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UNIVERIDADE TIRADENTES - UNIT ADMINISTRAÇÃO – Xº PERÍODO CONTABILIDADE GERAL EVERTON ... PRODUÇÃO SIGNIFICATIVA DE APRENDIZAGEM - PAS Paulo Afonso – BA Setembro/2019 EVERTON ... PRODUÇÃO SIGNIFICATIVA DE APRENDIZAGEM - PAS Produção de aprendizagem significativa apresentada como requisito parcial de avaliação da disciplina Contabilidade Geral, ministrada pelo Profº xxx , no Xº período do curso de Administração. Paulo Afonso – BA Setembro/2019 SUMÁRIO INTRODUÇÃO 4 DESENVOLVIMENTO 5 1 Livro Diário 5 2 Razonetes 6 3 Livro Razão 7 4 Balancete de Verificação 9 CONCLUSÃO 10 INTRODUÇÃO O presente trabalho apresenta resoluções de questões propostas pela Produção da Aprendizagem Significativa (PAS) referente à matéria de Contabilidade Geral. Veremos como são registrados os lançamentos dos fatos ocorridos na entidade para que possam ser elaborados os relatórios contábeis. Sabe-se que a maioria das empresas necessita da apuração em livros contábeis para a melhor tomada de decisão. Um dos objetivos principais da contabilidade é o registro dos fatos que alteram o patrimônio das empresas, decorrentes de suas operações financeiras. A seguir, serão elaborados o Livro Diário, os Razonetes, o Livro Razão e o Balancete de Verificação, todos eles são importantes para grande importância para as empresas. . DESENVOLVIMENTO 1 Livro Diário LIVRO DIÁRIO Empresa: Consult Ltda Mês: 03/2019 Data Conta a débito Conta a crédito Histórico Valor 01/03/2019 Caixa Capital Social Valor ref. ao Capital Social. 15.000,00 02/03/2019 Banco – Conta Movimento Caixa Valor ref. a transferência para conta banco. 2.000,00 04/03/2019 Móveis e Utensílios Fornecedor Compra de móveis conf. NF nº 230 de Comércio de Móveis Ltda a prazo. 3.000,00 08/03/2019 Despesas de Alugueis Caixa Pagtº de aluguel do imóvel ao Sr Jaime. 1.100,00 10/03/2019 Caixa Receita de Serviços Valor ref. aos serviços prestados conf. NF nº 01 a 20 à vista. 6.300,00 18/03/2019 Duplicatas a Receber Receita de Serviços Valor ref. a serviço prestado ao Sr Adilson conf. NF nº 34 a prazo. 1.200,00 20/03/2019 Maquinas e Equipamentos Fornecedor Compra de computador conf. NF nº 11120 de STI Computadores. 4.000,00 23/03/2019 Veículos Caixa / Financiamentos Compra de veículo conf. NF 32345 de Samam Veículos. 45.000,00 25/03/2019 Caixa / Duplicatas a Receber Receita de Serviços Valor ref. a serviço prestado a Sra. Vanessa Patrícia conf. NF nº 777 a prazo. 5.000,00 30/03/2019 Banco – Conta Movimento Duplicatas a Receber Valor ref. a recebimento de duplicatas a receber da Sra. Vanessa Patrícia. 2.000,00 31/03/2019 Despesas de Material de Limpeza Caixa Compra de material de limpeza conf. NF 171 à vista. 10.000,00 2 Razonetes RAZONETES Consult Ltda - Mês: 03/2019 Caixa Capital Social DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO R$ 15.000,00 R$ 2.000,00 R$ 15.000,00 R$ 6.300,00 R$ 1.100,00 R$ 3.000,00 R$ 5.000,00 R$ 10.000,00 R$ 6.200,00 R$ 15.000,00 Banco - Conta Movimento Móveis e Utensílios DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO R$ 2.000,00 R$ 3.000,00 R$ 2.000,00 R$ 4.000,00 R$ 3.000,00 Fornecedores Despesas de Alugueis DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO R$ 3.000,00 R$ 1.100,00 R$ 4.000,00 R$ 7.000,00 R$ 1.100,00 Receita de Serviços Duplicas a Receber DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO R$ 6.300,00 R$ 1.200,00 R$ 2.000,00 R$ 1.200,00 R$ 2.000,00 R$ 5.000,00 R$ 12.500,00 R$ 1.200,00 Máquinas e Equipamentos Veículos DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO R$ 4.000,00 R$ 45.000,00 R$ 4.000,00 R$ 45.000,00 Financiamentos a Pagar Despesas de Material de Limpeza DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO R$ 40.000,00 R$ 10.000,00 R$ 40.000,00 R$ 10.000,00 3 Livro Razão Livro Razão Empresa: Consult Ltda Mês: 03/2019 Conta: Caixa Data Histórico Débito Crédito Saldo 01/03/2019 Valor ref. ao Capital Social. 15.000,00 15.000,00 02/03/2019 Valor ref. a transferência para conta banco. 2.000,00 13.000,00 08/03/2019 Pagtº de aluguel do imóvel ao Sr Jaime. 1.100,00 11.900,00 10/03/2019 Valor ref. aos serviços prestados conf. NF nº 01 a 20 à vista. 6.300,00 18.200,00 23/03/2019 Compra de veículo conf. NF 32345 de Samam Veículos. 5.000,00 13.200,00 25/03/2019 Valor ref. a serviço prestado a Sra. Vanessa Patrícia conf. NF nº 777. 3.000,00 16.200,00 31/03/2019 Compra de material de limpeza conf. NF 171 à vista 10.000,00 6.200,00 Saldo 24.300,00 18.100,00 6.200,00 Conta: Banco – Conta Movimento 02/03/2019 Valor ref. a transferência para conta banco. 2.000,00 2.000,00 30/03/2019 Valor ref. a recebimento de duplicatas a receber da Sra. Vanessa Patrícia. 2.000,00 4.000,00 Saldo 4.000,00 4.000,00 Conta: Duplicatas a Receber 18/03/2019 Valor ref. a serviço prestado ao Sr Adilson conf. NF nº 34 a prazo. 1.200,00 1.200,00 25/03/2019 Valor ref. a serviço prestado a Sra. Vanessa Patrícia conf. NF nº 777. 2.000,00 3.200,00 30/03/2019 Valor ref. a recebimento de duplicatas a receber da Sra. Vanessa Patrícia 2.000,00 1.200,00 Saldo 3.200,00 2.000,00 1.200,00 Conta: Móveis e Utensílios 04/03/2019 Compra de móveis conf. NF nº 230 de Comércio de Móveis Ltda a prazo. 3.000,00 3.000,00 Saldo 3.000,00 3.000,00 Conta: Maquinas e Equipamentos 20/03/2019 Compra de computador conf. NF nº 11120 de STI Computadores. 4.000,00 4.000,00 Saldo 4.000,00 4.000,00 Conta: Veículos 23/03/2019 Compra de veículo conf. NF 32345 de Samam Veículos. 45.000,00 45.000,00. Saldo 45.000,00 45.000,00 Conta: Fornecedores 04/03/2019 Compra de móveis conf. NF nº 230 de Comércio de Móveis Ltda a prazo. 3.000,00 3.000,00 20/03/2019 Compra de computador conf. NF nº 11120 de STI Computadores. 4.000,00 4.000,00 Saldo 7.000,00 7.000,00 Conta: Financiamentos a Pagar 23/03/2019 Compra de veículo conf. NF 32345 de Samam Veículos. 40.000,00 40.000,00 Saldo 40.000,00 40.000,00 Conta: Capital Social 01/03/2019 Valor ref. ao Capital Social. 15.000,00 15.000,00 Saldo 15.000,00 15.000,00 Conta: Receita de Serviços 10/03/2019 Valor ref. aos serviços prestados conf. NF nº 01 a 20 à vista. 6.300,00 6.300,00 18/03/2019 Valor ref. a serviço prestado ao Sr Adilson conf. NF nº 34 a prazo 1.200,00 7.500,00 25/03/2019 Valor ref. a serviço prestado a Sra. Vanessa Patrícia conf. NF nº 777. 5.000,00 12.500,00 Saldo 12.500,00 12.500,00 Conta: Despesa de Alugueis 08/03/2019 Pagtº de aluguel do imóvel ao Sr Jaime. 1.100,00 1.100,00 Saldo 1.100,00 1.100,00 Conta: Despesa de Material de Limpeza 31/03/2019 Compra de material de limpeza conf. NF 171 à vista. 10.000,00 10.000,00 Saldo 10.000,00 10.000,00 4 Balancete de Verificação Balancete de verificação Empresa: Consult Ltda - Mês: 03/2019 Contas Saldo Inicial Movimentação Saldos Atual Debito Credito Debito Credito Debito Credito Caixa - - 24.300,00 18.100,00 6.200,00 - Banco - Conta Movimento - - 4.000,00 - 4.000,00 - Duplicatas a Receber - - 3.200,00 2.000,00 1.200,00 - Móveis eUtensílios - - 3.000,00 - 3.000,00 - Máquinas e Equipamentos - - 4.000,00 - 4.000,00 - Veículos - - 45.000,00 - 45.000,00 - Fornecedores - - - 7.000,00 7.000,00 Financiamento a Pagar - - - 40.000,00 - 40.000,00 Capital Social - - - 15.000,00 - 15.000,00 Receita de Serviços - - - 12.500,00 - 12.500,00 Despesas de Alugueis - - 1.100,00 - 1.100,00 - Despesas de Material de Limpeza - - 10.000,00 - 10.000,00 - Totais - - 94.600,00 94.600,00 74.500,00 74.500,00 CONCLUSÃO Conclui-se, então, que a Contabilidade é importante para auxiliar o gestor de uma determinada empresa na tomada de decisão, mas para isso, ele necessita dos relatórios contábeis em mãos para averiguar o desempenho de todas as receitas, despesas e do desempenho de seu patrimônio a fim de evitar problemas futuros. Esses relatórios nada mais é que livros de registros financeiros da empresa feito por profissional contábil, utilizado como ferramenta primordial de defesa, controle e gestão do administrador contribuindo bastante para melhoria da empresa. 4
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