Gerenciamento e Execução da Auditoria

Prévia do material em texto

Auditoria da Qualidade
GERENCIAMENTO E EXECUÇÃO DA AUDITORIA
Questão 1 
As informações documentadas são típicas para um processo de auditoria de SGQ. Cabe lembrar que essa relação nunca será 
completa e deverá ser ajustada às particularidades da auditoria.
Podemos relacionar como informação documentada, EXCETO:
a) Documentos e registros do SGQ;
b) Relatórios de auditoria anteriores;
c) Contexto da organização do auditado, incluindo porte, natureza e complexidade;
d) Último balanço financeiro;
e) Riscos e oportunidades relacionados ao escopo, aos critérios e objetivos da auditoria.
Questão 2 
Na fase de planejamento de auditoria, a etapa da análise crítica da documentação da auditada é fundamental, de modo que a 
equipe auditora deve ter muito cuidado para que ela seja conduzida da forma mais completa e acurada possível. Assinale a 
alternativa que melhor completa o texto a seguir.
Entre os objetivos dessa etapa, podemos destacar o de avaliar, por meio da abrangência da informação documentada obtida e 
analisada, se ela é ____________ para determinar a ____________ aos ____________ de auditoria e para identificar áreas-
chave e de preocupação.
a) Suficiente; conformidade; critérios.
b) Razoável; importância; membros.
c) Mínima; relevância; objetivos.
d) Acessível; transparência; objetos.
e) Razoável; relevância; participantes.
Questão 3 
Ao final da etapa de coleta e verificação de informações, o auditor precisa definir se encontrou uma conformidade, uma não 
conformidade ou uma oportunidade de melhoria quando aplicou as suas trilhas de investigações. Essa etapa é fundamental para 
que o auditor esteja bem-preparado para concluir a auditoria de forma assertiva.
Para alcançar esse objetivo o auditor precisa obter os três pontos fundamentais para formar o que chamamos de tripé do auditor. 
Aponte a alternativa que exemplifica esses três pontos.
a) Indício; inferência; escopo.
b) Observação; teoria; objeto.
c) Indício; suposição; objeto.
d) Constatação; evidência; critério ou requisito.
e) Observação; hipótese; escopo.
1/4
Questão 4 
Associe as colunas abaixo:
I - Observador
II - Guia
III - Especialista
( ) Trata-se da pessoa indicada pelo auditado para apoiar a equipe auditora, devem auxiliar a equipe auditora e atuar sobre a 
solicitação da auditoria. Desse modo, não devem influenciar ou interferir na condução da auditoria.
( ) É a pessoa que provê conhecimento ou experiência específicos para a equipe de auditoria. Nesse caso, experiências ou 
conhecimentos específicos são relativos à organização, atividade, ao processo, produto, serviço, à disciplina a ser auditada, ao 
idioma ou à cultura. Um especialista para a equipe de auditoria não atua como um auditor.
( ) Pessoa que acompanha a equipe de auditoria, mas não atua como auditor, podem ter diversas origens, dependendo do tipo 
de auditoria, e não devem influenciar ou interferir na condução da auditoria.
A alternativa correta é:
a) I; II; III.
b) II; III; I.
c) II; I; III.
d) III; II; I.
e) I; III; II.
Questão 5 
Ao final do processo de auditoria, podemos resumir o que aqui chamamos de “pingue-pongue” entre auditor e auditado. Nessa 
etapa, estão atribuídas as responsabilidades entre auditor e auditado, e a sequência em que elas ocorrem. Marque a alternativa 
que exemplifica corretamente algumas dessas atribuições associadas entre a auditor e auditado.
a) Auditado – relatar não conformidade; auditor – investigar causas, propor e implementar as ações corretivas.
b) Auditado – aprovar plano de ação corretiva; auditor – verificar implementação das ações corretivas.
c) Auditor – relatar não conformidade; auditado – investigar causas, propor e implementar as ações corretivas.
d) Auditor – concordar com as não conformidades apontadas; auditado – analisar eficácia das ações corretivas 
implementadas.
e) Auditado – relatar conformidade; auditor – implementar as ações corretivas.
Questão 6 
Existem vários agentes ou partes interessadas pertinentes ao processo de auditoria. Um deles, em especial, tem papel 
fundamental em situações em que a equipe auditora não detém todas as competências requeridas para a execução da auditoria. 
Esse agente tem como principal atribuição fornecer conhecimento técnico específico para a equipe auditora. Aponte a alternativa 
que exemplifica esse agente.
a) Guia.
b) Observador.
c) Auditor em treinamento.
d) Cliente da auditoria.
e) Especialista.
GERENCIAMENTO E EXECUÇÃO DA AUDITORIA
2/4
Questão 7 
Os Organismos de Certificação de Sistemas de Gestão são um dos agentes ou partes interessadas imprescindíveis para o 
processo de auditoria. Eles participam desse processo especificamente para um dos tipos de auditoria, entre os três principais 
que temos. Aponte, entre as opções, a qual dos tipos eles estão relacionados.
a) Auditoria de segunda parte ou de fornecedor.
b) Auditoria de fusão ou de aquisição.
c) Auditoria de terceira parte.
d) Auditoria de primeira parte ou interna.
e) Auditoria de conformidade legal.
Questão 8 
É fundamental que se garanta a competência global da equipe auditora. Isso quer dizer que todas as competências requeridas não 
precisam estar em cada um dos auditores individualmente, mas na equipe como um todo. Marque a alternativa que apresenta os 
tópicos que compõem a competência.
a) Autoconfiança, diplomacia, capacidade de decisão e tenacidade.
b) Imparcialidade, mentalidade aberta, firmeza e sensibilidade.
c) Liderança, ética, observância e percepção.
d) Educação, experiência profissional, treinamento em auditoria e experiência em auditoria.
e) Capacidade de julgamento, firmeza, diplomacia e ética.
Questão 9 
Ao selecionar a composição da equipe auditora, deve-se levar em conta a competência global necessária para alcançar os 
objetivos da auditoria individual no escopo determinado. Aponte a alternativa que exemplifica alguns dos fatores que devem ser 
considerados para se determinar o tamanho e a composição da equipe.
a) Localidade da empresa auditada; condições logísticas; facilidade de acesso aos auditados.
b) Complexidade da auditoria; métodos de auditoria; questões internas e externas pertinentes.
c) Tempo de operação da empresa auditada; número de funcionários; porcentagem de reclamação de clientes no ano.
d) Condições logísticas; estado em que a organização opera; número de funcionários.
e) Número de provedores; facilidade de acesso aos funcionários; porcentagem de produtos não conformes no ano.
Questão 10 
Selecionar o método apropriado de avaliação de auditor é um dos pontos fundamentais para que as auditorias sejam conduzidas 
de forma eficaz. A NBR ISO 19011:2018 nos apresenta algumas opções de métodos com suas particularidades e recomenda que, 
ao menos, dois deles sejam adotados para essa avaliação. Identifique, entre as opções, aquela que aponta dois desses métodos de 
avaliação de auditores.
a) Análise crítica dos registros e teste.
b) Curriculum vitae e número médio de não conformidades abertas.
c) Idade mínima e tempo de formação em nível superior específico.
d) Curso de auditor de, no mínimo, 24 horas e auditor considerado idôneo.
e) Tempo de formação em nível superior específico e número médio de não conformidades abertas.
GERENCIAMENTO E EXECUÇÃO DA AUDITORIA
3/4
Nº RESP Nº RESP Nº RESP Nº RESP Nº RESP
01 D 02 A 03 D 04 B 05 C
06 E 07 C 08 D 09 B 10 A
GERENCIAMENTO E EXECUÇÃO DA AUDITORIA
4/4