a técnica:
Marque V para verdadeira e F para falsa.
A técnica de simulação paralela é:
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com a massa real de produção.
Mapeamento estatístico de testes substantivos;
Mapas de Ponto de Função;
Mapeamento estatístico dos programas de computador
5.
simulação paralela
mapping
lógica de auditoria embutida nos sistemas
análise lógica de programação
análise do log accounting
Gabarito
Comentado
6.
análise lógica de programação
lógica de auditoria embutida nos sistemas
análise dolog accounting
análise do log/accounting
mapping
Explicação:
a justificativa encontra-se na opção correta
7.
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II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para teste de rotinas sob auditoria.
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S).
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no relatório de movimento do dia.
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.
V, F, F
V, F, V
F, V, F
F, V, V
V, V, F
Explicação:
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com a massa real de produção.=>
verdadeira
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.=> falsa. Essa descrição corresponde à
tecnica test deck.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para teste de rotinas sob auditoria.=>
falsa. Com este processamento o que esta sendo testado são os programas elaborados pelo auditor.
8.
O, S, O
O, S, S
S, O, S
S, O, O
O, O, S
Explicação:
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no relatório de movimento do dia.=>
teste substantivo. Processamento de grande massa de dados.
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.=> Teste de observância com intuito de verificar existencia e 
validade dos documentos dos clientes.
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.=> Teste de observância com intuito de verificar se politica de
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segurança de senhas esta sendo cumprida.
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