Tema 10 - Exercícios - Planejamento tributário

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Questão 1
Completo
Não avaliada
Iniciado em quinta, 20 Mai 2021, 10:02
Estado Finalizada
Concluída em quinta, 20 Mai 2021, 10:32
Tempo empregado 29 minutos 28 segundos
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule o lucro real anual, mostrando o IRPJ devido. Não se esqueça que há despesas não
dedutíveis no valor de 35 mil e receitas não tributáveis no valor de 20 mil.
 
Escolha uma opção:
a. 118.275,00
b. 175.500,00
c. 115.650,00
d. 179.250,00
(=) LAIR    798.000,00
(+) Adição      35.000,00 
(-) Exclusão      20.000,00 
(=) Lucro antes das compensações    813.000,00
(-) Compensação                     -   
(=) Lucro real    813.000,00
IRPJ (15%)    121.950,00
IRPJ (10%)      57.300,00 
(=) IRPJ total    179.250,00
CSLL (9%)      73.170,00 
e. 171.750,00
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 179.250,00.
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/course/view.php?id=18777
https://ava.unicarioca.edu.br/graduacao/course/view.php?id=18777&sectionid=175930
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Questão 2
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule o lucro real anual, mostrando a CSLL devida. Não se esqueça que há despesas não
dedutíveis no valor de 35 mil e receitas não tributáveis no valor de 20 mil.
 
Escolha uma opção:
a. 71.820,00
b. 73.170,00
(=) LAIR    798.000,00
(+) Adição      35.000,00 
(-) Exclusão      20.000,00 
(=) Lucro antes das compensações    813.000,00
(-) Compensação                     -   
(=) Lucro real    813.000,00
IRPJ (15%)    121.950,00
IRPJ (10%)      57.300,00 
(=) IRPJ total    179.250,00
CSLL (9%)      73.170,00 
c. 51.219,00
d. 70.470,00
e. 50.274,00
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 73.170,00.
Questão 3
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule o lucro real trimestral (4º trimestre), IRPJ devido. Não se esqueça que há despesas
não dedutíveis no valor de 85 mil e receitas não tributáveis no valor de 10 mil.
 
Escolha uma opção:
a. -   4.350,00
b. 15.175,00
c. 24.250,00
d. 4.830,00
e. 6.900,00
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: 24.250,00.
Questão 4
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calculeo lucro real trimestral (4º trimestre), CSLL devida. Não se esqueça que há despesas
não dedutíveis no valor de 85 mil e receitas não tributáveis no valor de 10 mil. 
Escolha uma opção:
a. -   2.610,00
b. 7.623,00
c. 2.898,00
d. 4.140,00
e. 10.890,00
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: 10.890,00.
Questão 5
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule o lucro real anual, IRPJ a pagar. Não há adições ou exclusões. No entanto, a empresa
deseja se cadastrar no PAT e compensar 4% do Imposto de Renda. A despesa do PAT é de 20 mil no período. 
Escolha uma opção:
a. 114.912,00
b. 170.712,00
c. 119.700,00
d. 55.800,00
e. 175.500,00
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: 170.712,00.
Questão 6
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule o IRPJ a pagar do lucro real trimestral (1º trimestre). Há despesas indedutíveis de 100
mil e receitas não tributáveis de 50 mil. Além disso, a empresa possui um prejuízo fiscal e base negativa de CSLL de 45
mil cada, referente a anos anteriores. 
 
Escolha uma opção:
a. 55.500,00
b. 86.500,00
c. 31.000,00
d. 45.000,00
e. 33.300,00
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: 86.500,00.
Questão 7
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule a CSLL a pagar do lucro real trimestral (1º trimestre). Há despesas indedutíveis de 100
mil e receitas não tributáveis de 50 mil. Além disso, a empresa possui um prejuízo fiscal e base negativa de CSLL de 45
mil cada, referente a anos anteriores. 
 
Escolha uma opção:
a. 33.300,00
(=) LAIR                   365.000,00 
(+) Adição                   100.000,00 
(-) Exclusão                     50.000,00 
(=) Lucro antes das compensações                   415.000,00 
(-) Compensação                     45.000,00 
(=) Lucro real                   370.000,00 
IRPJ (15%)                     55.500,00 
IRPJ (10%)                     31.000,00 
(=) IRPJ total                     86.500,00 
CSLL (9%)                     33.300,00 
b. 37.350,00
c. 23.850,00
d. 31.000,00
e. 32.850,00
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 33.300,00.
Questão 8
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule o IRPJ do lucro real anual. Considere que 145 mil do faturamento em 2020 da
empresa foi para o governo e que deste valorforam recebidos 78 mil. Não há valores recebidos referente a outros
períodos. 
Escolha uma opção:
a. 109.650,00
b. 158.750,00
(=) LAIR          798.000,00 
(+) Adição            78.000,00 
(-) Exclusão          145.000,00 
(=) Lucro antes das compensações          731.000,00 
(-) Compensação                            -   
(=) Lucro real          731.000,00 
IRPJ (15%)          109.650,00 
IRPJ (10%)            49.100,00 
(=) IRPJ total          158.750,00 
CSLL (9%)            65.790,00 
c. 65.790,00
d. 119.700,00
e. 49.100,00
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 158.750,00.
Questão 9
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule a CSLL do lucro real anual. Considere que 145 mil do faturamento em 2020 da
empresa foi para o governo e que deste valor foram recebidos 78 mil. Não há valores recebidos referente a outros
períodos. 
 
Escolha uma opção:
a. 71.820,00
b. 23.850,00
c. 65.790,00
d. 49.100,00
e. 64.800,00
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: 65.790,00.
Questão 10
Completo
Não avaliada
Uma empresa prestadora de serviços está realizando o planejamento tributário para o ano de 2020. Com base nas
informações abaixo calcule o que se pede em cada item.
 
2020 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Acumulado
Receita Bruta de serviços    600.000,00    200.000,00     700.000,00    320.000,00    1.820.000,00
(-) Deduções       20.000,00       18.000,00       15.000,00       22.000,00          75.000,00
(=) Receita líquida    580.000,00    182.000,00     685.000,00   298.000,00    1.745.000,00
(-) Custos       50.000,00       45.000,00       48.000,00       50.000,00        193.000,00
(=) Resultado bruto    530.000,00    137.000,00     637.000,00   248.000,00    1.552.000,00
(-) Despesas operacionais    165.000,00    192.000,00     195.000,00    202.000,00        754.000,00
Comerciais       60.000,00       62.000,00       65.000,00       67.000,00        254.000,00
Administrativas       70.000,00       80.000,00       82.000,00       85.000,00        317.000,00
Financeiras       35.000,00       50.000,00       48.000,00       50.000,00        183.000,00
(=) Resultado operacional    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
(-) Provisão de IRPJ                                 -  
(-) Provisão de CSLL                                 -  
(=) Resultado líquido    365.000,00 -    55.000,00     442.000,00       46.000,00        798.000,00
 
Considerando a DRE acima, calcule a base de cálculo do IRPJ adicional do lucro real trimestral (3º Trimestre). Considere
que a empresa possui despesas não dedutíveis de 150 mil reais, receitas não tributáveis de 180 mil reais, 100 mil de
prejuízo fiscal e base negativa de CSLL cada, além de IRRF no valor de 50 mil reais.
Escolha uma opção:
a. 22.000,00
b. 72.000,00
c.  252.000,00
d. 412.000,00
e. 46.800,00
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é:  252.000,00.
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