Documento Matriz - Atividade Aberta 04 1o Sem 2021

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PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DE MINAS GERAIS 
Curso: Ciências Contábeis 
Disciplina: Sistemas Contábeis II 
Professor(a): Alex Magno Diamante 
Prova Global - Valor: 12 pontos 
 
 
Prezados(as) alunos(as), para realizar a atividade aberta vocês devem seguir os passos descritos abaixo: 
 
1) Calcular na planilha excel o Imposto de Renda e CSLL preenchendo a parte A e B do LALUR e as provisões de 
IR e CSLL na DRE, preenchendo a parte A e B do Lalur. 
 
ITENS Contas
Receitas de Mercadorias Revendidas 25.000.000,00 25.000.000,00 3.01.01.01.01.05
 Vendas Canceladas, Devol. e Descontos Incond. (250.000,00) 3.01.01.01.02.01
 COFINS (1.900.000,00) 3.01.01.01.02.04
 PIS/Pasep (412.500,00) 3.01.01.01.02.05
=Receitas liquidas 22.437.500,00 
(-) CMV (15.200.000,00) 3.01.01.03.01.02
=Lucro Bruto 7.237.500,00 
Desp. c/Remuneração a Diregentes e Cons. Adm. (600.000,00) 3.01.01.07.01.01
Desp. c/salários, orden., gratif., e outras remun. empr. (700.000,00) 3.01.01.07.01.02
Despesas Prestação de Serv. Pessoa Jurídica (350.000,00) 3.01.01.07.01.04
Despesas de encargos sociais( inclusive FGTS) (800.000,00) 3.01.01.07.01.06
Despesas(provisão)devedores duvidosos (Não Dedutível) IR E CS (160.000,00) 3.01.01.07.01.29
Despesas de Alimentação do Trabalhador (330.000,00) 3.01.01.07.01.13
Despesas de Alimentação dos Sócios (Não Dedutível) IR E CS (80.000,00) 3.01.01.07.01.13
Despesas de gratificação a administradores (Não Dedutível) IR (320.000,00) 3.01.01.07.01.30
Despesas (provisão) Férias e 13º salário (300.000,00) 3.01.01.07.01.27
Despesas com Propaganda e Publicidade (1.340.000,00) 3.01.01.07.01.20
Despesas (provisão) trabalhista (Não Dedutível) IR E CS (350.000,00) 3.01.01.07.01.29
Despesas de Ágios Amortizados (Não Dedutível) IR (50.000,00) 3.01.01.09.01.13
Despesas (provisão) causas cíveis (Não Dedutível) IR E CS (190.000,00) 3.01.01.07.01.29
Despesas c/vales transporte (190.000,00) 3.01.01.07.01.03
Desepesas com contribuições não compulsórias (Não Dedutível) IR E CS (62.000,00) 3.01.01.07.01.12
Despesas c/furtos e apropriações indébitas (Não Dedutível) IR e CS (90.000,00) 3.01.01.09.01.99
Desp. Assist. Médica, Odont. e Farmac. a Empregados (240.000,00) 3.01.01.07.01.33
Despesas de Alugueis (690.000,00) 3.01.01.07.01.18
Despesas/receitas operacionais (6.842.000,00) 
Receita Variações Monetárias Ativas 100.000,00 3.01.01.05.01.01
Receitas Financeiras 70.000,00 3.01.01.05.01.05
Receitas de Dividendos (Exclusão) - IR E CS 200.000,00 3.01.01.05.01.25
Receitas de Equivalência Patrimonial (Exclusão) - IR E CS 190.000,00 3.01.01.05.01.06
560.000,00 
=LUCRO OPERACIONAL 955.500,00 
DESPESAS/RECEITAS NÃO OPERACIONAL
Receita de Aluguel 45.000,00 3.01.01.05.01.19
=LUCRO/PREJUÍZO ANTES DA CSLL 1.000.500,00 
(-) DESPESA DE CSLL 3.02.01.01.01.01
=LUCRO/PREJUÍZO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA 1.000.500,00 
(-) DESPESA DE IMPOSTO DE RENDA 3.02.01.01.01.02
=LUCRO LÍQUIDO/PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 1.000.500,00 
Anual
 PUC MINAS VIRTUAL
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
 
Anual
Movimentos
Estoque Inicial 500.000,00 
Compras a Vista 700.000,00 
Compras a Prazo 15.000.000,00 
Estoque Final 1.000.000,00 
CMV = Estoque Inicial + Compras - Estoque Final 15.200.000,00 
ESTOQUE
 
 
 
 
 
 
PARTE B - CONTROLE DE VALORES QUE CONSTITUIRÃO AJUSTE DO LUCRO LIQUIDO DE EXERCÍCIOS FUTUROS Folha 1
PAT não Compensado
 Controle de Valores
H I S T Ó R I C O DATA Débito Crédito Valor Corrigido D/C
PARTE B - CONTROLE DE VALORES QUE CONSTITUIRÃO AJUSTE DO LUCRO LIQUIDO DE EXERCÍCIOS FUTUROS Folha 2
CONTA : BASE DE CÁLCULO NEGATIVA DA CSLL
 Controle de Valores
H I S T Ó R I C O DATA Débito Crédito Valor Corrigido D/C
Base de Cálculo Negativa da CSLL apurada no Período 31/12/2014 500.000,00 500.000,00 D
PARTE B - CONTROLE DE VALORES QUE CONSTITUIRÃO AJUSTE DO LUCRO LIQUIDO DE EXERCÍCIOS FUTUROS Folha 3
CONTA : PREJUÍZO FISCAL
 Controle de Valores
H I S T Ó R I C O DATA Débito Crédito Valor Corrigido D/C
Prejuízo fiscal apurado no Período 31/12/2014 700.000,00 700.000,00 D
 
 
2) Instalar o PVA ECF conforme descrito na Apostila da Disciplina de Sistemas Fiscais . 
 PAT Anual 
 Despesa com Alimentação x 15% 
 4% Limite de Dedução 
 Valor Dedutível PAT 
 Valor a ser Controlado na Parte B 
3) Acessar o Menu Arquivo e Criar. Criar uma a empresa com seu nome o CNPJ e os dados descritos abaixo, 
seguindo as orientações da apostila da disciplina de Sistemas Fiscais Sped ECF e nos vídeos do caso prático. 
Obs. nesta atividade não recuperaremos dados da ECD. 
 
4755501
Cep
30.150.000
UF
MG
Nome: Manuel Firmino
Fone 31 3322-2222
Nome: José da Silva – CRC 111111-MG
Fone 31 3222-2222
CPF: Responsável perante a Receita 333.222.222-84
CPF: Responsável pelo Preenchimento 444.222.222-36
RUA DO RETORNO, 156 CENTRO
Município Fone/Fax
BELO HORIZONTE (31) 4444-4444
Nome/Razão Social CNPJ/CPF
EMPRESA (Nome do Aluno)
http://www.geradorcnpj.com/
Endereço Bairro/Distrito
Código de Natureza Jurídica:
Código de Natureza Jurídica:
206-2 Sociedade Empresária Ltda
 
 
 
Informações da Ficha de Abertura: 
 Utilizar o CNPJ: Cada aluno irá gerar o seu CNPJ disponível na Tabela CNPJ Alunos disponível na unidade 01 
A empresa é optante pelo Lucro Real Anual 
Recolhimento pela Estimativa (Receita Bruta e Acréscimos) 
A qualificação da Pessoa Jurídica é: PJ em Geral. 
Ano calendário: 2015 - obs. Trabalharemos com 2015, pois somente até este exercício que o software permite 
informar os valores. 
Período de apuração: 01/01/2015 a 31/12/2015 
Obs. Se tiverem 2 (dois) alunos com os CNPJs iguais a atividade de ambos não será considerada. 
 
 
4) Acessar o PVA SPED ECF e Preencher as fichas descritas abaixo: 
a. L2O0 – Método de Avaliação do Estoque Final 
b. L210 – Informativo da composição de Custos 
c. L300 – Demonstração do Resultado 
d. Fichas do LALUR 
i. Parte A - M300 – Demonstração do Lucro Real 
ii. Parte B – Lançar os valores nas fichas M010, M410 e M500 
e. N630 – Cálculo do IRPJ – Lucro Real 
f. Fichas da LACS 
i. Parte A – M350 – Demonstração da Base de Cálculo da CSLL 
ii. Parte B - Fichas M010, M410 e M500 
g. N670 – Cálculo da CSLL – Lucro Real 
 
 
5) Gerar os relatórios descritos abaixo salvando os mesmos em formato PDF em um diretório da sua máquina: 
a) DRE Contas Referenciais (menu superior: Relatório => DRE => DRE Contas Referenciais) 
b) LALUR Parte A (menu superior: Relatório => LALUR => LALUR Parte A) 
c) LALUR Parte B (menu superior: Relatório => LALUR => LALUR Parte B) 
d) LACS Parte A (menu superior: Relatório => LACS => LACS Parte A) 
e) LACS Parte B (menu superior: Relatório => LACS => LACS Parte B) 
f) Relatório de Impressão de Pastas e Fichas – Ficha de IRPJ/CSLL (menu superior: Relatório => Relatório 
de Impressão de Pastas e Fichas, Desmarque as demais fichas, deixe selecionado somente a Ficha de 
IRPJ/CSLL e nesta somente o cálculo do IRPJ Lucro Real e Cálculo da CSLL Lucro Real 
 
 
 
6) Para entregar a declaração você deverá gerar o Backup da ECF e enviar juntamente com os relatórios e o 
excel com a resolução da parte A e B do Lalur. Para tirar o backup você deve acessar o menu superior: Cópias 
de Segurança => Gerar e postar juntamente com os relatórios e postar na atividade 
 
Desejo bons estudos!