09 AVALIANDO APRENDIZADO III

Prévia do material em texto

05/06/2021 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/?p0=50772420&user_cod=2180458&matr_integracao=201808248783 1/6
Teste de
Conhecimento
 avalie sua aprendizagem
Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está
relacionado ao caso do Banco Barings:
GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE
Lupa Calc.
 
 
ARA0021_A10_201808248783_V3 
 
Aluno: LARISSA GISELE MARTINS RIBEIRO Matr.: 201808248783
Disc.: GOV CORP COMPLIA 2021.1 (G) / EX
 
Prezado (a) Aluno(a),
 
Você fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua
avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se
familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
 
1.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado
artificialmente os seus lucros.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
 
 
 
Explicação:
O Barings Public Limited Company (Barings PLC), conhecido popularmente como o
Banco da Rainha, possui uma das histórias mais nobres e trágicas no setor bancário.
Inicialmente, a empresa cresceu de importância na Europa durante a guerra contra
Napoleão ao financiar as campanhas militares da Grã-Bretanha, ajudando a organizar a
recuperação financeira da França após o fim da guerra. Durante o século XIX, o banco
passou a ser considerado como a sexta grande potência européia, envolvendo-se na
venda da Louisiana por parte da França para americanos em 1803, no refinanciamento
do Banco da Inglaterra em 1839 e na reconstituição do Banco da França (Banque de
France) em 1849. No ano de 1890, o Banco Barings enfrentou sua primeira grande crise,
decorrente de uma expansão especulativa que gerou um passivo para a empresa de
mais de 21 milhões de libras esterlinas. Mesmo sendo resgatado da falência pelo Banco
da Inglaterra, o Barings nunca mais alcançou a posição proeminente que possuía
anteriormente. Contudo, o último capítulo dramático na história do banco aconteceu em
javascript:voltar();
javascript:voltar();
javascript:diminui();
javascript:aumenta();
javascript:calculadora_on();
05/06/2021 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/?p0=50772420&user_cod=2180458&matr_integracao=201808248783 2/6
Qual foi a fraude produzida pela empresa Fannie Mae:
Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está
relacionado ao caso Enron:
1995, quando especulações de investimento realizadas pelo gerente Nick Leeson levou a
perdas de cerca de um bilhão de libras esterlinas.
 
 
 
 
2.
Tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos anormalmente altos são
distribuídos aos investidores às custas do dinheiro pago pelos investidores que vêm
depois, resultou em uma fraude de US$ 65 bilhões.
Empresa de sistemas de segurança, com mais de US$ 150 milhões em bônus e
empréstimos não pagos, de 1996 a 2002. Ações judiciais de classe custaram à
empresa US$ 3,2 bilhões.
Pagou à SEC US$ 400 milhões em 2006 para resolver as acusações por
declarações financeiras enganosas de 1998 a 2004. Em dezembro de
2011, a SEC acusou três altos executivos da empresa por fraudes de
segurança, alegando que teriam enganado os investidores sobre a
extensão da hipoteca e escondendo empréstimos de alto risco durante a
crise financeira.
A falência induzida por fraude enxugou uma companhia que antes tinha US$ 103,9
bilhões de ativos em seus livros.
Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC
International, conglomerado baseado na associação de clientes que
oferecia serviços de viagens e compras, entre outros, e a franquia de
hotéis Hospitality Franchise Systems (HFS), uma fraude na contabilidade
da CUC foi descoberta. A estimativa é uma perda para os investidores de
US$ 19 bilhões, maior fraude processada pela SEC até então. 
 
 
 
Explicação:
Fannie Mae
Fannie Mae, empresa então líder do mercado secundário de hipotecas do país,
pagou à SEC US$ 400 milhões em 2006 para resolver as acusações por
declarações financeiras enganosas de 1998 a 2004. Em dezembro de 2011, a
SEC acusou três altos executivos da empresa por fraudes de segurança,
alegando que teriam enganado os investidores sobre a extensão da hipoteca e
escondendo empréstimos de alto risco durante a crise financeira. O governo
assumiu a Fannie Mae em 2008.
https://forbes.uol.com.br/fotos/2015/09/10-maiores-fraudes-da-historia-recente-
dos-estados-unidos/#foto7
 
 
 
 
3.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado
artificialmente os seus lucros.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação
05/06/2021 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/?p0=50772420&user_cod=2180458&matr_integracao=201808248783 3/6
Foi a maior falência da história e um estopim para a crise financeira mundial.
Um relatório de um examinador de falências conclui que havia reivindicações
ilusórias contra os altos executivos e sua auditora, Ernst & Young, mas a SEC
e o Departamento de Justiça ainda não arquivaram as acusações. Estamos
falando de qual organização:
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
 
 
 
Explicação:
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA,
baseada em Houston, Texas. Em um dos controversos escândalos contábeis da última
década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas contábeis para
esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que inflacionava
os ganhos da empresa . O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74
bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US
$ 1 em um ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões,
enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em
um ano. Uma investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-
CEO da Ken Lay, mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa.
Além disso, pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar
o problema. Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado
Sherron Watkins da Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão,
mas Jeff Skillings foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à falência da
Enron e à dissolução de Arthur Andersen.
 
 
 
 
4.
Fannie Mae.
MF Global.
Enron.
Cendant.
Lehman Brothers.
 
 
 
Explicação:
Lehman Brothers
O banco de investimentos Lehman, com US$ 600 bilhões em ativos, faliu no fim
de 2008. Foi a maior falência da história e um estopimpara a crise financeira
mundial. Um relatório de um examinador de falências conclui que havia
reivindicações ilusórias contra os altos executivos e sua auditora, Ernst &
Young, mas a SEC e o Departamento de Justiça ainda não arquivaram as
acusações.
 
 
 
05/06/2021 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/?p0=50772420&user_cod=2180458&matr_integracao=201808248783 4/6
Tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos anormalmente altos são
distribuídos aos investidores às custas do dinheiro pago pelos investidores
que vêm depois, resultou em uma fraude de US$ 65 bilhões. Essa fraude foi
feita por:
Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está
relacionado ao caso da empresa Worldcom:
 
5.
WorldCom.
Lehman Brothers.
MF Global.
Bernard Madoff.
Cendant.
 
 
 
Explicação:
Bernard Madoff
O esquema Ponzi, tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos
anormalmente altos são distribuídos aos investidores às custas do dinheiro
pago pelos investidores que vêm depois, resultou em uma fraude de US$ 65
bilhões, comandada pelo gerente financeiro Bernard Madoff, de de Nova York.
Foi a maior fraude individual de todos os tempos. O esquema veio à tona em
dezembro de 2008 quando Madoff, que agora cumpre pena de 150 anos,
confessou o crime para seus filhos. O caso levou a Securities & Exchange
Comission (SEC), que perdeu várias oportunidades de parar a fraude, a
investigar de perto outros esquemas do mesmo gênero.
https://forbes.uol.com.br/fotos/2015/09/10-maiores-fraudes-da-historia-recente-
dos-estados-unidos/#foto2
 
 
 
 
 
6.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado
artificialmente os seus lucros.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
 
 
 
Explicação:
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda
semana aparece um novo caso de conduta ilícita nas empresas. A WordlCom,
segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância e de
dados nos EUA, anunciou no dia 25 de junho que iria rever a quantia de US$
05/06/2021 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/?p0=50772420&user_cod=2180458&matr_integracao=201808248783 5/6
Um grande escândalo empresarial foi responsável pelo amadurecimento e
reconhecimento da necessidade de adoção de políticas de compliance pelas empresas.
Assinale a alternativa que identifica a organização que foi penalizada por práticas
indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente:
Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC
International, conglomerado baseado na associação de clientes que oferecia
serviços de viagens e compras, entre outros, e a franquia de hotéis Hospitality
Franchise Systems (HFS), uma fraude na contabilidade da CUC foi
descoberta. Estamos falando da fraude de qual empresa:
3,85 bilhões em suas demonstrações financeiras. Investidores, analistas e o
público ficaram perplexos, pois viram os lucros anteriormente relatados de
repente se transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram
descobertas durante uma auditoria interna.
Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-worldcom/
 
 
 
 
7.
Toyota.
Siemens.
Volkswagen.
Toshiba.
GE.
 
 
 
Explicação:
Em 2002, a empresa alemã ganhou um contrato de R$ 33 milhões para fazer a
manutenção desses dez veículos. O negócio é um dos vários que estão sendo
investigados agora pelo Conselho Administrativo de Defesa Econômica (Cade), Ministério
Público e Polícia Federal. O estopim do caso teriam sido denúncias feitas em maio pela
própria Siemens ao Cade de que ela teria formado um cartel com outras multinacionais
da França, Canadá, Espanha e Japão para manipular os preços de uma licitação pública,
e pago propina a autoridades do governo de São Paulo por mais de uma década.
Fonte: https://www.bbc.com/portuguese/noticias/2013/08/130812_siemens_escandalo_dg
 
 
 
 
8.
Cendant.
Enron.
MF Global.
Lehman Brothers.
 Fannie Mae.
 
 
 
Explicação:
 Cendant
Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC
International, conglomerado baseado na associação de clientes que oferecia
serviços de viagens e compras, entre outros, e a franquia de hotéis Hospitality
05/06/2021 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/?p0=50772420&user_cod=2180458&matr_integracao=201808248783 6/6
Franchise Systems (HFS), uma fraude na contabilidade da CUC foi descoberta.
A estimativa é uma perda para os investidores de US$ 19 bilhões, maior fraude
processada pela SEC até então. Ações judiciais de classe de valores
mobiliários liquidaram mais de US$ 3 bilhões. Um juiz condenou o presidente
da CUC International, Walter Forbes, a 21 anos e sete meses de prisão e o
ordenou a pagar US$ 3,275 bilhões como restituição.
 
 
 
 
 
 
 
 Não Respondida Não Gravada Gravada
 
 
Exercício inciado em 05/06/2021 14:48:49. 
 
 
 
 
javascript:abre_colabore('34867','228133884','4658103994');