Exercício ICMS ST

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Curso: Ciências Contábeis 
 Disciplina: Contabilidade Tributária I 
Prof. Anderson Alan 
 Efetuar as questões abaixo referentes a ICMS ST. 
 
Considere o enunciado a seguir para as questões 1 a 3: 
 
Existem três empresas no processo produtivo de água mineral: 
 
A Cia Azul, que é indústria proprietária da fonte, localizada em Caxambu-MG 
A Cia Verde, que é empresa atacadista, localizada em Resende-RJ 
A Cia Amarelo, que é o comerciante varejista, também localizado em Resende-RJ 
 
A água mineral é um produto com substituição tributária no estado de MG, com 
margem de lucro definida em lei de 40%. A alíquota interna do produto é de 20% no 
Rio de Janeiro e 18% em Minas Gerais. Foram realizadas as seguintes operações: 
 
 A Cia Azul vendeu água mineral para a Cia Verde por R$ 10.000,00, menos 
desconto concedido (na nota fiscal) de R$ 200,00, mais ICMS Substituição 
Tributária. 
 
 A Cia Verde revendeu todo seu estoque para a Cia Amarelo por R$ 11.000,00, 
mais frete de R$ 100,00 e ICMS ST. 
 
 A Cia Amarelo vendeu toda água mineral adquirida para consumidores (pessoas 
físicas) por R$ 14.300,00. 
 
 
1 – Qual valor do ICMS próprio devido pela Cia Azul? 
2 – Qual o valor do ICMS Substituição Tributária recolhido pela Cia Azul? 
3 - Qual valor da venda da Cia Verde para a Cia Amarela?