Compliance Empresarial - MBA - N1

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Pergunta 1
1 em 1 pontos
	
	
	
	Após os escândalos contábeis ocorridos nas companhias Enron, WorldCom e Tyco, nos Estados Unidos, o país buscou estabelecer exigências financeiras e contábeis com as empresas que viessem a negociar seu capital publicamente. Essa lei foi um dos grandes marcos históricos às práticas de compliance no mundo; ela buscava assegurar a precisão das declarações financeiras nos Estados Unidos, fornecendo maior segurança sobre as informações veiculadas pelas empresas. Assinale a opção que traz o nome dessa lei:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
Lei Sarbanex-Oxley - SOX.
	Resposta Correta:
	 
Lei Sarbanex-Oxley - SOX.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. Sua resposta está correta. A Lei Sarbanex-Oxley ou também chamada de SOX é uma lei criada pelo governo americano no ano de 2002 que tem como função primaz proteger os investidores e stakeholders das empresas de possíveis fraudes financeiras. Ela surgiu em resposta a escândalos de grande notoriedade ocorridos na época, o que contribuiu fortemente para adesão à nova lei.
	
	
	
· Pergunta 2
1 em 1 pontos
	
	
	
	Leia o trecho a seguir: 
Os riscos da integridade de compliance corporativa estão associados à aplicação de sanções legais ou regulamentares previstas em lei, relacionadas a perdas financeiras, de recursos públicos, perdas de reputação e imagem do estado relacionadas ao descumprimento das disposições legais, regulamentatórias e/ou do código de conduta das práticas de gestão. 
 
ARANTES, L. P. Os programas de compliance e o combate à corrupção. 2019. 71 f. Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharelado em Direito) – Faculdade de Direito, Universidade Presbiteriana Mackenzie, São Paulo, 2019. Disponível em: http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/20620. Acesso em: 20 maio 2020.
 
 Qual dos itens a seguir compõe o grupo dos riscos de integridade? 
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
Conformidade.
	Resposta Correta:
	 
Conformidade.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. Sua alternativa está correta! O risco de conformidade está atrelado ao não atendimento às legislações vigentes, afetando diretamente as atividades da organização e podendo gerar sanções punitivas, com a suspensão das atividades e o pagamento de multa.
	
	
	
· Pergunta 3
1 em 1 pontos
	
	
	
	De acordo a NBR ISO 31.000, o processo de gestão de risco deve ser parte integrante para a tomada de decisões nas empresas, aplicável à sua estrutura, às operações e aos processos organizacionais; ele deve ser personalizado para se alcançar os objetivos e se adequar aos contextos externos e internos. Com relação à estrutura de processo de gestão de riscos apresentada pela NBR ISO 31.000, avalie os itens que compõem o modelo na figura abaixo: 
Figura - Processo de gestão de risco
Fonte: Adaptada da ABNT (2018).
 
ABNT – ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. ABNT NBR ISO 31000 : gestão de riscos: diretrizes. Rio de Janeiro: ABNT, 2018.
 
A etapa de avaliação de riscos envolve a comparação dos resultados da análise de risco com os critérios de risco estabelecidos para se determinar onde serão necessárias ações adicionais ao processo global.
 
Indique a qual etapa o conceito acima se refere:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
III.
	Resposta Correta:
	 
III.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. Sua resposta está correta. A etapa III avalia os riscos fazendo uma comparação entre os resultados da análise e os critérios previamente estabelecidos; é a última etapa no processo de avaliação de riscos.
	
	
	
· Pergunta 4
1 em 1 pontos
	
	
	
	Leia o excerto abaixo:
Os cuidados para a preservação da coisa pública têm recebido grande atenção dos governantes e dos órgãos regulatórios, o que acentua maior necessidade de publicações anticorrupção envolvendo desvios de recursos, por parte de autoridades tanto públicas quanto privadas, em consonância com estas na prestação de serviços. No Brasil, o compliance ganhou significância após a promulgação da Lei Anticorrupção (Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 2013) ou Lei do Compliance, que dispõe sobre a responsabilidade administrativa e civil de pessoas jurídicas.
BLOK, M. Compliance e governança corporativa. 3. ed. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2020.
 
No tocante à lei anticorrupção, é válido o disposto em quais das afirmativas?
 
I - É permitido celebrar acordo de leniência com as pessoas jurídicas envolvidas em atos de corrupção.
II - Os dirigentes ou administradores, em exercício do cargo, não são responsabilizados por atos ilícitos.
III - Na esfera administrativa, a responsabilidade da pessoa jurídica não afasta a possibilidade de sua responsabilização na esfera judicial.
IV - Seus regulamentos são aplicados às pessoas jurídicas, aos órgãos ou às entidades públicas ou privadas nacionais.
 
Está correto o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
I e III, apenas.
	Resposta Correta:
	 
I e III, apenas.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. As alternativas estão corretas. Em caso de atos de corrupção em que as empresas são punidas, é permitido que os envolvidos façam um acordo de leniência, evidenciando práticas ilícitas e denunciando envolvidos do esquema de corrupção. As sanções são aplicadas tanto na esfera administrativa como na judicial.
	
	
	
· Pergunta 5
1 em 1 pontos
	
	
	
	O Mercado, hoje, torna cada vez mais necessário o atendimento às normativas legais e às boas práticas impostas pela compliance , para isso, faz-se necessário que as empresas desenvolvam meios de tornar essas recomendações ações efetivas. A criação de um setor específico é crucial para a adoção de boas práticas de compliance . Nesse sentido, o profissional que atua nessa área deve estar preparado para atender aos seguintes requisitos:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
Analisar criteriosamente os riscos operacionais, auxiliar na proposição de ações de prevenção e identificação de atos ilícitos, gerir os controles internos, normas e procedimentos
	Resposta Correta:
	 
Analisar criteriosamente os riscos operacionais, auxiliar na proposição de ações de prevenção e identificação de atos ilícitos, gerir os controles internos, normas e procedimentos
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. A sua resposta está correta. É função do profissional de compliance auxiliar na construção e aplicação de um programa de compliance, analisando os potenciais riscos aos quais a empresa está suscetível, auxiliando na proposição de ações de prevenção e identificação de atos ilícitos, gerindo os controles internos, as normas e os procedimentos.
	
	
	
· Pergunta 6
1 em 1 pontos
	
	
	
	Estar em “ compliance ” diz respeito à conformidade da empresa com leis e regulamentos externos e a políticas internas da instituição. O termo compliance tem sido amplamente explorado e gera uma forte perseguição por diversas organizações no intuito de se adequarem ao conceito e implementar em seus processos internos as estruturas e os mecanismos que o asseguram. Nesse sentido, é possível dizer que a função de compliance envolve as atividades listadas em qual das alternativas abaixo?
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
Assegurar, em consonância com as demais áreas da empresa, a adequação, o fortalecimento do funcionamento do sistema de Controles Internos da instituição, procurando mitigar os riscos e desenvolver a cultura da conformidade para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos existentes.
	Resposta Correta:
	 
Assegurar, em consonância com as demais áreas da empresa, a adequação, o fortalecimento do funcionamento do sistema de Controles Internos da instituição, procurando mitigar os riscos e desenvolver a cultura da conformidade para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos existentes.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. Sua resposta está correta. A função primária do compliance em uma organização é a de assegurar o atendimento a requisitos éticos e legais por meio de controles internos, e o seu maior intuito é criar um sistema capaz de antecipar-se aos riscos e evitar a sua incorrência.· Pergunta 7
1 em 1 pontos
	
	
	
	A B3, empresa responsável pela infraestrutura de mercado financeiro no Brasil, possui como requisito de entrada o atendimento aos critérios estabelecidos em seus níveis de governança a serem adotados pelas empresas. Esses segmentos são destinados à negociação de ações das empresas que adotam, voluntariamente, práticas de governança corporativa adicionais às que são exigidas pela legislação brasileira. A listagem nesse segmento especial implica a adoção de um conjunto de regras societárias que ampliam os direitos dos acionistas, além da divulgação de políticas e existência de estruturas de fiscalização e controle (B3, 2018).
A opção que apresenta um dos níveis de governança e compliance necessários às empresas que buscam se enquadrar no mais elevado nível de qualificação das empresas é o apresentado em quais das opções.
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
Novo Mercado.
	Resposta Correta:
	 
Novo Mercado.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. Sua resposta está correta. O Novo Mercado é o mais elevado nível de governança corporativa e compliance adotado pelas empresas. Para o atendimento de seus requisitos, a empresa deve atender além das obrigações legais exigidas pela legislação brasileira, às posturas adicionais que dão mais segurança aos acionistas e transparência a suas informações.
	
	
	
· Pergunta 8
1 em 1 pontos
	
	
	
	Leia o excerto a seguir:
“Os chamados programas de compliance compreendem os esforços e mecanismos, envolvendo pessoas, processos e sistemas, adotados pelas sociedades empresárias para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos aplicáveis a seus negócios [...]”. Esses programas devem ser estruturados com base em pilares que nortearão a composição de um bom programa de Compliance. Nesse sentido, correlacione as colunas dos pilares e de suas recomendações e marque a alternativa que apresenta a sequência correta.
 
GOMES, R. M.; BELTRAME, P. A.i; CARVALHO, J. V. L. de. Compliance Empresarial : Novas Implicações do Dever de Diligência. Mercado Financeiro e de Capitais: tributação e regulação. São Paulo: Quartier Latin, 2015. p. 531-557.
 
SILVA, A. G. da et al . Mecanismos de compliance em instituições de ensino superior. Revista Valore , Volta Redonda, v. 4, p. 317-330, 2019.
 
	Pilar
	 
	Recomendações
	Auditoria e monitoramento
	1
	 
	 
	Fornece aos funcionários e parceiros comerciais um meio de alerta à empresa quanto a potenciais violações ao código de conduta.
	Código de conduta e políticas
	2
	 
	 
	Promove a avaliação constante, avaliando aspectos planejados e o atendimento aos requisitos preestabelecidos.
	Due diligence
	3
	 
	 
	Formalização inicial da postura da empresa em relação aos diversos assuntos relacionados às suas práticas.
	Canais de denúncias
	4
	 
	 
	Levantamento do histórico dos parceiros comerciais e verificação de envolvimento em práticas comerciais antiéticas.
Quadro - Pilares e recomendações
Fonte: Elaborado pelo autor.
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
4, 1, 2, e 3.
	Resposta Correta:
	 
4, 1, 2, e 3.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. Sua resposta apresenta a sequência correta dos itens. 4 - o canal de denúncia é um meio de identificação de potenciais violações de conduta; 1 - a auditoria e o monitoramento avaliam se os processos da empresa atendem aos requisitos preestabelecidos; 2 - o código de conduta e políticas formaliza a conduta necessária às diversas práticas da empresa; e 3 - due diligence avalia a conduta dos parceiros de negócio.
	
	
	
· Pergunta 9
1 em 1 pontos
	
	
	
	Nos últimos anos, foi possível acompanhar vários escândalos financeiros envolvendo empresas brasileiras e o governo, o que gerou forte instabilidade no mercado brasileiro nacional, contribuindo para uma visão de fragilidade dos controles aplicados às organizações. Nesse sentido, a adoção de mecanismos de prevenção a atos de corrupção, programas de boas práticas, entre outros contribuíram para o desenvolvimento de uma estrutura de compliance mais moderna e orientada à mitigação de atos ilícitos. Com relação às práticas de compliance, avalie cada assertiva como verdadeira ou falsa:
 
      I.        (      ) Os programas de compliance são padronizados, devendo ser aplicados de acordo com o modelo único proposto pelo Comitee of Sponsoring Organizations (COSO).
    II.        (      ) As normas regulamentadoras ISO 37001, 19600 e 31000 estabelecem diretrizes para a adoção de práticas de compliance nas empresas.
   III.        (    ) A lei nº 12.846/2013, também intitulada como Lei Anticorrupção, dispõe sobre a responsabilização objetiva administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira.
  IV.        (      ) O compliance tem como única finalidade o atendimento de requisitos legais que são impostos por entidades normativas e reguladoras.
 
Marque a opção que apresenta a sequência correta.
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
F, V, V, F.
	Resposta Correta:
	 
F, V, V, F.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. Sua resposta está correta! Todo programa de compliance deve se adequar a realidade da empresa, de acordo com os riscos associados à sua atividade. As normas são elementos de apoio que auxiliam a uma gestão de qualidade, estabelecendo diretrizes que contribuem para a integridade da empresa. No Brasil, outro aparato que orienta as boas práticas de compliance é a lei nº 12.846/2013, que traz elementos de responsabilização para pessoas jurídicas, mas o atendimento aos requisitos legais não é suficiente; a empresa precisa buscar voluntariamente atender a condutas éticas que forneçam maior credibilidade ao seu negócio. 
	
	
	
· Pergunta 10
1 em 1 pontos
	
	
	
	Leia o trecho a seguir:
O combate à corrupção se expande para diversas áreas das empresas. A evolução do capitalismo traz uma nova relação que requer atenção das empresas e da sociedade capitalista, provocando diferenciais nas tratativas entre proprietários e administradores nas relações de poder, podendo culminar em conflitos de interesses entre os acionistas e os demais tomadores de decisão na empresa. 
 
LARRATE, M. Governança corporativa e remuneração dos gestores. São Paulo: Atlas, 2013.
 
Como é conhecido esse fenômeno que ocorre dentro das organizações?
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	 
Conflito de agência.
	Resposta Correta:
	 
Conflito de agência.
	Comentário da resposta:
	Resposta correta. Sua alternativa está correta. O conflito de agência consiste no conflito de interesses entre os gestores, proprietários e acionistas minoritários; a separação da propriedade e gestão, por sua vez, cria uma situação conflituosa. Em dadas situações, os agentes que detêm a gestão do negócio podem atuar em beneficiamento próprio ou divergir dos objetivos da organização.
	
	
	
Sábado, 24 de Julho de 2021 20h38min35s BRT