CONTROLE INTERNO - AUDITORIA

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CONTROLE INTERNO
1- Não existem regras formais que estabelecem critérios mínimos para a avaliação de risco, porém a literatura
fundamenta uma proposta de critérios de avaliação de riscos, na qual a área de controles internos pode se
basear para melhor atender às necessidades da organização.
Dessa forma, classifique as afirmativas abaixo com (V) para Verdadeiro e (F) para Falso:
( ) Quando se identifica e classifica a possibilidade de ocorrência de fraude por pessoas dentro da
organização, se está falando em risco de fraude.
( ) Quando se identifica e classifica com base na opinião da área avaliada, se está falando em autoavaliação do
ambiente.
( ) Quando se identifica e classifica o volume de transações da operação, contemplando o valor, se está
falando em automação do processo.
( ) Quando se identifica e classifica a possibilidade de exposição negativa aos stakeholders, se está falando
em risco de imagem.
Assinale a alternativa com a sequência CORRETA:
A) F – F – V – F.
B) V – V – V – F.
C) V – V – F – V.
D) V – F – F – V.
2 - Faz parte de uma das atividades de controle relacionar diferentes conjuntos de dados, sejam - eles
operacionais ou financeiros, em conjunto com a realização de análises dos relacionamentos e das medidas de
investigação e correção.
Essa atividade de controle específica é medida por meio do que?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Indicadores de desempenho.
B) Processamento da informação.
C) Controles físicos.
D) Administração direta.
3 - As funções de auditoria interna e de controles internos são englobadas por outra ferramenta que executa
suas atividades de forma contínua (identificando, avaliando, mensurando, planejando e comunicando) com
foco na orientação para os gestores na tomada de decisão e direção para o alcance dos objetivos
organizacionais.
Qual o nome dessa ferramenta?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Planejamento.
B) Controle.
C) Controladoria.
D) Escrituração.
4- Dentre as finalidades que fazem parte da gestão de riscos corporativos está a de evitar que haja perda de
recursos pela organização. Mas também com a adoção da gestão de riscos os administradores podem
conseguir ir além de só evitar a perda de recursos.
Em que a gestão de risco pode ajudar os administradores?
Assinale a alternativa correta:
A) Atingir as metas de desempenho e de lucratividade da organização.
B) Atingir o plano de carreira dos colaboradores, pois existirão recursos de sobra.
C) Atingir todos os objetivos financeiros, já que não haverá perda de recursos.
D) Atingir os objetivos pessoais do administrador, já que todos os riscos foram
superados.
5 - Dentro das muitas atividades de controle que geralmente são utilizadas nas organizações, existem aquelas
que dizem respeito às revisões da alta direção, que compara o desempenho atual em relação ao orçado, às
previsões, aos períodos anteriores e aos concorrentes. Porém, antes das revisões feitas pela alta direção,
existem as atividades de administração funcional direta ou de atividade.
Quem são os responsáveis por essas revisões?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Os clientes.
B) Os funcionários.
C) Os gerentes.
D) Os colaboradores.
6 - O controle interno pode ser considerado uma ferramenta fundamental e das mais importantes na gestão de
uma organização, pois, por meio dela, os gestores são auxiliados na inibição de ocorrência de erros, evitam o
desperdício, além de conseguirem um melhor aproveitamento dos bens e dos recursos.
Dessa forma, de quem é a responsabilidade do controle interno em uma organização?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) É de responsabilidade de todas as áreas da organização.
B) Somente dos funcionários.
C) Somente dos gestores.
D) Somente da área financeira.
7 - Por meio de uma ferramenta pode-se ter uma ideia de fiscalização organizada no próprio estabelecimento.
Essa ferramenta tem como finalidade controlar os negócios que estão sendo realizados dia a dia em uma
empresa ou organização.
Qual é o nome dado a essa ferramenta?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Controle financeiro.
B) Controle interno.
C) Controle externo.
D) Controle de qualidade
8 - O ato de administrar, que muitas vezes parece simples, envolve constantemente a tomada de decisão e
cada decisão vem acompanhada da incerteza e, automaticamente, de um risco. Para possibilitar que a
administração trate de forma eficaz as incertezas e os riscos, buscando a eficácia nas suas operações e
gerando valor para o acionista, é necessário que ela possua o que em seus processos?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Uma estabilidade econômica.
B) Uma boa imagem perante seus colaboradores.
C) Uma boa imagem perante seus clientes.
D) Uma gestão de riscos corporativos
9 - O gerenciamento de riscos possibilita um melhor monitoramento de cada área da empresa, minimizando
dessa forma a possibilidade de ocorrência de erros no processo de tomada de decisão. O gerenciamento de
riscos é importante, pois facilita a identificação e a resolução de problemas.
Em que dimensão o gerenciamento de riscos é importante de forma mais especial?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Na dimensão de controle de controladoria.
B) Na dimensão de controle de gestão.
C) Na dimensão de controle de riscos.
D) Na dimensão de controle de auditoria.
10- Os acontecimentos que podem ocorrer tanto externa como internamente na organização podem causar
risco, isto é, fazer com que os objetivos que haviam sido previamente estabelecidos não aconteçam ou até
aconteçam, mas não na velocidade programada anteriormente. Ao se falar em risco, os autores, Arima, Gil e
Nakamura (2013) mostram que é necessário reconhecer os diferentes tipos de risco.
Analise as sentenças abaixo, colocando (V) para as verdadeiras e (F) para as falsas:
( ) Risco de mercado é aquele que está relacionado à variabilidade imprevisível dos preços de ativos
negociados no mercado.
( ) Risco de crédito está relacionado à possibilidade de não pagamento de obrigações.
( ) Riscos operacionais estão ligados a eventos passados que ocorreram e que colocam em risco o patrimônio
físico e financeiro de uma organização.
( ) Risco cambial está relacionado à taxa de juros ao longo do tempo.
Assinale a alternativa com a sequência CORRETA:
A) F – V – F – V.
B) V - V – F – F.
C) F – F – V – F.
D) V – V – F – V.
11- Assumir certos riscos faz parte da cultura corporativa, é um fato inerente às atividades empresariais, assim
como comprar matérias-primas e mão de obra para a produção, fabricar uma quantidade variada de produtos,
vender a prazo, financiar o cliente, receber as faturas, pesquisar novos produtos ou tecnologias, gerenciar o
capital humano com toda a sua problemática, anseios e ambições típicas do ser humano etc.
Sabendo que essa é uma atividade dinâmica, que atividade é necessária para que os riscos se tornem
reduzidos?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Administração dos possíveis riscos.
B) Monitoramento dos possíveis riscos.
C) Planejamento dos possíveis riscos.
D) Controle dos possíveis riscos
12- O risco, segundo a literatura da área, está associado à incerteza, essa incerteza em muitos casos pode vir
a ser algo positivo e favorável, mas as pessoas em geral não gostam de estar sujeitas a condições de risco,
pois normalmente as situações de risco podem gerar três coisas vistas como negativas.
Quais são elas?
Assinale a alternativa correta:
A) Desconforto, positivismo e alegria.
B) Vulnerabilidade, dor e satisfação do dever cumprido.
C) Estresse, positivismo e felicidade.
D) Desconforto, estresse e vulnerabilidade
13- A sociedade de modo geral, bem como os negócios, não evolui de forma simples perante os eventos do
horizonte (passado e presente). Diante de cada evolução os gestores são instigados a buscar ferramentas que
consigam identificar, mensurar e controlar os processos desenvolvidos dentro da empresa ou organização.
Uma dessas ferramentas utilizadas pelos gestores é chamada de?
Assinale a alternativaCORRETA:
A) Controle interno.
B) Controle absoluto.
C) Controle externo.
D) Controle amplo
14- Com base na missão ou visão de uma organização, a administração estabelece os planos principais,
seleciona as estratégias e determina o alinhamento dos objetivos nos diversos níveis da organização. Essa
estrutura de gerenciamento de riscos corporativos visa alcançar os objetivos da organização e é classificada
em quatro categorias.
Quais são essas categorias?
Assinale a alternativa correta:
A) Regulatórios, controlados, anotados e resolvidos.
B) Estratégicos, operacionais, comunicação e conformidade.
C) Estratégicos, regulatórios, controlados e anotados.
D) Estratégicos, regulatórios, controlados e conformidade.
15 - O IT General Controls ou ITGC é o controle interno em nível de sistemas, que proporciona suporte aos
negócios e estrutura das operações sistêmicas da empresa, avaliando como são gerenciados as informações
e os dados.
Por qual nome esse ambiente também é conhecido?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Ambiente Corporativo.
B) Ambiente Tecnológico.
C) Ambiente de Negócios.
D) Ambiente Cultural.
16- Sabendo-se que os riscos corporativos podem ser controlados por meio da gestão de risco, sabendo-se
também que esse processo é realizado pelo conselho de administração, diretoria e demais empregados, fica
atribuído a que setor realizar a sua aplicação?
Assinale a resposta correta:
A) Setor de compras.
B) Setor de vendas.
C) Setor financeiro.
D) Setor de estratégias.
17- Em uma organização existem oito componentes que estão inter-relacionados, e é por meio deles que a
gestão ou administração consegue gerenciar toda a organização. Dentre esses componentes existe um que é
responsável pelas políticas e procedimentos estabelecidos e implementados e que asseguram que as
respostas aos riscos sejam executadas com eficácia.
Qual é o nome desse componente?
Assinale a alternativa correta:
A) Identificação de eventos.
B) Fixação de objetivos.
C) Atividades de controle.
D) Resposta a risco
18- Em um fluxo de negócios de uma organização, o controle é resultante do processo de planejamento.
Administrativamente, a função de controle só existe se houver a função de planejamento, pois as duas são
totalmente interdependentes. A qualidade da tomada de decisão depende da qualidade da informação e para
isso a informação precisa possuir algumas características qualitativas.
Quais são essas características?
Assinale a alternativa CORRETA:
A) Planejamento, Controle e Integralidade.
B) Validade, Controle e Planejamento.
C) Controle, Validade e Precisão.
D) Validade, Precisão e Integralidade
19 - O gerenciamento de riscos corporativos, como vem sendo tradicionalmente praticado, contribui para que
as organizações identifiquem, avaliem e gerenciem os riscos da estratégia. Porém, as causas mais
importantes de destruição de valor estão em uma possibilidade.
Que possibilidade é essa?
Assinale a alternativa correta:
A) Da estratégia não poder ser implantada.
B) Da estratégia conseguir superar a missão e o valor da organização.
C) Da estratégia não der certo.
D) Da estratégia não suportar a missão e o valor da organização
20 - Os eventos que podem atingir criticamente a reputação da organização, mas não se constituem em um
tipo específico de risco e sim numa consequência do mau gerenciamento dos riscos da organização, são
denominados como?
Assinale a alternativa correta:
A) Risco de clientes falarem mal da organização.
B) Risco de a organização não conseguir cumprir seus prazos de entrega.
C) Risco reputacional ou de imagem.
D) Risco de acidentes de trabalho.