Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
- -1 PAGAMENTOS INTERNACIONAIS PAGAMENTO ANTECIPADO E DOCUMENTOS INTERNACIONAIS - -2 Olá! Durante as negociações comerciais entre um exportador e um importador, principalmente na fase da Fatura Pro Forma, as partes deverão definir a forma de pagamento que irá nortear a operação e, neste caso, existem alternativas a serem escolhidas. Uma dessas opções é o chamado Pagamento Antecipado, que também é conhecido como Advanced Payment ou Down Payment, pelo qual o importador deverá pagar o valor da compra antes do embarque das mercadorias no país de origem. Quais os procedimentos bancários para efetuar esta modalidade e quais as alternativas do importador para minimizar os seus riscos financeiros são os dois temas principais desta aula. Ao final desta aula, você será capaz de: 1- Reconhecer os mecanismos utilizados para que o importador efetue o pagamento adiantado ao exportador; 2- Avaliar a finalidade de cada documento interno e internacional que deve ser apresentado nos negócios globalizados e o modelo de cada um. 1 Formas de pagamento internacional - Proforma Invoice Durante as negociações comerciais prévias entre exportadores e importadores e, consequentemente, na fase da , as partes definem a forma de pagamento pela qual a operação irá se desenvolver antes eProforma Invoice1 após o embarque das mercadorias: 1Proforma invoice ou Fatura Proforma é um documento que formaliza as negociações iniciais entre importador e exportador, e contém todos os compromissos assumidos durante a fase inicial da negociação. Condições de venda internacional (Sale Terms) Condições de pagamento internacional (Payment Terms) As partes devem entrar em acordo quanto às condições de venda a serem praticadas, basicamente representadas pelas siglas comerciais denominadas 2010 definidas pela Câmara de Comércio Internacional (CCI).Incoterms Por outro lado, a negociação das condições de pagamento internacional representa mais um item importante a ser definido dentro da Proforma Invoice. - -3 A desconfiança comercial existente entre as partes, principalmente quando se trata dos primeiros contatos ou pedidos, é motivo para que muitos contratos internacionais se vejam prejudicados ou não concretizados. Isto ocorre porque, no comércio internacional, existem práticas de pagamento que desfavorecem aos exportadores, como é o caso das cobranças documentárias ou, pelo contrário, representam um risco financeiro para os importadores, quando a compra gira em torno de um pagamento antecipado. 2 Pagamento antecipado Em inglês denominado como ou Advanced Payment Down Payment. Esta modalidade é pouco praticada em razão dos riscos financeiros que o importador está sujeito a fazer a remessa das divisas ao exportador antes do embarque das mercadorias. Quando esse tipo de contrato ocorre, ele se dá da seguinte maneira: Fique ligado Proforma Invoice, estabelece a maneira como o importador irá efetuar o pagamento da mercadoria que está comprando, o que, representa uma garantia para o exportador no sentido de ter a certeza financeira que irá receber as divisas antes ou depois do embarque das mercadorias em porto de origem. Saiba mais Entre ambas as modalidades, como um meio de pagamento que não favorece nenhuma das partes envolvidas, encontramos, na prática mundial do comércio, o uso dos créditos documentários, sistema pelo qual os bancos intervenientes exercem o papel de fiscalizadores e, ao mesmo tempo, oferecem garantias firmes em favor do exportador, desde que ele apresente documentos comerciais provando que o crédito documentário foi rigorosamente respeitado em todas suas cláusulas e exigências. - -4 1. Normalmente, o importador paga o valor da transação através de uma ordem de pagamento ou cheque. Do ponto de vista cambial, o exportador, no caso brasileiro, deve providenciar o contrato de câmbio junto a um banco autorizado, antes do embarque das mercadorias, recebendo o contravalor em reais, definido pela taxa cambial vigente no dia da assinatura do contrato de câmbio; 2. Com as mercadorias prontas para embarque, o exportador providencia a emissão do Registro de Exportação (RE) junto ao Siscomex, onde declara que o pagamento foi antecipado. 3. Depois do embarque, uma vez que não existe risco financeiro, o exportador pode remeter os documentos comerciais originais diretamente ao importador e as cópias para o banco brasileiro que, consequentemente, liquidará o contrato de câmbio, dando por encerrada a operação. 4. Normalmente, o exportador mantém firme sua posição de somente fechar negócios nesta modalidade, dada a sua necessidade de levantar recursos e, por outro lado, a precisão imediata do importador de receber as mercadorias. OBS: Também pode ocorrer em operações de valor reduzido ou quando o importador não tem tradição nos meios comerciais. Comentário Nesta aula 3, trataremos o chamado Pagamento Antecipado. Embora pouco praticado entre os exportadores e os importadores, existem operações internacionais sob esta modalidade e dos documentos gerados para efeitos cambiais e financeiros. Em alguns casos, e diante da incerteza de não receber as mercadorias, o importador condiciona o envio das divisas a uma garantia bancária internacional denominada que deve ser providenciada peloRefundment Bond exportador, via banco, tendo como beneficiário o importador. Esta garantia é exigida, normalmente, na base de 110% do valor a ser adiantado. Com a garantia em mãos, o importador remete as divisas e aguarda o envio das mercadorias. Como o tem data de vencimento, ela será executada pelo importador junto ao bancoRefundment Bond emitente da garantia, caso as mercadorias não tenham sido embarcadas até a data estipulada. Neste caso, o banco emitente da garantia é obrigado a devolver, em nome do exportador, o valor de 110% do valor adiantado pelo importador. A abertura de um Refundment Bond compromete financeiramente o banco emitente e, naturalmente, ele irá exigir do exportador garantias locais equivalentes ao valor do compromisso que está assumindo. - -5 Estas exigências de parte a parte, fazem do pagamento antecipado uma modalidade pouco praticada entre empresas que mantém reduzida tradição comercial, porém é muito frequente entre empresas do mesmo grupo, filial ou matriz ou empresas que já possuem um grau de confiança comercial suficiente para não existirem problemas quanto à remessa financeira ou recebimento da mercadoria. Graficamente, de acordo ao fluxo apresentado no livro Carta de Crédito e UCP 600 Comentada, do Prof. Rômulo Del Carpio, funciona assim: Como se pode observar no gráfico, depois do acordo na Fatura Pro Forma de utilizar o pagamento antecipado, o importador, neste exemplo estrangeiro, remete as divisas do banco dele ao banco brasileiro, mediante uma ordem de pagamento. Por determinação do Banco Central, as divisas devem passar obrigatoriamente por um contrato de câmbio, transformando-as em reais, utilizando como referência a taxa de câmbio vigente no dia. Fonte: Fonte: Rômulo Del Carpio, 2009 Com os reais na conta, o exportador brasileiro prepara as mercadorias para embarque, solicitando o Registro de Exportação (RE) no Siscomex e, posteriormente, já com a carga pronta, promove o chamado desembaraço aduaneiro junto à Receita Federal, que representa uma autorização aduaneira para que as mercadorias possam sair do país na forma de venda de exportação. - -6 Depois do embarque das mercadorias, observando o gráfico, como o importador pagou antecipadamente e não existindo risco financeiro para o exportador, os documentos originais da operação podem ser enviados diretamente ao importador. Fonte: Fonte: Rômulo Del Carpio, 2009 O gráfico mostra o procedimento bancário para que o exportador, no caso brasileiro, providencie a emissão da garantia bancária internacional, denominada Refundment Bond em favor do importador que, conforme combinado na Fatura Pro Forma, pretende pagar antecipadamente. - -7 Fonte: Fonte: Rômulo Del Carpio, 20093 Documentos Internacionais Antes e depois do embarque das mercadorias são gerados documentos internos (no país do exportador) e internacionais, que representam a carga negociada e que deverão ser tramitados pela rede bancária para fins de pagamento e, posteriormente, utilizados pelo importador na alfândega para liberação e respectiva nacionalização. Comentário Dessa forma, é importante conhecer esses papeis, dos quais sempre estaremos nos referindo, durante as aulas desta disciplina. Documentos internos: • Registro de Exportação (RE) • Nota Fiscal • Contrato de câmbio Documentos internacionais: • Commercial Invoice (Fatura Comercial) • Bill of Lading (Conhecimento de embarque marítimo) • Air Will Bill (Conhecimento de embarque aéreo) • Packing List (Romaneio) • Certificate of Origin (Certificado de Origem) • International Insurance Certificate (Certificado de Seguro internacional) • Inspection Certificate (Certificado de Inspeção) • • • • • • • • • • - -8 • Inspection Certificate (Certificado de Inspeção) • Draft (Saque) • Weight Certificate (Certificado de Peso) • Aditional others documents (Outros documentos adicionais) Clique no link para visualizar modelos de documentos em PDF, de acordo com os publicados no livre Carta de :Crédito e URR 725 Comentada do Prof. Rômulo Del Carpio http://estaciodocente.webaula.com.br/cursos/gon361/docs/A3_T5_a.pdf O que vem na próxima aula Na próxima aula, você vai estudar: • cobrança documentária a vista e Cobrança Limpa; • garantia bancária internacional nesta modalidade de pagamento. CONCLUSÃO Nesta aula, você: • aprendeu como os exportadores e os importadores negociam suas operações de compra e venda de mercadorias utilizando a modalidade do pagamento antecipado; • compreendeu que, principalmente o importador, vê com receios financeiros o fato de estar adiantando recursos ao exportador, pois a confiança comercial ainda não é o suficiente para correr certos riscos financeiros, uma vez que existe a possibilidade de não receber a mercadoria; • obviamente, existindo total confiança financeira entre empresas dos mesmo grupo, matriz e filial ou antigos clientes, o pagamento antecipado é praticado com mais frequência; • para completar os estudos, conhecemos os documentos que são gerados nas negociações internacionais. • • • • • • • • • • http://estaciodocente.webaula.com.br/cursos/gon361/docs/A3_T5_a.pdf Olá! 1 Formas de pagamento internacional - Proforma Invoice 2 Pagamento antecipado 3 Documentos Internacionais O que vem na próxima aula CONCLUSÃO
Compartilhar