SAP-TRM-Manual-de-Operacao-e-Configuracao-pdf

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Treasury and Risk 
Management 
 
 
Guia de Operação e Configuração 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ÍNDICE 
1 Visão Geral .................................................................................................................... 1 
1.1 Instrumentos Financeiros ...................................................................................... 3 
1.1.1 Money Market ................................................................................................... 3 
1.1.2 Foreign Exchange ............................................................................................. 3 
1.1.3 Derivativos ........................................................................................................ 3 
1.1.4 Securities .......................................................................................................... 3 
2 Dados Básicos ............................................................................................................... 4 
2.1 Operação .............................................................................................................. 4 
2.1.1 Parceiros de Negócio ........................................................................................ 4 
2.1.2 Taxas de Juros de Referência .......................................................................... 8 
2.1.3 Cotação de Moeda ............................................................................................ 8 
2.2 Exercícios ........................................................................................................... 10 
3 Money Market .............................................................................................................. 13 
3.1 Introdução ........................................................................................................... 13 
3.2 Operação ............................................................................................................ 15 
3.2.1 Trading ........................................................................................................... 15 
3.2.2 Processamento coletivo .................................................................................. 29 
3.2.3 Funcionalidade de Backoffice ......................................................................... 31 
3.2.4 Contabilização ................................................................................................ 38 
3.2.5 Funções especiais .......................................................................................... 42 
4 Foreign Exchange Trading ........................................................................................... 54 
4.1 Introdução ........................................................................................................... 54 
4.2 Operação ............................................................................................................ 55 
4.2.1 Trading ........................................................................................................... 55 
4.2.2 Contabilização ................................................................................................ 59 
 
 
5 Derivativos ................................................................................................................... 80 
5.1 Introdução ........................................................................................................... 80 
5.2 Dados Básicos .................................................................................................... 81 
5.2.1 Conta de Futuros .......................................................................................... 81 
5.2.2 Dados Mestres de Commodity ..................................................................... 82 
5.2.3 Classes .......................................................................................................... 83 
5.2.4 Cotações de títulos ....................................................................................... 85 
5.2.5 Cotações commodities ................................................................................. 86 
5.2.6 Exercícios ....................................................................................................... 87 
5.3 Operação ............................................................................................................ 91 
5.3.1 Forward de Commodities ................................................................................ 91 
5.3.2 Futuros Negociados em Bolsa ...................................................................... 109 
5.3.3 Swaps ........................................................................................................... 133 
6 Localização Brasileira ................................................................................................ 143 
6.1 Transferência do Balanço ................................................................................. 143 
6.2 Swap ................................................................................................................ 145 
6.3 Impostos sobre movimentos ............................................................................. 147 
6.4 Empréstimo interempresarial - Mútuo ............................................................... 148 
6.5 Exercícios ......................................................................................................... 150 
7 Sistema de informações ............................................................................................ 151 
7.1 Exercícios ......................................................................................................... 157 
8 Exposure Management .............................................................................................. 158 
8.1 Criação de Exposições ..................................................................................... 158 
8.2 Relatório de Exposições ................................................................................... 162 
9 Market Risk Analyzer ....................................................... Erro! Indicador não definido. 
9.1 Introdução ............................................................... Erro! Indicador não definido. 
9.2 Operação ................................................................ Erro! Indicador não definido. 
9.2.1 Estrutura de Análise e Configurações Básicas .... Erro! Indicador não definido. 
 
 
9.2.2 Criação de Objeto Financeiro .............................. Erro! Indicador não definido. 
9.2.3 Parâmetros de Preço .......................................... Erro! Indicador não definido. 
9.2.4 NPV .................................................................... Erro! Indicador não definido. 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 1 
TRM: VISÃO GERAL E DADOS BÁSICOS 
1 VISÃO GERAL 
 
O Objetivo central da ferramenta SAP TreasuryandRisk Management (TRM) é refletir uma 
grande variedade de operações financeiras em diversos cenários de negócios, provendo 
ferramentas que possibilitem o acompanhamento diário das operações financeiras, garantir 
que os diversos padrões contábeis estarão atendidos corretamente e prover recursos para 
análises robustas dos instrumentos financeiros. 
Este sistema suporta instrumentos financeiros das áreas de mercado monetário, divisas, 
derivativos e títulos públicos e privados. 
 
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 2 
Os componentes são descritos a seguir: 
 
• Dados de mercado – possibilitam que sejam realizadas análises sobre os 
instrumentos financeiros sobre a perspectiva operacional, contábil e analítica. 
 
• Transaction Manager – Gerencia o fluxo operacional de transações financeiras de 
todos os tipos, desde a origem da transação até a sua conclusão, abrangendo 
gerenciamento de confirmações das contrapartes e processamento de pagamentos,gerenciamento da posição e contabilização. 
 
• Hedge Management – frequentemente alguns instrumentos financeiros são 
utilizados contra riscos financeiros que uma organização está exposta (hedge). Para 
mapear corretamente estas operações de acordo com padrões de contabilização 
como IAS/IFRS e U.S. GAAP é necessário gerenciar os relacionamento de hedge 
entre as exposições que necessitam de hedge e os instrumentos de hedge. Esse 
processo de gerenciamento da relação de hedge é chamado de hedge management. 
Hedge account, de acordo com IAS/IFRS ou U.S. GAAP é permitido apenas se o 
hedge management for realizado em conjunto com atividades, como teste de 
efetividade e outros. 
 
• Market RiskAnalyzer –contém um grupo de aplicações analíticas que possibilitam a 
análise das posições em termos de riscos de mercado em uma base única. Entre as 
funcionalidades disponíveis, podem ser destacados os relatórios de sensibilidades, 
análise do valor presente com ou sem cenários de dados de mercado e relatórios de 
ValueatRisk. Além de uma gama ampla de relatórios online disponibilizados, existe 
também um banco de dados de resultados que contempla, inclusive, a possibilidade 
de criar indicadores adicionais. 
 
• PortifolioAnalyzer – provê funcionalidades e informações sobretransações 
financeiras que permitem que sejam gerados índices para a análise da performance 
(yields, por exemplo) e para comparações com benchmarks. O portifolioanalyzer 
utiliza o mesmo banco de dados de resultados que o Market RiskAnalyzer, mas tem 
poucas análises online. 
 
• CreditRiskAnalyser – possibilita que seja medido, analisado e controlados riscos de 
default pelo estabelecimento de limites. Neste caso, apenas para a 
contraparte/emitentes em contratos. 
 
Por fim, vale ressaltar que os subcomponentes Trasaction Management, Position 
Management, e Hedge Management representam a parte transactional do SAP TRM os 
quais são chamados de Transaction Manager . Já os subcomponentes CreditRiskAnalyzer, 
Market RiskAnalyzer e PortifolioAnalyzer são conhecidos como Analyzers . 
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 3 
1.1 INSTRUMENTOS FINANCEIROS 
Nesta seção serão apresentadas as categorias de instrumentos financeiros que o SAP 
TreasuryandRisk Management pode gerenciar. 
 
1.1.1 MONEY MARKET 
Neste subcompomente serão tratatas as operações relacionadas à aplicação e captação de 
recursos financeiros. Para capatação podemos gerenciar operações como: adiantamento 
sobre contrato de câmbio (ACC), adiantamento sobre cambiais entregues (ACE), mútuos, 
cédula de crédito bancário (CCB), comercial paper, etc. E operações de aplicações como 
CDB, LCA, debêntures, etc. Além das operações de crédito efetivamente realizadas, 
também é possível gerenciar linhas de crédito considerando limites, taxa de juros sobre 
limites não utilizados, etc. 
 
1.1.2 FOREIGN EXCHANGE 
Além das negociações de moedas no mercado pronto (Spot), podem ser gerenciadas aqui 
as operações no mercado a termo em operações como Termo de moeda e NDF. 
 
1.1.3 DERIVATIVOS 
Neste compomente podem ser gerenciados os derivativos negociados no mercado 
OTC,assim como os listadosem de bolsa de mercadorias, futuros, etc. 
O que possibilita o gerenciamento de operações de termo/futuros e opções para moeda, 
comodities, etc. 
 
1.1.4 SECURITIES 
Para suportar a diversidade de títulos no mercado financeiro, este subcomponente possui 
recursos para lidar com uma grande variedade de títulos públicos e privados, com várias 
tabelas de condições para gerenciamento dos mesmos. 
 
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 4 
2 DADOS BÁSICOS 
Trataremos agora de preparar o sistema para o registo, controle e gerenciamento das 
operações financeiras, registrando as informações que são pré-requsito para a realização 
destas atividades. 
2.1 OPERAÇÃO 
 
2.1.1 PARCEIROS DE NEGÓCIO 
Um parceiro de negócios pode ser uma pessoa, organização ou grupo de 
pessoas/organizações que estão realicionas com uma empresa de alguma forma. 
Parceiros de negócios estão divididos nas seguintes categorias no sistema: 
• Pessoa (ex: pessoa física, clientes, brokers) 
• Organizações (ex: bancos, empresas, bolsas de valores) 
• Grupo (ex: Grupos empresariais, membros de uma parceria) 
 
 
 
Parceiro de 
Negócios
Funções
Dados Gerais
Endereços
Perfil de Crédito
Identificação/Indústria
Controle
Detalhes bancários
Dados Pessoais
Dados Fiscais
Dados de 
Empresa
Gerenciamento de 
Conta
Transações de 
Pagamento
Dados de Pagamento
Transações
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 5 
No módulo de TRM, as transações são realizadas com um parceiro de negócios (Bancos, 
corretoras, etc). Os dados do parceiro são dividos em duas áreas: 
• Dados gerais (onde são armazenados os dados para todas as funções) 
• Dados dependentes de empresa (dados que se aplicam para uma função na 
respectiva empresa) 
Para criar um parceiro de negócio é necessário informar uma função, a categoria do 
parceiro de negócios e o agrupamento na tela inicial do cadastro. 
 
 
Instruções Permanentes 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Parceiros de Negócios 
 
Instruções Permanentes 
Informações de Pagamento 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Correspondência 
 
 
 
 
 
 
Movimentos Derivados 
 
Moeda, Banco, Conta,... 
 
EUR, CHAS, ACC3... 
 
USD, CITI, ACC1,... 
 
X 
 
 ImpressoraFax e-mail IDoc 
 
 X 
 
Regras 
 
Taxa retida no pagamento 1 
 
Taxa retida no pagamento 2 
 
X 
X 
Transações 
 
Detalhes 
 1.000.000,00 BRL 
 Investimentos 
 Resgate 
 ... 
Informações de Pagamento 
 UBS, Acct no. 3, ... 
Correspondência 
 E-mail confirmado para ... 
Movimentos Derivados 
 Aplica Imposto 1 
 Aplica Imposto 2 
 
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 6 
Instruções permanentes são informações atribuídas a um parceiro de negócios referentes à: 
• Detalhes de pagamento, 
• Autorizações 
• Movimentos derivados. 
Autorizações de transação controlam quais transações financeiras são permitidas a um 
parceiro de negócios e podem ser atribuídas nos seguintes níveis: 
• Tipo de Contrato 
• Categoria de produto 
• Tipo de Produto 
• Tipo de transação 
É necessário autorizar cada parceiro de negócios explicitamente e em cada empresa. 
 
Detalhes de Pagamento 
Parceiro de Negócios: Instruções Permanentes – Detalh es de Pagamento 
Moeda Detalhes de 
Pagamento ID 
Banco ID Conta ................ ................ ................ 
BRL 01 Deuba GIRO ................ ................ ................ 
USD 01 Deuba GIRO ................ ................ ................ 
 
 
 
 
 
 
Detalhes de pagamento contêm todas as informações relevantes para o processamento de 
pagamentos, isto é, os detalhes da conta do banco da empresa que poderá ser utilizado 
para pagamento ao parceiro de negócios. 
Os detalhes de pagamento podem ser informados separamente para moedas específicas. 
Além disto, cada uma destas informações de detalhes de pagamento pode ser atribuída ao 
nível de tipo de contrato, categoria de produto e tipo de transação. 
Atribuição 
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 7 
Desta forma, toda vez que for cadastrada uma transação com um parceiro de negócio, os 
detalhes de pagamentos são automaticamente carregados no cadastro do parceiro de 
negócios e propostos como valores padrão, evitando entrada manual destas informações a 
cada transação. 
 
Movimentos Derivados 
 
Movimentos derivados podem ser utilizados para simplificar o cálculo de valores como 
taxas, comissões, etc. Para isto, é necessário atribuir um procedimento de derivação para o 
parceiro de negócio correspondente. 
 
Funções de Parceiros de Negócios 
As principais funções para parceiros de negócios são: 
• 000000 – Parceiro Negócios Geral 
• TR0150 – Emitente 
• TR0153 – Banco Pagador – conta para compra de títulos e derivativos em bolsa 
• TR0151 – Contraparte 
 
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 8 
2.1.2 TAXAS DE JUROS DE REFERÊNCIA 
 
 
Taxas de juros de referência são utilizadas para que sejam atualizadas as taxas de juros 
variáveis dependentes de data. No processo de manutenção destas taxas são informados: 
• Código de taxa de juros de referência 
• A data “Válido desde”, é a data a partir da qual uma taxa de juros informada é 
válida. 
• Taxa de Juros é o índice atual da taxa de juros informada. 
 
 
A taxa de juros é válida para todos os dias desde adata informada até a data 
anterior à próxima data “Válido desde” cadastrada no sistema. 
 
2.1.3 COTAÇÃO DE MOEDA 
A cotação de moeda é utilizada para armazenar a evolução histórica dos preços das 
moedas estrangeiras, podendo ser utilizada para consolidação, apuração de ganhos e 
perdas decorrentes de variação cambial, apresentação de relatórios em diferentes moedas, 
etc. Para atualização destes valores no sistema SAP são necessárias as seguintes 
informações: 
• A Categoria da taxa de câmbio (CgCâ): 
• A data inicial de validade da cotação (Vál. Desde): 
• A taxa de cotação indireta (Cot.Indir.): 
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 9 
• Moeda Estrangeira (De): 
• A taxa de câmbio (CotPreços): 
• O código da moeda interna (Para) 
 
 
 
A categoria da taxa de câmbio é utilizada para identificar a natureza da cotação 
que está sendo armazenada. Por exemplo: cotação para compra, cotação para 
venda, taxa média, etc. Além disto, podem ser criadas categorias especiais para 
fins de planejamento, avaliação, etc. 
 
Cotação direta/indireta de taxas de câmbio 
Na cotação direta, uma unidade de moeda estrangeira é cotada para a moeda interna, 
enquanto na cotação indireta, uma unidade de moeda interna é cotada para a moeda 
estrangeira. 
Por exemplo:Moeda interna = EUR; moeda estrangeira = USD 
• Cotação direta : 1 USD = 1,07021 EUR - Um unidade da moeda estrangeira US$ 
custa a quantidade exibida de unidades de moeda interna. 
• Cotação indireta: 1 EUR = 0,93439 USD - Uma unidade da moeda interna EUR 
custa a quantidade exibida da moeda estrangeira. 
 
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 10 
2.2 EXERCÍCIOS 
 
01 - Parceiro de Negócios 
Para que possamos registrar as transações no TRM é necessário criar um parceiro de 
negócios e atribuir as funções específicas para que o mesmo esteja apto a ser utilizado nas 
futuras transações. 
No caso, iremos criar um parceiro de negócios do tipo organização: 
1. No menu TRM selecione: TRM -> Parceiro de negócios -> Processar parceiro de 
negócios. (Transação BP). 
2. Selecione o botão organização e entre com as seguintes informações: 
Campo Valor 
Parceiro de Negócios BPN## 
Agrupamento Bancos 
Nome Qualquer 
Dados de Endereço Qualquer 
3. Execute a verificação dos dados informados .Complete as informações 
solicitadas. 
 
Para habilitar o parceiro de negócios a realizar transações no módulo TRM, atribua a ele a 
função “Contraparte”, selecione a empresa CCSA, autorize os produtos financeiros para 
esta empresa, e atribua as intruções permanentes para o parceiro de negócio. 
 
4. Selecione a função “Contraparte”, selecione gravar. 
5. Selecione o botão Empresa e informe o código da empresa CCSA. 
6. Selecione a guia “Autorizações” e marque “Divisas”, “Mercado Monetário” e 
“Derivativos”. 
7. Selecione a guia “Detalhes do Pagamento“ e informe os seguintes valores: 
Campo Valor 
Opção 1 
Moeda BRL 
ID DetPgt BRL 
Banco CBR01 
ID conta CBR11 
Opção 2 
Moeda UST 
ID DetPgt UST 
Banco SBB01 
ID conta SBB11 
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8. Selecione a linha com a moeda BRL e pressione Atribuir . Selecione a linha 
“Divisas” e os botões “Marcar/desm. Linhas de saída” e “Marcar/desm. Linhas de 
entradas” . Faça o mesmo o mesmo para “Mercado Monetário”, “Derivativos” e, 
por fim, selecione Avançar. 
9. Repita os passos acima para a moeda UST. 
10. Grave o parceiro de negócios. 
 
02 - Juros de Referência 
Consulte a taxa de câmbio UST x BRL no dia 07.06.2011, para a categoria de câmbio M. 
1. No menu TRM selecione: TRM -> Funções básicas -> Administração de dados de 
mercado -> Entrada manual de dados de mercado ->Moeda -> Entrar taxas de 
câmbio. (Transação S_BCE_68000174ou OB08). 
2. Selecione o botão posicionar e entre com as seguintes informações: 
Campo Valor 
Ctg. Taxa Câmbio M 
Moeda proc. UST 
Moeda dest. BRL 
Válido desde 07.06.2011 
3. Selecione “Avançar”. 
03 - Cotação de moeda 
Consulte a taxa do CDI para dia 29.07.2011. 
1. No menu TRM selecione: TRM -> Funções básicas -> Administração de dados de 
mercado -> Entrada manual de dados de mercado -> Juro -> Entrar juros de 
referência. (Transação S_ALR_87008537ou OB83). 
2. Selecione “Taxa juros refer.” e “Aceitar”. 
3. Selecione “Aceitar” e, em seguida, o botão posicionar e entre com as seguintes 
informações: 
Campo Valor 
Juro referência CDI 
Vál.desde 29.07.2011 
4. Selecione “Avançar”. 
 
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TRM: TRANSACTION MANAGER 
 
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 13 
3 MONEY MARKET 
 
3.1 INTRODUÇÃO 
Como já foi dito anteriormente, as transações de Money Market referem-se às atividades de 
investir e captar recursos financeiros. Para compreendermos como estas transações são 
representas no TRM, é necessário nos familiarizarmos com alguns conceitos utilizados 
dentro deste módulo, os quais poderão são descritos a seguir: 
 
Tipo de Produto 
É uma chave que identifica o tipo do produto financeiro para o qual será criado um contrato 
(Ex: CDB, ACC, CCB, etc.). Define ainda, quais informações serão entradas na criação do 
contrato, conforme suas características. 
 
Tipo de Transação 
É uma chave que identifica o tipo da transação para a qual será criado um contrato (Ex: 
aplicação, captação, abertura/fechamento de posição, etc.). 
 
Tipo de movimento 
O tipo de movimento identifica e classifica cada um dos fluxos de entrada e saída de 
recursos do fluxo de caixa de uma transação financeira 
 
Tipo de condição 
É uma chave que indentifica as condições de um contrato financeiro (Ex: Forma de 
pagamento/recebimento dos juros, forma de pagamento/recebimento do principal, etc.). 
 
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Categoria de Produtos Suportados 
Configuração de 
referência 
 
Categoria 
do 
produto 
Características 
51A - Depósito a 
prazo fixo 
510 Data de pagamento é conhecida no início da operação, 
mas existe a possibilidade de rolagem. 
52A - Depósito a 
pré-aviso 
520 Data do início da operação é conhecida, mas a data de 
pagamento permanece em aberto. 
53A - 
CommercialPaper 
530 Pagamento de juros e principal num único valor. 
54A - Transação 
do fluxo de caixa 
540 Transação em que é informado diretamente o fluxo de 
caixa de uma transação com características 
específicas, informando diretamente mudanças de 
posições, receitas, despesas e pagamentos. 
55A - Instrumento 
taxa juros 
550 Transações que incluem diferentes formas de 
cálculode juros e pagamentos 
56A - Linha de 
crédito bilateral 
560 Permite mapear linhas de crédito entre um credor e um 
ou mais parceiro de negócios em uma série de saques 
em uma linha de crédito. 
Estes conceitos podem ser verificados a partir do cenário hipotético descrito a seguir: 
 Uma empresa resolve realizar uma captação de recursos financeiros para cobrir sua 
necessidade de caixa durante o período em que estará fabricando um equipamento 
qualquer destinado à exportação. Após avaliar as opções disponíveis no mercado, o gerente 
financeiro da empresa resolve contratar um ACC junto ao banco XYZ . O valor financiado é 
de R$ 1.000.000,00 com uma taxa de juros fixa de 12% a.a. pagos mensalmente até o 
vencimento da operação que ocorrerá em 6 meses, data em que o valor do principal deve 
ser integralmente amortizado . 
No cenário descrito acima, a palavra “captação” é o tipo de transaçãoque estamos 
realizando. Enquanto que “ACC” é o tipo de produto utilizado na operação (em outras 
palavras, o instrumento financeiro). 
Já o “banco XYZ” é um parceiro de negócios com a função contraparte atribuída, enquanto 
que “taxa de juros fixa de 12% a.a. pagos mensalmente” e “data em que o valor do principal 
deve ser integralmente amortizado” são as condições do contrato. 
 
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3.2 OPERAÇÃO 
 
3.2.1 TRADING 
 
 
Ao criar uma transação financeira de MoneyMarket é definido qual objeto do contrato (tipo 
de produto) será investido ou captado, com qual parceiro de negócios e qual a moeda. 
Trading Back Office Contabilização 
Liquidar 
• Criar ordem/contrato 
• Estorno 
• Histórico 
 
• Liquidação/Controle 
• Compensação 
• Estorno 
• Históricos 
• Cálculos de juros 
variável 
 
• Lançamentos 
• Pagamentos 
• Transações 
• Provisão/diferimento 
• Avaliação 
• Estornos 
Autorização usuário 
Administração de Limites 
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Ao criar uma transação financeira, os movimentos como aplicações/aumento(1), juros(2) e 
amortização final(3) são criados automaticamente. A tela para um instrumento de taxa de 
juros possui as guias descritas a seguir: 
Administração 
Informações sobre atribuição de portofólio e classe geral de avaliação. 
Movimentos Adicionais 
Nesta seção, os fluxos gerados automaticamente podem ser suplementados por outros 
movimentos (impostos, taxas, comissões, etc) 
Status 
Informações sobre correspondência, atividades e status de liberação do contrato. 
Detalhes de pagamentos 
Informações sobre detalhes de pagamento para a transação. Se as informações 
permanentes forem informadas para um parceiro de negócios específico, elas aparecem 
aqui como valores sugeridos e podem ser ajustadas manualmente. 
Além disto, também pode ser ativado o date check para estabelecer o comportamento do 
sistema quando uma data de vencimento em particular cair em um dia que não seja útil. 
1 
3 
2 
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 17 
 
O banco ou a conta de compensação para os pagamentos realizados é determinado usando 
o código do banco da empresa e o id da conta, que podem ser carregados a partir 
dasinstruções permanentes do parceiro de negócios. 
GTM AddOn 
Esta guia não faz parte do sistema SAP standard. Trata-se de um desenvolvimento 
específico para atender as necessidades da Copersucarotimizando o controle das 
operações de comercialização no mercado físico de commodities (através do GTM – Global 
Trading Management), principalmente para as atividades de pricing. 
ExposureAddOn 
Esta guia que também não faz parte do sistema SAP standard,é importante para atender as 
necessidades da Copersucar de controle das exposições aos riscos de preços e câmbio. Os 
atributos são: 
• Classificação (Giro, Hedge, etc) 
• Categoria (Ativo, Estoque, Balcão) 
• Polarização 
• Safra 
• Material, etc. 
Estas informações são importantes para a correta apropriação das operações nos 
portifóliossobre os quais serão efetuados os cálculos de VaR diversificado. 
Além disto, serão a base para queo programa atribua automaticamente um centro de custos 
para a transação que está sendo cadastrada. 
 
 
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Condições 
 
Transações financeiras são mapeadas com base nos conceitos de movimentos(fluxos) e 
condições. Condições são componentes contratualmente acordados de uma transação 
financeira, e incluem: juros variáveis, dividendos ou condições de pagamentos. Eles 
garantem que cada tipo de produto seja corretamente atribuído a suas estruturas de 
características. Tipos de condição, então, controlam quais estruturas de características são 
mostradas quando transações de um tipo de produto específico são criadas. 
Dependendo do seu tipo, um item de condição é caracterizado por montantes,porcentagens 
ou bases de cálculo, assim como datas e frequências.A principal tarefa de uma condição é 
automatizar a geração de movimentos(fluxos). Portanto, você deve atribuir tipos de 
movimentos a tipos de condições para então mostrar as alterações nos fluxos de 
pagamentos e são elementos do fluxo de caixa. 
Fluxo de Caixa 
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O fluxo de caixa fornece a base para: 
• Integrações (contabilidade / pagamentos) 
• Cálculo da taxa de juros efetiva 
• Provisões/Diferimentos de receitas e despesas baseadas no período 
Através do fluxo de caixa é possível verificar: 
• Direção do fluxo 
• Ordenar os fluxos por diferentes critérios 
• Funções de procura e seleção 
• Totalização 
• Funções para exportação de dados 
• Seleção direta da forma de visualização requerida 
• Facilidade para armazenar layouts. 
• Edição direta do fluxo no fluxo de caixa 
 
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O fluxo de caixa forma a base para as negociações, transações, processos de 
gerenciamento das posições e também atividades de avaliações. 
 
Movimentos Adicionais 
 
 
Na criação dos movimentos é possível criar fluxos chamados “movimentos adicionais”, que 
podem ser taxas, comissões (como valores absolutos ou porcentagem) para tipos de 
produtos individuais, que são gravados em transações específicas. 
 
• Tipo de movimento 
• Descrição 
• Direção 
• Montante de pagamento 
• Moeda 
• Data de pagamento 
• Status de lançamento e descrição 
1901 Taxas 
1902 Comissões 
... 
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Estrutura de Juros 
 
O sistema SAP possui os meios de cálculos de juros mais utilizados nas transações 
realizadas em todo o mundo. Um método de cálculo de juros pode ser definido como padrão 
através do customizing do tipo do produto. 
A frequência especifica o tempo para o pagamento dos juros. Podem ser escolhidas as 
frequências “Diária” ou “Mensal”. (Ex: Pode ser definido uma frequência mensal = a cada 3 
meses). 
É possível captalizar os juros selecionando a opção específica. Entretando, esta opção só 
estará disponível se uma condição de “capitalização de juros” estiver atribuída ao tipo de 
transação relevante. Os juros também podem ser calculados exponencial ou linearmente. 
A “Taxa de pagamento do pagamento” indica uma porcentagem que é aplicada para calcular 
o valor da condição. Consequentemente, o fluxo de caixa não mostra o valor calculado da 
condição, mas o valor da condição multiplicado por uma porcentagem do pagamento. 
 
Act/360 
Act/365 
No Final do mês 
Mensalmente 
Diariamente 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 22 
3.2.1.1 EXERCÍCIOS 
 
01 - CDB pré-fixado 
Criar uma operação de CDB com data de início em 04.07.2011 e término em 1 mês no valor 
de R$ 1.000.000,00 com taxa de juros pré-fixada de 16% a.a. A contraparte deste contrato 
deve ser o parceiro de negócios que você criou no exercío anterior. 
Para executar esta atividade, execute os seguintes passos: 
 
1. Execute a transação FTR_CREATE: 
Transação FTR_CREATE 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM � Administrador de transações � Mercado monetário � 
Comércio � Criar transação financeira 
 
2. Entre com as seguintes informações: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Tipo de Produto TMC 
Tipo de Transação APL 
Parceiro BPN## 
Moeda Trans. BRL 
3. Pressione [Enter]. 
4. Entre com as seguintes informações: 
Campo Valor 
Montante 1m 
Inic. Val 04.07.2011 
Fim ++1 
Inclusive Inclusive fim 
Forma de Juros Fixo 
Percentual 16 
Mét. Cálc. Juros Act 360 
Freqüência No fim do período 
Dia últil vencimento Dia de Trabalho Subsequente 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 23 
Calc. Dias Úteis Dia de trabalho Subsequente 
Forma de Amortização Amortinzação final 
Data Contrato 04.07.2011 
5. No grupo de campos “Estrutura de Juros”, pressione o botão “Visão detalhada 
condições de juros” , e faça os seguintes ajustes: 
 
Campo Valor 
Tipo de Cálculo de Juros Cálculo de juros exponencialFim do Período 04.08.2011 
Incluído Desmarcado 
Vencimento 04.08.2011 
Utilizar no fim do prazo Marcado 
Calendário CB 
6. Selecione “voltar” ou [F3]. Selecione a pasta “Detalhes de pagamento”. Observe que 
já existem valores informados. Estes valores são sugeridos com base nas 
informações cadastradas no parceiro de negócios. 
7. Selecione a pasta “Fluxo de Caixa”. Selecione algumlay-out diferente para a 
apresentação do fluxo de caixa , pressionando o botão “Selecionar Layout” . 
8. Pressione o botão verificar 
9. Pressione o botão gravar 
10. Anote o número da transação criada: ________________________ 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 24 
02 - CDB pós-fixado 
Criar uma operação de CDB com data de início em 12.07.2011 e término em 1 ano no valor 
de R$ 10.000.000,00 com rendimentos de 95% do CDI. 
Para executar esta atividade, execute os seguintes passos: 
1. Execute a transação FTR_CREATE: 
Transação FTR_CREATE 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM � Administrador de transações � Mercado monetário � 
Comércio � Criar transação financeira 
2. Entre com as seguintes informações: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Tipo de Produto TMC 
Tipo de Transação APL 
Parceiro BPN## 
Moeda Trans. BRL 
3. Pressione [Enter]. 
4. Entre com as seguintes informações: 
Campo Valor 
Montante 10m 
Inic. Val 12.07.2011 
Fim +++1 
Inclusive Inclusive fim 
Forma de Juros Variável 
Ref. juros CDI 
Mét. Cálc. Juros actW/252 
Calend. Juros CB 
Frequência No fim do período 
Dia últil vencimento Dia de Trabalho Subsequente 
Cálc. Dias Úteis Dia de trabalho Subsequente 
Forma de Amortização Amortização final 
Data Contrato 12.07.2011 
5. Pressione o botão “Condições” e dê um duplo clique na linha “1220 – Juros 
nominais”, e faça os seguintes ajustes: 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 25 
Campo Valor 
Tipo de Cálculo de Juros Cálculo de juros exponencial 
Fim do Período 12.07.2011 
Incluído Desmarcado 
Dia útil Dia de trabalho subsequente 
Vencimento 12.07.2011 
Utilizar no fim do prazo Marcado 
Dia útil Dia de trabalho subsequente 
Calendário CB 
6. Selecione “voltar” ou [F3] e dê um duplo clique na linha “1210 – Correção de juros”, e 
faça os seguintes ajustes: 
Campo Valor 
Correção de Juros Periódico, 1, Dia de calendário 
Data correção de juros 12.07.2011 (Data do inicio da operação) 
Regra de Calendário Dia de trabalho subsequente, +, 1 
Calendário CB 
Fixação dos juros Periódico, -, 1 
Data fixação dos juros 12.07.2011 
7. Selecione “voltar” ou [F3] duas vezes e selecione a pasta “Fluxo de Caixa”. Observe 
que os juros foram gerados diariamente acompanhando a evolução das taxas do CDI 
8. Selecione o movimento de juros do dia 19.07.2011, de um duplo clique e verifique a 
taxa de juros e o montante que é base de cálculo para o valor dos juros. 
9. Abra uma nova janela no sistema e consulte a taxa CDI para a data em que você 
esta analisando os juros. Utilize a transação S_ALR_87008537 ou OB83 para isto. A 
taxa de juros é a mesma? 
10. Role através dos movimentos do fluxo de caixa e anote o valor total do “Montante de 
Pagamento em Moeda Interna”. __________________________. 
11. Avaliando a operação percebeu-se que não foi colocada a taxa de 95% do CDI. Para 
corrigir este erro, pressione o botão “Condições”, de um clique duplo na linha “1220 – 
Juros nominais” e entre o valor: 
Campo Valor 
Tx. Câmbio Pagamento 95 
12. Volte ao fluxo de caixa e verique o efeito no valor total do “Montante de Pagamento 
em Moeda Interna”. 
13. Pressione o botão verificar 
14. Pressione o botão gravar 
15. Anote o número da transação criada: ________________________ 
 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 26 
02 - BNDES 
Criar uma transação de captação de recursos junto ao BNDES, através da linha de 
financiamento FINAME no valor de R$ 5.000.000,00. O valor do principal será corrigido pela 
cesta de moedas (UM590) + juros fixos de 5% ao ano. A liberação dos recursos ocorreu no 
dia 15/09/2009 e o pagamento do principal será mensal com início em 6 meses após a data 
da liberação dos recursos em 36 parcelas. Os juros serão pagos em duas parcelas 
trimestrais durante a carência e, após este período, mensalmente juntamente com as 
amortizações. 
Dados: 
• Valor da UM590 em 15/09/2009: R$ 0,35553 
• Considerar ano de 360 dias e mês de 30 dias 
Para executar esta atividade, execute os seguintes passos: 
1. Execute a transação FTR_CREATE: 
Transação FTR_CREATE 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM � Administrador de transações � Mercado monetário � 
Comércio � Criar transação financeira 
2. Entre com as seguintes informações: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Tipo de Produto TMB 
Tipo de Transação FNA 
Parceiro BPN## 
Moeda Trans. UM590 
3. Pressione [Enter]. 
4. Entre com as seguintes informações: 
Campo Valor 
Montante 14.063.510,81 – UM590 
Inic. Val 15.09.2009 
Fim ++42 
Inclusive Inclusive inicio 
Forma de Juros Fixo 
Percentual 5 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 27 
Mét. Cálc. Juros act/360 
Frequência Entrada Manual 
Inici.Valid.item 15.09.2009 
Vencimento 15.12.2009 
Data Cálculo 14.12.2009 
Tudo 3, Meses 
Dia últil vencimento Dia de Trabalho subsequente 
Cálc. Dias Úteis Sem diferimento 
Forma de Amortização Amortização em prestações 
Frequência Entrada Manual 
Inici.Valid.item 15.02.2010 
Vencimento 15.03.2010 
Data Cálculo 14.03.2009 
Tudo 1, meses 
Dia últil vencimento Dia de Trabalho subsequente 
Cálc. Dias Úteis Sem diferimento 
Data contrato 15.09.2009 
Frequência Mensalmente 
5. Pressione o botão “Condições” e dê um duplo clique na linha “1220 – Juros 
nominais” e faça os seguintes ajustes: 
Campo Valor 
Tipo de Cálculo de Juros Cálculo de juros exponencial 
Fim do Período 14.12.2009 
Incluído Marcado 
Dia útil Sem diferimento 
Vencimento 15.12.2009 
Utilizar no fim do prazo Marcado 
Dia útil Dia de trabalho subsequente 
Calendário CB 
6. Clicando no botão “Previsão de datas” percebemos que precisamos ajustar o 
cálculo dos juros para que seja considerado o pagamento dos juros no segundo 
semestre e, a partir de então passe a ser mensal após o pagamento de 15/03/2010. 
 
7. Para incluir o segundo pagamento trimestral dos juros em 15/03/2010, Pressione o 
botão “Copiar Condições” e faça os seguintes ajustes: 
Campo Valor 
Válido desde 15.03.2009 
Frequência 1, Meses 
Fim do Período 14.04.2010 
Incluído Marcado 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 28 
Vencimento 15.04.2010 
Utilizar no fim do prazo Marcado 
Calendário CB 
8. Clicando novamente no botão “Previsão de datas” percebemos que o cálculo 
dos juros e vencimentos agora estão corretos. 
9. Selecione “voltar” ou [F3] e dê um duplo clique na linha “1135 – Amortização em 
prestações”, e faça os seguintes ajustes: 
Campo Valor 
Mét. Cálculo act/360 
Calendário CB 
10. Selecione “voltar” ou [F3] duas vezes e selecione a pasta “Fluxo de Caixa”. Observe 
que movimentos são apresentados na moeda UM590 e em BRL (moeda interna). 
11. Vá até a pasta “Administração” e informe a classe geral de avaliação. 
Campo Valor 
Cl. Geral Aval. TM – Emp.Financ Longo Prazo 
12. Vá ate a pasta “Detalhes Pagamento” e informe os valores a seguir: 
Campo Valor 
Direção + 
Moeda UM590 
Banco Empresa CBR01 
ID Conta CBR11 
E em um novo registro: 
Direção - 
Moeda UM590 
Banco Empresa CBR01 
ID Conta CBR11 
13. Pressione o botão verificar 
14. Pressione o botão gravar 
15. Anote o número da transação criada: ________________________ 
 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 29 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 30 
3.2.2.1 EXERCÍCIOS 
 
Processamento Coletivo – Mercado Monetário 
Iremos agora utilizar o programa de processamento coletivo para acompanhar as 
transações que cadastramos até o momento. Faremos alguns ajustes no layout dos dados 
apresentados e a liquidação das transações. 
1. Acesse o programa de processamento coletivo: 
Transação TM00 
Caminho do MenuSAP 
TRM �Administrador de transações�Mercado monetário 
�Comércio�Processamento coletivo� Mercado monetário 
2. Informe os seguintes parâmetros de seleção: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Parceiros de negócios BPN## 
Fim da validade [Emilinar linha] 
Data Fixada Data Atual 
3. Execute o relatório pessionando [F8]. 
4. Observe as funcionalidades disponíneis na parte superior do relatório (Criar, Alterar, 
Exibir, Prolongar, Rescindir, Liquidar, etc.) 
5. Vamos ajustar o layout dos campos para facilitar a identificação das operações e o 
seu status: 
a. Vá até o menu “Configurações -> Variante de Exibição -> Atuais” 
b. Inclua os campos: Tipo Produto, Tipo Transação, Montante/Inicio, Total 
Juros/fim val., Total Juros/dta. Fix., Taxa Juros, Ref. Juros, Categoria 
Operação. 
c. Remova os campos: Contrato Básico e Projeto Financeiro. 
d. Ajuste a sequência dos campos da forma que você achar mais conveniente 
6. Grave a variante de exibição informando os valores: 
Campo Valor 
Gravar layout TM00-## 
Denominação Variante padrão ## 
Especifico usuário [Marcado] 
Config. Prelim. [Marcado] 
 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 31 
3.2.3 FUNCIONALIDADE DE BACKOFFICE 
 
Dependendo da forma como uma companhia é organizada, transações financeiras podem 
ser encaminhadas para a área de BackOffice assim que elas forem criadas.No 
processamento realizado pelo BackOffice são contempladas as funções de controle e 
alterações. Assim qualquer entrada realizada no sistema pode serverificada aqui e, em caso 
de necessidade, alterada. Agumas das funções para o processamento destes contratos 
incluem: 
• Complementação dos dados da transação, com informações relevantes para a área 
de BackOffice. 
• Preparação de contabilizações e pagamentos, verificando, por exemplo, contas 
contábeis que serão utilizadas mais tarde em processo automatizado. Caso isto não 
tenha sido realizado, será necessário atribuir uma referência de classificação contábil 
e detalhes de pagamento para a transação financeira. Sem esta informação não será 
possível enviar os valores de um movimentopara a contabilidade financeira. 
• Gravando a atividade de liquidação, o sistema registra a categoria de atividade da 
transação para documentar que a transação foi verificada e processada pelo 
processamento de BackOffice. 
• Se a transação tem a categoria de atividade “Com atividades de liquidação”, o 
contrato só pode ser contabilizado depois que a transção for liquidada. 
 
 
Trading Back Office Contabilização 
Liquidar 
• Criar ordem/contrato 
• Estorno 
• Histórico 
 
• Liquidação/Controle 
• Compensação 
• Estorno 
• Históricos 
• Cálculos de juros 
variável 
 
• Lançamentos 
• Pagamentos 
• Transações 
• Provisão/diferimento 
• Avaliação 
• Estornos 
Autorização usuário 
Administração de Limites 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 32 
 
Como nas operações de trading, você pode recuperar informações sobre as transações e 
realizar os ajustes subsequentes. 
 
Referência de Classificação Contábil e Processo de administração de posição 
A referência de classificação contábil ou os detalhes de pagamento de um parceiro de 
negócios em particular podem ser configurados como valores padrões. Estes valores podem 
ser complementados e alterados. Refêrencias de classificação contábil são criadas 
independentemente de área de avaliação. Você pode atribuir referências de contabilização 
para as posições de forma flexível, a mesma para todas as áreas de avaliação ou controlar 
a determinação de referência contábil de forma diferente para cada área de avaliação. 
 
Este indicador determina o processo de administração de posições e os parâmetros de 
avaliação para uma transação financeira no nível de empresa, e também atribui uma 
referência de classificação contábil para uma posição. 
O inidicador de posição pode ser criado manualmente ou determinado automaticamente 
pelo sistema. 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 33 
Histórico 
 
A funcionalidade de histórico possibilita visualizar as atividades realizadas anteriormente 
para uma transação específica. As atividades que estão ativas também podem ser listadas, 
assim como as estornadas e as que foram substituídas por uma atividade subsequente. 
Este recurso pemite a verificação de cada atividade e seus detalhes correspondentes. 
O sistema também armazena alterações significantes de uma transação no documento de 
alteração, possibilidando que seja gravado como e quando um usuário específico fez uma 
correção ou alteração na estrutura de características de qualquer transação. 
Referências 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 34 
Para documentar ligações entre transações de tesouraria ou objetos, você pode definir 
ligações nos dados administrativos de uma transação. Para fazer isto, você usa campos nos 
quais pode informar um termo qualquer de referência ou número e selecionar este para 
avaliações posteriores. 
Uma refência entre documentos relacionados é um relacionamento entre “n” transações. A 
categoria da referência define o significado de uma referência. 
Algumas referências são estruturadas automaticamente. Isto inclui relacionamento entre 
transações que é resultado de uma atividade de processamento (rolagem) ou que seja 
elemento de uma transação (swap de moeda). 
Você pode compor e processar todas as referências através da opção “Referência – 
Processamento coletivo”. 
Ajuste da Taxa de Juros 
 
Para transações financeiras com taxas de juros variáveis, você pode realizar ajuste da taxa 
de juros periodicamente, fixando a taxa de juros para o valor corrente de uma referência de 
taxa de juros. 
O ajuste da taxa de juros pode ser realizado manualmente ou automaticamente. Com o 
ajuste da taxa de juros manual, você usa o valor da taxa de referência para entrar com a 
taxa de juros para cada transação. Com o ajuste automático, o sistema lê a tabela de taxas 
de juros de referência para verificar qunadouma taxa de juros para uma referência está 
disponível. Também uma função para estornar a fixação automática da taxa de juros pode 
ser utilizada. 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 35 
A guia “Correções de Juros” fornece um overview de todo o processo de ajustamento dos 
dados que foram realizados para uma transação. 
Para taxas de juros variáveis, você pode informar uma taxa de juros fixa para o primeiro 
período na condição de taxas de juros. O ajuste da taxa de juros no primeiro período, neste 
caso, não é necessário. 
No sistema de informações para Money Market existe um agendamentopara o ajustamento 
da taxa de juros, para o monitoramento de datas limites. 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 36 
3.2.3.1 EXERCÍCIOS 
 
Agora iremos realizar algumas operações de backoffice como: Liquidar transações, 
consultar histórico das transações e fixação da taxa de juros. Para executar estas operações 
execute o programa de processamento coletivo visto no exercício 3.2.2.1. 
01 -Consulta de históricos / Liquidação de transaçõ es 
1. Selecione uma linha e pressione o botão “histórico” e verifique o histórico da 
transação. Após, selecione “voltar”. 
2. Faça a liquidação deste registro, selecionando o botão “Liquidar” . Avalie a 
transação e, se estiver tudo certo, selecione “Gravar”. 
3. Consulte o histórico desta transação novamente para verificar as atualizações. 
4. Execute a liquidação para as demais transações. 
02 - Fixação de Juros variáveis 
Para a execução da operação de fixação de juros é importante que os juros de referência 
estejam corretamente atualizados no sistema. 
1. Acesse o programa de correção automática dos juros: 
Transação TJ05 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM �Administrador de transações�Mercado monetário �Área 
administrativa �Cálculo de juros variável �Processamento 
automático �Criar 
2. Informe os seguintes parâmetros de seleção: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Data de fixação dos juros 31.07.2011Taxa de juros de referência CDI 
Todas as transações [Desmarcado] 
Transações individuais Número da transação que você criou no 
exercício de CDB pós-fixado. 
Execução em testes [Marcado] 
3. Execute o programa 
4. Verifique o log de fixação. Se estiver tudo ok, execute o programa novamente com a 
opção “Execução em testes” desmarcada. A partir deste momento, as taxas de juros 
estarão fixadas para esta transação, desde seu início ou ultima fixação até a data 
informada (no caso, 31/07/2011). 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 37 
Dica: esta operação pode ser estornada pela transação TJ05_REV 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 38 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 39 
A informação necessária para contabilização é transferida para a contabilidade por uma 
interface. A lógica de contabilização é baseada nos tipos de movimentos gerados, na 
referência de classificação contábil atribuída à transação e das configurações de 
determinação de contas específicas da empresa. 
Épossívellançar movimentos individuais para as contas do razão ou para as contas do 
cliente. Transações de pagamento são em geral lançadas nas contas de compensação. 
 
Antes de realizar os lançamentos na contabilidade, os movimentosdas transações ou 
posições são selecionados. É possível selecionar a opção de teste de execução 
paraverificar a acurácia dos lançamentos no log de lançamentos. Ao executar o programa 
de lançamentos, os movimentos e seus documentos relacionados são transferidos para a 
contabilidade. 
Os lançamentos na contabilidade ocorrem de forma on-line e os números de documentos do 
FI também são mostrados no log. Neste log, com um clique duplo numa linha de 
lançamento, você pode acessar o documento contábil correspondente. 
 
Log de 
Lançamentos 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 40 
 
O processamento de uma transação financeira (Money Market, FX, derivativos, securities, 
loans) criam movimentos que precisam ser lançados na contabilidade. Estes lançamentos 
automáticos e a correspondente compensação na contabilidade podem ser realizados on-
line. As contas para as quais os movimentos serão lançados na contabilidade são definidas 
pela determinação de contas. 
Os esquemas de contabilização especificam como transações individuais são lançadas. 
Eles contêm as regras para lançamentos e determinação de contas para cada tipo de 
atualização. As configurações são realizadas na parametrização do sistema. 
Você usa o tipo de atualização para determinar os esquemas de contabilização para cada 
movimento a ser contabilizado. Cada tipo de atualização é atribuiído para apenas uma 
configuração de esquema de contabilização. 
O esquema de contabilização contém o controle da informação para a geração do 
lançamento como: tipo de documento, chaves de lançamentos para débito e crédito, que 
são passados diretamente para a contabilidade. Adicionalmente, a categoria de lançamento 
e os símbolos de lançamentos contidos nos esquemas de contabilização fornecem a 
informação relevante para a interface de lançamento da Tesouraria determinar as contas e 
os subledges da contabilidade. 
 
Instrumento taxa de juro - CDB – 16% a.a. 
Indicador de Posição: Ref. Classif. Contabil = APLCDB 
Nov – 2010 1100- Aplicações/Aumento 1.000.000 
Nov – 2011 1120- Amortização final 1.000.000 
Nov – 2011 1200- Juros nominais 162.343 
Atribuição dos tipos de 
movimento aos tipos de 
atualização 
Atribuição do tipo de atualização a um 
esquema de contabilização específico 
MM1100- Deb. Posição Cred. Banco 
MM1120+ Deb. Banco Cred. Posição 
MM1200+ Deb. Banco Cred. Rec. Juros 
Balanço contábil para a 
referência de classificação 
contábil. 
Aplicações Financeiras CDB 
Evento Débito Crédito 
Aplicação 1.000.000 
Resgate 1.000.000 
Receita de Juros 
Evento Débito Crédito 
 
Juros No 162.343 
Conta de Compensação Bancária 
Evento Débito Crédito 
Aplicação 1.000.000 
Resgate 
1.000.000 
162.343 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 41 
3.2.4.1 EXERCÍCIOS 
 
01 - Contabilização 
Agora vamos contabilizar as operações de CDB que criamos nos exercícios anteriores, 
registrando todos os movimentos até o dia 31/07/2011. 
1. Acesse o programa de lançar movimentos: 
Transação TBB1 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM �Administrador de transações�Mercado monetário 
�Contabilidade �Lançamento �Lançar movimentos 
2. Informe os seguintes parâmetros de seleção: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Tipo de produto TMC 
Parceiro de negócios BPN## 
Até inclusive vencimento 31.07.2011 
Execução em testes [Marcado] 
3. Execute o programa 
4. Verifique o log de lançamentos. Se estiver tudo ok, execute o programa novamente 
com a opção “Execução em testes” desmarcada. A partir deste momento, os 
movimentos estarão lançados para as transações de CDB. 
5. Altere o layout do log para que seja mostrado o número do lançamento na 
contabilidade. 
a. Selecione o botão “modificar layout” 
b. Clique no botão “item” 
c. Mova o campo “No. Documento” de “Campos Ocultados” para “Item/Linha1” 
d. Clique no botão “Aceitar” 
e. Agora, com um clique duplo sobre o número do documento você pode exibir 
o lançamento contábil gerado. 
 
 
 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 42 
3.2.5 FUNÇÕES ESPECIAIS 
Alterações na Estrutura de Capital 
 
 
 
 
 
Em adição aos fluxos principais no início da transação ou na data de rolagem, trata-se da 
atividade de entrar com aumentos ou reduções do principal durante o período de uma 
transação. 
Estorno 
 
Um estorno envolve o cancelamento da última alteração na transação, isto é, o 
cancelamento da última atividade da transação gravado no sistema. Se existirem 
lançamentos associados com a atividade cancelada, estes são cancelados com os 
lançamentos de cancelamento respectivos. Para executar o estorno, você deve entrar com a 
Alterações na 
estrutura de 
capital
No início do 
prazo
Durante 
rolagens
Durante o 
prazo
Estornar 
= 
Anular a última atividade de alteração feita em uma transação 
- Erro no processamento 
- Erro no customizing 
- Ajuste da condição 
- Transferência de capital 
- Outros motivos 
Motivo para 
estorno 
Customizing 
• Benefício: Maior flexibilidade no mapeamento de transações, por 
exemplo: planejando amortizações. 
• Botão ao lado do campo montante 
• Incorporado ao fluxo de caixa automaticamente. 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 43 
razão para o estorno no campo específico. A função de estorno cancela a atividade mais 
recente e reativa a imediatamente anterior. 
 
 
 
 
 
Nota sobre a figura acima, parte b: 
• Estorno 1 e Estorno 2 são atividades canceladas. O estorno 1 cancela o status de 
“liquidação contratual” para “contrato”. Feito isto, o contrato pode ser liquidado 
novamente. Estorno 2 desativa o contrato permanentemente. 
 
Se os dados incorretos forem apenas os dados da condição ou outro dado, você pode 
corrigir isto diretamente sem ter que estornar a atividade. 
Caso 1 • Lançamento ainda não realizado 
• Possíveis razões para o estorno: 
Parceiro de negócios / moeda/ tipo de produto / tip o de transação incorreta 
a) Status do 
Contrato 
Criação 
do 
contrato 
Estorno 
Contrato 
estornado 
b) Status do Contrato 
liquidado 
Criação 
do 
contrato 
Contrato 
Liquidado 
Estorno 1 Estorno 2 Contrato 
Estornado 
Tempo 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 44 
 
 
 
Nota sobre a figura acima, parte a: 
• Estorno 1 e estorno 2 são cancelamento de atividades. O estorno 1 cancela o status 
de “liquidação contratual” para “contrato”. O estorno dos movimentos é gerado 
automaticamente ao mesmo tempo, mas não são lançados. Isto acontece no estorno 
3 (transação TPM10). Estorno 3 é um estorno de lançamento em FI (sem alteração 
no status do contrato). Estorno 2 estorna a transação permanentemente (novo status 
“estornado”). 
Nota sobre a figuraacima, parte b: 
• Estorno 1é um cancelamento de atividade retornando o status da transação para 
“contrato”, então esta transação pode ser alterada e contrato pode ser liquidado 
novamente. Ao mesmo tempo, cancelamento demovimentos que já foram lançados é 
gerado. Estes, por sua vez, são lançados pelo estorno 2(estorno de lançamento em 
FI) . 
 
Procedimento de provisão / diferimento 
 
Caso 2 • Lançamento já realizado 
• Possíveis razões para o estorno: 
a) Parceiro de negócios / moeda/ tipo de produto / tipo de transação 
b) Condição dos dados / montante nominal / detalhes do pagamento 
a) Criação 
do 
contrato 
Estorno 1 
Contrato 
Liquidado 
Contrato 
lançado Estorno 2 Estorno 3 
Gera o movimento da offsetting 
b) Criação 
do 
contrato 
Contrato 
Liquidado Estorno 1 
Estorno 2 • Altera os dados 
na tela inicial 
• Liquida o 
contrato 
• Lança o contrato 
Tempo 
Tempo 
Contrato 
lançado 
Lança o movimento da offsetting 
Lança o movimento da offsetting 
Gera o movimento da offsetting 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 45 
 
Para determinar os ganhos e perdas em um determinado período, receitas e depesas 
precisam ser atribuídas ao período contábil correto, independentemente da data de 
pagamento/recebimento. A funcionalidade de delimitação de despesas e recebimentos é 
usada para calcular as receitas e despesas para uma determinada data ou período (Ex: 
fechamento do ano fiscal). 
O Método da provisão descreve como o valor a ser delimitado é calculado. 
Por outro lado, o Procedimento da delimitação descreve como a contabilização dos 
valores das receitas/despesas são contabilizados: 
• O procedimento da diferença é usado para transferir despesas e receitas para o 
período entre a data da última delimitação e a data de delimitação atual das contas 
de delimitação para as contas correspondentes de ganhos e perdas. 
• Oprocedimento da anulação é usado para ajustar a contabilização dos ganhos e 
perdas na data de delimitação e então anulá-los em uma data determinada. 
 
 
Procedimento de provisão / diferimento 
Metódo de provisão / diferimento 
Procedimento da diferença 
Procedimento da Anulação 
Pro ratetemporis 
Pro ratetemporis com desconto 
linear 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 46 
Delimitação de Juros 
 
Quando você executa a delimitação de despesas e rendimentos, os montantes são 
determinados para as transações definidas pelo usuário, posições e período. O montante de 
delimitação de receitas e despesas e o correspondente movimento de receita/despesa 
delimitada é gerado para cada movimento. Um teste de execução pode ser executado antes 
da realização da operação em definitivo. 
Quando você estornaum lançamento de delimitação de despesas, com o procedimento da 
anulação, apenas os lançamentos realizados em uma data específica são estornados. Já 
para o procedimento da anulação, todos os lançamentos gerados posteriormente à data do 
lançamento também são estornados. 
Distribuições de transações espelho 
 
 
 
 
 
 
 
A funcionalidade de espelhamento de transações possibita a criação de transações 
espelhos no sistema. Esta funcionalidade se aplica aos seguintes produtos: 
• Transações de câmbio à vista e forward; 
• Swap de moedas; 
Situação Atual 
Administração de transações espelhadas em grupo com fluxo de caixa idêntico 
com direções invertidas (+ / -) 
Objetivo 
Processamento da transação original (sem entradas e m duplicidade) 
+ 
Execução automática do passo correspondente para a transação espelho 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 47 
• Transações de Money Market; 
As transações espelhadas referenciam-se uma a outra. O sistema exibe uma mensagem 
alertando para a existência de uma transação espelho. 
Movimentos adicionais não são espelhados. 
Transações espelho não podem ser criadas para transações que foram criadas antes da 
ativação desta funcionalidade. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Visão da Matriz 
Empresa Matriz 
Mutuo Ativo 
ParceiroA 
 
Parceiro Matriz 
Mutuo Passivo 
EmpresaA 
Transação espelho é criada 
automaticamente 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 48 
3.2.5.1 EXERCÍCIOS 
01 - Estorno 
Suponha que por um erro de lançamento o valor da transação de CDB pré-fixado tenha 
ficado incorreto e que agora você precise ajustar o valor do principal de R$ 1.000.000,00 
para R$ 1.100.000,00. 
1. Acesse a transação para processamento da transação financeira. 
Transação FTR_EDIT 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM �Administrador de transações�Mercado monetário 
�Comércio �Processar transação financeira 
2. Informe o número da transação de CDB pré-fixado criada na seção 3.2.1.1 
3. Selecione modificar. Observe que o campo montante não está mais disponível para 
modificação. Isto ocorre por que o movimento “Aplicações/Aumento” já foi 
contalizado pela transação TBB1. 
4. Neste caso teremos que cancelar a contabilização/liquidação do contrato através dos 
seguintes passos: 
a. Selecione voltar e o botão “Estornar”. 
b. Ao receber a mensagem de alterta que a “Operação já tem movimentos 
lançados” pressione [Enter]. 
c. Informe o motivo do estorno “Erro p. causa de ajustes da condição” e 
pressione o botão gravar. 
5. Verifique o histórico da transação após o estorno. 
6. Antes de ajustarmos o valor da operação vamos contabilizar o estorno do 
lançamento atual, através da transação TPM10: 
Transação TPM10 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM �Administrador de transações�Mercado monetário 
�Contabilidade�Lançamento� Fixar, lançar, estornar transações 
contábeis 
7. Informe os parâmetros a seguir: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Delimitação Mediante número de transação [Marcado] 
Transação Número da transação estornada 
Motivo de estorno TRM 03 – Ajuste Condição 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 49 
Data de lançamento 04.07.2011 
Execução em testes [Marcado] 
8. Execute o programa, confirme transação e Execute o lançamento. 
9. Consulte o log de lançamentos. Se estiver tudo de acordo, volte à tela inicial da 
transação, retire a opção de execução e testes e gere os lançamentos em definitivo. 
10. Agora vamos ajustar o valor da transação. Retorne a transação de processar a 
transação financeira (FTR_EDIT), informe a empresa e a transação, selecione 
“Modificar” e informe os valores: 
Campo Valor 
Montante 1100t 
11. Grave a transação. 
12. Efetue a liquidação da transação através do botão liquidar e grave a transação 
novamente. 
13. Verifique como ficou o histórico da transação agora. 
14. Agora efetue a contabilização deste novo valor através da transação TBB1 para o dia 
04/07/2011 (não se esqueça de informar o número da transação e a empresa). 
02–Provisões de Juros 
Nosso objetivo agora é lançar a provisão dos juros para as transações de CDB no final do 
mês de julho de 2011. 
1. Execute a transação TPM44: 
Transação TPM44 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM �Administrador de transações�Mercado monetário 
�Contabilidade�Delimitação �Executar delimitação 
Dica: esta operação pode ser estornada pela transação TPM45. 
2. Informe os valores: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Tp.produto TMC 
Parceiro de negócios BPN## 
Data fixada delimitação 31.07.2011 
Execução em testes [Marcado] 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 50 
3. Execute a transação. Verifique os movimentos provisionados e depois o log de 
lançamentos. Estando tudo correto, volte ao início da transação e a execute 
novamente com a opção “Execução em testes” desmarcada. 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 51 
3.2.6 EXERCÍCIOS 
 
Fechamento da operação 
Faremos agora o encerramento da operação de CDB pré-fixado. Neste processo iremos 
efetuar a contabilização do resgate da operação lançando valores do principal, juros e 
impostos. 
 
Contabilização dos juros até o vencimento da operaç ão 
Faremos agora o encerramento da operação de CDB pré-fixado. Neste processo iremos 
efetuar acontabilização da receita com juros entre a data da última provisão até o 
vencimento da operação. 
1. Acesse o programa de lançar movimentos: 
Transação TPM44 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM �Administrador de transações�Mercado monetário 
�Contabilidade�Delimitação �Executar delimitação 
2. Informe os seguintes parâmetros de seleção: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Transação Número da transação de CDB pré 
Data fixada delimitação 04.08.2011 
Execução em testes [Marcado] 
3. Execute o programa 
4. Verifique o log de lançamentos. Se estiver tudo ok, execute o programa novamente 
com a opção “Execução em testes” desmarcada. A partir deste momento, os 
movimentos estarão lançados para as transações de CDB. 
 
Contabilizar Movimentos 
Faremos agora acontabilização dos movimentos do CDB pré-fixado. Neste processo iremos 
efetuar a contabilização do resgate da operação lançando valores do principal, juros e 
impostos. 
1. Acesse o programa de lançar movimentos: 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 52 
Transação TBB1 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM �Administrador de transações�Mercado monetário 
�Contabilidade �Lançamento �Lançar movimentos 
2. Informe os seguintes parâmetros de seleção: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Transação Número da transação de CDB pré 
Até inclusive vencimento 04.08.2011 
Execução em testes [Marcado] 
3. Execute o programa 
4. Verifique o log de lançamentos. Se estiver tudo ok, execute o programa novamente 
com a opção “Execução em testes” desmarcada. A partir deste momento, os 
movimentos estarão lançados para as transações de CDB. 
 
Movimentos derivados 
Agora como lançamento final para esta operação, precisamos fixar os movimentos 
estatísticos gerados pelo sistema. Para esta operação não será criado nenhum novo 
movimento ou lançamento contábil, mas para operações com moedas estrangeiras, serão 
lançados os valores de variação cambial e, como veremos mais tarde, lançamentos 
referentes ao valor presente da operação. 
1. Acesse o programa de lançar movimentos: 
Transação TPM18 
Caminho do Menu 
SAP 
TRM � Administrador de transações� Mercado monetário � 
Contabilidade �Transações contábeis derivadas � Lançar e fixar 
2. Informe os seguintes parâmetros de seleção: 
Campo Valor 
Empresa CCSA 
Transações MB Número da transação de CDB pré 
Data TRL 04.08.2011 
Execução em testes [Marcado] 
3. Execute o programa e depois selecione “Executar Fixação”. 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 53 
4. Verifique o log de lançamentos. Se estiver tudo ok, execute o programa novamente 
com a opção “Execução em testes” desmarcada. A partir deste momento, os 
movimentos estarão fixados para as transações de CDB. 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 54 
4 FOREIGN EXCHANGE TRADING 
 
4.1 INTRODUÇÃO 
 
Fx Trading inclui os seguintes tipos de produtos: 
• Transações no mercado Spot. 
• Transações de forward de divisas. 
 
 
 
Tipos de produtos 
Instrumentos de aplicação / 
captação 
Instrumentos de Hedging 
Mercado monetário Títulos Divisas Derivativos 
o Transações no mercado Spot 
o Transações de forward de divisas 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 55 
4.2 OPERAÇÃO 
 
4.2.1 TRADING 
Em contraste com as transações de Money Market, tipos de condições não são necessários 
no comércio de divisas. 
 
Na tela de cadastro, você informa os dados adicionais da transação para conclusão do 
contrato, moedas, montantes de pagamento, taxa, data efetiva, etc. 
Para transações com duas moedas estrangeiras, você pode calcular a taxa usando a 
calculadora de taxas cruzadas, que pode ser chamada pelo menu em Suplementos ->taxas 
cruzadas 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 56 
Você pode navegar desta tela para as telas do general transaction management. As guias 
na parte superior da tela o auxiliam a realizar esta tarefa. 
 
Administração 
Informações sobre atribuição de portifólio, atribuição de referência contábil para 
lançamentos da posição. 
 
Movimentos Adicionais 
Os movimentos gerados automaicamente podem ser complementados por movimentos 
adicionais (taxas, comissões, etc.). 
 
Detalhes de pagamento 
Aqui são informados os detalhes de pagamento relevantes para a transação em questão. Se 
o parceiro de negócios possuir detalhes de pagamento cadastrados como instruções 
permanentes, elas aparecerão automaticamente. 
Podem ser utilizados memos para armazenar informações adicionais para cada atividade. 
Outras funções disponíveis incluem o processamento acelerado, processamento coletivo, 
rolagem, liquidação antecipada, estornos, históricos e monitoramento de prazos. 
 
 
 
 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 57 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 58 
Data Efetiva 
 
 
No campo “Dias valor spot”, você pode definir o número de dias úteis entre a conclusão do 
contrato e a data efetiva da transações de forex. 
Com regra, o número de dias úteis é 2. Mas isto pode variar dependendo do par de moeda 
que está sendo negociado. Você só deve atualizar este campo se o número de dias úteis for 
diferente de 2 para um par de moedas no mercado internacional de divisas. 
Se a opção cadeia de datas for selecionada na configuração de dados de usuário, os 
caracteres que você entrar (ex: ++1 para um mês) na data efetiva são interpretados e 
calculados à partir data spot e não da data de conclusão do contrato. 
Exemplo: O contrato é concluído em 08/03/AAAA e o indicador de cadeia de datas não foi 
selecionado. Se você entrar para +2 para o par de moedas BRL/USD, o sistema calcula a 
data como 10/03/AAAA. Se o indicador estiver selecionado, o sistema retornará a data 
12/03/AAAA. 
 
 
Moeda Local Moeda estrangeira Data efetiva 
EUR USD 
USD CHF 
USD FRF 
Número de dias úteis entre a 
conclusão do contrato e a data 
efetiva 
Nome usuário M T WDC REC Trader Cadeia de datas 
Cadeia de datas 
para a data efetiva 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 59 
4.2.2 CONTABILIZAÇÃO 
 
Só é possível lançar na contabilidade as transações que têm o status de contrato ou 
liquidado (dependendo da categoria de processamento) no nível interno (nível de sistema). 
Antes de lançar, os movimentos da transação e/ou posições para serem lançadas são 
selecionadas. Você pode optar por realizar um teste de execução para verificar a 
acuracidade dos lançamentos no log do programa. Quando você executa o lançamento, os 
movimentos e seus documentos relacionados são lançados na contabilidade. 
Quando você lança uma transação, o sistema gera um log de lançamentos. Com um clique 
duplo numa linha de lançamento, você pode acessar o documento correspondente. 
Se você não quiser lançar os movimentos de uma transação em particular por um certo 
tempo, você pode bloquear estes movimentos para lançamentos. 
Log de 
Lançamentos 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 60 
4.2.2.1 GERENCIAMENTO DE POSIÇÕES PARALELAS 
 
Razões para contabilizações paralelas: 
• Requerimentos legais 
• Compatibilidade (padrões de contabilidade possibilitam comparações entre 
companhias) 
o Em um grupo de corporações (filiais de diferentes países) 
o Fora do grupo corporativo (diferentes empresas do mesmo setor) 
• Consolidação 
• Globalização 
 
Administração de Posições Paralelas 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A arquitetura da “Administração de Posições Paralelas” foi criada para gerenciar posições 
simultaneamente (em paralelo) com base em um número geralmente aceito de princípios 
contábeis. 
Isto permite a criação de tantas áreas de avaliação quantas forem necessárias, permitindo a 
definição de regras de avaliação e lançamentos que são exigidos para compliance com os 
requerimentos da regra de contabilização relevantes nestas áreas de avaliação. 
ADM Transação 
N – áreas de avaliação 
paralela 
ADM. Empréstimo 
ADM. Conta 
Títulos 
D
is
tr
ib
ui
do
r
 
Position Management 
PrincípioContábil 
Local 
Position Management 
US GAAP 
Position Management 
IFRS 
Avaliação 
Ganhos 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 61 
Transações que são entradas no Transaction Management dos diferentes módulos de 
tesouraria são distribuídas para as várias áreas de avaliação paralelas com um distribuidor 
da administração de posições paralelas. 
Classe Geral de Avaliação 
 
 
 
Ao cadastrar uma transação, você pode usar a classe geral de avaliação para determinar o 
horizonte de investimento como curto prazo, médio prazo ou longo prazo. Além disso, se for 
definido no customizing, a classe geral de avaliação é atribuída para a classe de avaliação 
de cada área de avaliação (ativos fixos, ativo circulante, trading, disponível para venda, 
mantido até o vencimento) 
A classe geral de avaliação é informada quando a transação financeira é cadastrada. Esta 
classe desempenha um papel importante quando você está atribuindo a transação como 
parte do gerenciamento de posições paralelas. 
A classe de avaliação tem duas características: 
• A classe geral de avaliação atua como um indicador para o trader sobre onde a 
posição será atribuída. 
• O balanço para área de avaliação paralela relevante é estruturada com base na 
classe de avaliação. 
As classes de avaliação são dependentes das áreas de avaliação porque diferentes 
princípios contábeis permitem diferentes classificações. 
 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 62 
Composição dos procedimentos de administração depos ições 
 
O procedimento de administração de posições determina como as posições são 
gerenciadas e avaliadas nas áreas de avaliação. Para compliance com requerimentos legais 
com o princípio contábil, você tem que primeiro definir os procedimentos necessários para 
ser executado como parte da avaliação em data referência . 
Você, então, configura a sequência da avaliação em data de referência no procedimento de 
administração de posições. Desta forma, pode combinar os procedimentos relevantes para 
amortizações, um nível de avaliação da taxa de câmb io, avaliação de títulos e 
avaliação da moeda estrangeira de de acordo com os respectivos requerimentos. 
A atribuição do procedimento de administração de posições pode ser feito dependendo de 
vários fatores como: área de avaliação, classe de avaliação e tipo de produto. 
Exemplo : procedimento de avaliação de taxa de câmbio para transações de forward de 
câmbio 
• Taxa de câmbio no mercado contra a taxa spot na transação 
o Regra de depreciação: (perdas não realizadas): 
� Depreciação até valor de mercado 
� Depreciação até valor de compra 
� Sem depreciação 
o Regra de Reavaliação: (ganhos não realizados) 
� Sem Reavaliação 
� Reavaliação até valor de mercado 
� Reavaliação até valor de compra 
Regra de Depreciação – determina como uma diferença negativa entre o mecado e o valor 
contábil em uma etapa de avaliação é tratada em uma data de avaliação. 
• Sem depreciação: Nenhum movimento é gerado. 
• Depreciação até o valor de mercado: Uma depreciação é gerada para a diferença 
entre o valor contábil e o valor de mercado. 
Definir procedimento de 
avaliação
Definir procedimento de 
administração de posições
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 63 
• Depreciação até o valor de compra: Se o valor de mercado encontra-se abaixo do 
valor de compra mais as amortização acumuladas até o momento, então uma 
depreciação somente é gerada para a diferença entre estes montantes. 
Regra de Reavaliação – determina como uma diferença positiva entre o mercado e o valor 
contábil em uma etapa de avaliação é tratada em uma data de avaliação. 
• Sem reavaliação: Nenhum movimento é gerado. 
• Reavaliação até o valor de mercado: Uma reavaliação é gerada para a diferença 
entre o valor de mercado e contábil. 
• Reavaliação até o valor de compra: Se o valor de mercado encontra-se acima do 
valor de compra mais as amortizações acumuladas até o momento, então uma 
reavaliação é gerada para a diferença entre estes montantes. 
 
 
A sequência dos passos em uma avaliação é determinada na definição do procedimento de 
administração de posições. 
No procedimento de administração de posições, você define quais passos da avaliação são 
realizados e em que ordem. Para isto, os procedimentos de avaliação definidos 
anteriormente são agrupados em um procedimento de avaliação de posições. 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 64 
 
Certos fatores de influência são atribuídos para o procedimento de administração de 
posições. Isto é quando estiver atribuindo um procedimento de administração de posições, 
você pode usar os critérios: área de avaliação, área contábil, categoria de produto, tipo de 
produto, classe de avaliação, tipo de transação etc. 
Para todas as posições criadas, o procedimento de administrações de posições é, 
inicialmente, derivado dos dados informados nesta área. Você pode alterar este valor 
padrão manualmente usando a transação TPM50 – “Atualização do processo de 
administração de posições”. 
Para garantir que um procedimento de administração de posições é encontrado em todas as 
situações, você pode definir um procedimento padrão (onde todos os fatores de influência 
têm valores vazios). 
 
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 65 
4.2.2.2 ATUALIZAÇÕES NO LEDGER DE TESOURARIA 
 
No customizing de exemplo fornecido pela SAP, tipos de atualização são definidos, 
atribuídos a utilizações específicas para diferentes utilizações. É recomendável utilizar o 
customizing exemplo entregue com o sistema como base para suas próprias configurações. 
Tipos de atualização são similares a tipos de movimentos. Eles descrevem e classificam 
fluxos. Eles são utililizados em todas as áreas de avaliação paralelas. 
O termo tipo de atualização foi criado porque um tipo de movimento existente não é usado e 
interpretado uniformemente. Objetivo: uniformizar a visão de todos os movimentos. 
Os tipos de atualização não são mais dependentes dos módulos, tem uma direção implícita. 
Isto significa, por exemplo, que recebimentos ou pagamento de taxas devem ser 
representados em dois tipos de atualização diferentes. 
 
Utilização de Tipos de Atualização 
 
Para usos específicos, você primeiro precisa definir o tipo de atualização necessário e, 
então, atribuí-lo. Você pode atribuí-lo para movimentos derivados e avaliações para cada 
procedimento de gerenciamento de posições. Na determinação de contas, a sistemática de 
lançamento é definida através da atribuição do esquema de lançamento ao tipo de 
atualização. Usando diferentes tipos de atualização, portanto, pode-se difenciar os 
lançamentos entre procedimentos de administração de de posições. 
 
 
 
Definir o tipo de 
atualização
Atribuir tipos de 
atualização a 
aplicações
Atribuir tipos de 
atualização para 
avaliação
 Treinamento Treasury and Risk Management 
 66 
Atribuição de tipos de atualização a transações con tábeis derivadas 
 
Baseado no procedimento de administração de posições atribuído, transações derivadas de 
negócio são calculadas para cada área de avaliação paralela. Os movimentos derivados 
incluem ganhos e perdas decorrentes de variações cambiais. Eles podem ser determinados 
on-line ou off-line . 
• Processamento on-line: 
o Para cada alteração na transação, os movimentos derivados são atualizados 
imediatamente . 
• Processamento off-line: 
o As transações de negócio precisam ser geradas usando um programa 
(transação TPM27) 
Se o controle de status está definido como “Planejado”, as transações de negócios 
derivadas são mantidas com status de registros planejados , Estes se tornam registros 
atuais quando eles são “fixos” 
Referência de classificação contábil 
 
A referência de classificação contábil determina as contas do plano de contas no FI nas 
quais a respectiva posição será mantida. 
Definir o tipo d
e atualização
Atribuir tipos de
atualização a aplicações