CONTABILIDADE DE INSTITUIÇÕES ESPECÍFICAS

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C on tas 
Saldo d evedo r 
Saldo cred or 
C aixa e Equivalen te de Caixa 
 R $ 28 .954,0 0 
 
Cheques devolvidos 
R $ 2 ,00 
 
Aplicações Fina nceira s Vinculad as 
R $ 5 1.63 1,00 
 
Adianta m ent o d e Férias 
R $ 3 43,0 0 
 
D espesas a R ecuperar 
R $ 4 63,0 0 
 
C artões de C rédito a receb er 
R $ 6 2,00 
 
C on tas D iversas a R ecebe r 
R $ 2 1,00 
 
D espesas de Se gu ros Antecipado s 
R $ 2 65,0 0 
 
Estoqu e 
R $ 4 7,00 
 
D ep ósito Jud icial 
R $ 1 0,00 
 
Im obilizad o 
R $ 2 62.9 90 ,00 
 
(-) D ep reciação Acum ulada 
 
R $ 4 .453 ,00 
Fornecedores 
 
R $ 7 09,0 0 
Férias e Encargos a Paga r 
 
R $ 1 .874 ,00 
Obrigações previdenciárias 
 
R $ 5 91,0 0 
Obrigações trab alhistas 
 
R $ 1 .459 ,00 
C on tas D iversas a Pag ar 
 
R $ 3 5,00 
R ecurso de Projetos 
 
R $ 1 90.9 96 ,00 
Patrimô nio Social 
 
R $ 1 03.0 95 ,00 
Sup erávit e Déficit 
 
R $ 4 1.37 3,00 
R eceita de C usteio-ven das ba zar 
 
R $ 1 .26 5,0 0 
R eceita de C usteio-doaçõe s 
 
R $ 4 3.00 9,00 
R eceitas Fina nceira s 
 
R $ 2 .558 ,00 
D ep reciações 
R $ 5 61,0 0 
 
D espesas Adm inistrativas 
R $ 2 3.94 4,00 
 
D espesas Assistidos-Ativid ad e 
Assisten cia l 
R $ 2 0.45 5,00 
 
D espesas D iversas 
R $ 6 ,00 
 
D espesas Financeiras 
R $ 7 38,0 0 
 
D oa ções Efe tua da s 
R $ 9 35,0 0 
 
Tot al 
R $ 3 91.4 17 ,00 
R $ 3 91.4 17 ,00
C on tas 
Saldo d evedo r 
Saldo cred or 
C aixa e Equivalen te de Caixa 
 R $ 28 .954,0 0 
 
Cheques devolvidos 
R $ 2 ,00 
 
Aplicações Fina nceira s Vinculad as 
R $ 5 1.63 1,00 
 
Adianta m ent o d e Férias 
R $ 3 43,0 0 
 
D espesas a R ecuperar 
R $ 4 63,0 0 
 
C artões de C rédito a receb er 
R $ 6 2,00 
 
C on tas D iversas a R ecebe r 
R $ 2 1,00 
 
D espesas de Se gu ros Antecipado s 
R $ 2 65,0 0 
 
Estoqu e 
R $ 4 7,00 
 
D ep ósito Jud icial 
R $ 1 0,00 
 
Im obilizad o 
R $ 2 62.9 90 ,00 
 
(-) D ep reciação Acum ulada 
 
R $ 4 .453 ,00 
Fornecedores 
 
R $ 7 09,0 0 
Férias e Encargos a Paga r 
 
R $ 1 .874 ,00 
Obrigações previdenciárias 
 
R $ 5 91,0 0 
Obrigações trab alhistas 
 
R $ 1 .459 ,00 
C on tas D iversas a Pag ar 
 
R $ 3 5,00 
R ecurso de Projetos 
 
R $ 1 90.9 96 ,00 
Patrimô nio Social 
 
R $ 1 03.0 95 ,00 
Sup erávit e Déficit 
 
R $ 4 1.37 3,00 
R eceita de C usteio-ven das ba zar 
 
R $ 1 .26 5,0 0 
R eceita de C usteio-doaçõe s 
 
R $ 4 3.00 9,00 
R eceitas Fina nceira s 
 
R $ 2 .558 ,00 
D ep reciações 
R $ 5 61,0 0 
 
D espesas Adm inistrativas 
R $ 2 3.94 4,00 
 
D espesas Assistidos-Ativid ad e 
Assisten cia l 
R $ 2 0.45 5,00 
 
D espesas D iversas 
R $ 6 ,00 
 
D espesas Financeiras 
R $ 7 38,0 0 
 
D oa ções Efe tua da s 
R $ 9 35,0 0 
 
Tot al 
R $ 3 91.4 17 ,00 
R $ 3 91.4 17 ,00
1. D - Des pesas de Serviços Vol untá ri os 
C - Rec ei ta de C us teio- D oa ções R $ 10.000,00 
2. D - Imobili zado 
C - Rec ei ta de C us teio – D oaç ões R $ 20.000,00 
3. D - Rec urs os de Projetos 
C – R ec eita de C us tei o – Ass is tente Soci a l R $ 3.000.000,00
	Contas
	 Saldo Devedor 
	 Saldo Credor 
	Caixas e Equivalentes
	 R$ 28.954,00 
	 
	Cheques devolvidos
	 R$ 2,00 
	 
	Aplicações Financeiras Vinculadas
	 R$ 51.631,00 
	 
	Adiantamento de férias
	 R$ 343,00 
	 
	Recuperação de despesas
	 R$ 463,00 
	 
	Cartões de crédito a receber
	 R$ 62,00 
	 
	Contas Diversas a receber
	 R$ 21,00 
	 
	Despesas de Seguros antecipados
	 R$ 265,00 
	 
	Estoque
	 R$ 47,00 
	 
	Depósito Judicial
	 R$ 10,00 
	 
	Imobilizado
	 R$ 262.990,00 
	 
	Depreciações
	 R$ 561,00 
	 
	Despesas administrativas
	 R$ 23.944,00 
	 
	Despesas Assistidos-Atividade Assistencial
	 R$ 20.445,00 
	 
	Despesas diversas
	 R$ 6,00 
	 
	Despesas Financeiras
	 R$ 738,00 
	 
	Doações Efetuadas
	 R$ 935,00 
	 
	(-) Deprec. Acumulada
	 
	 R$ 4.453,00 
	Fornecedores
	 
	 R$ 709,00 
	Férias e Encargos a pagar
	 
	 R$ 1.874,00 
	Obrigações Previdenciárias
	 
	 R$ 591,00 
	Obrigações Trabalhistas
	 
	 R$ 1.459,00 
	Contas Diversas a Pagar
	 
	 R$ 35,00 
	Recursos de Projetos
	 
	 R$ 190.996,00 
	Patrimônio Social
	 
	 R$ 103.095,00 
	Superávit e Déficit
	 
	 R$ 41.373,00 
	Receita de custeio-venda bazar
	 
	 R$ 1.265,00 
	Receita de custeio-doações
	 
	 R$ 43.009,00 
	Receitas Financeiras
	 
	 R$ 2.558,00 
	Total
	 R$ 391.417,00 
	 R$ 391.417,00 
Balancete Inicial
Lançamentos
1. D- Despesas de Serviços Voluntários 
 C- Receita de Custeio - Doações R$ 10.000,00 
2. D- Imobilizado 
 C- Receita de Custeio – Doações R$ 20.000,00 
3. D- Recursos de Projetos 
 C- Receita de Custeio - Assistente Social R$ 3.000.000,00
Apuração de Resultado do Exercício
*Diferença entre Total de contas Credoras e total de contas devedoras. Se o resultado for positivo, temos um superávit. Caso seja negativo, temos um Déficit.
	 
	 Devedor 
	 Credor 
	Receitas
	 
	 R$ 1.265,00 
	Receita de Custeio - Vendas Bazar
	 
	 R$ 43.039,00 
	Receita de Custeio - Doações
	 
	 R$ 2.558,00 
	Receitas Financeiras
	 
	 R$ 3.000,00 
	Receitas de Custeio - Assistente Social
	 
	 
	 
	 
	 
	Despesas
	 
	 
	Depreciações
	 R$ 561,00 
	 
	Despesas Administrativas
	 R$ 23.944,00 
	 
	Despesas Assistidos - Atividade Assistencial
	 R$ 20.445,00 
	 
	Despesas Diversas
	 R$ 6,00 
	 
	Despesas Financeiras 
	 R$ 738,00 
	 
	Doações Efetuadas
	 R$ 935,00 
	 
	Despesa Serviço Voluntário
	 R$ 10,00 
	 
	 
	 
	 
	Total:
	 R$ 46.639,00 
	 R$ 49.862,00 
	Resultado do Exercício 
	 
	 R$ 3.223,00 
Demonstração do Resultado do Exercício
	Receitas Operacionais
	 R$ 49.862,00 
	Com Restrição
	 R$ 3.000,00 
	Assistência Social
	 R$ 3.000,00 
	Sem Restrição
	 R$ 46.862,00 
	Contribuiçõese e Doações Voluntárias
	 R$ 43.039,00 
	Ganho na Venda de Bens
	 R$ 1.265,00 
	Rendimentos Financeiros
	 R$ 2.558,00 
	Custos e Despesas Operacionais
	 R$ - 
	Resultado Bruto
	 R$ 49.862,00 
	Despesas Operacionais
	 R$ 46.639,00 
	Administrativa
	 R$ 23.944,00 
	Serviço Voluntário
	 R$ 10,00 
	Doações Efetuadas
	 R$ 935,00 
	Depreciação e Amortização
	 R$ 561,00 
	Despesas Gerais
	 R$ 20.445,00 
	Outras Despesas Operacionais
	 R$ 6,00 
	Despesas Financeiras
	 R$ 738,00 
	Superávit do Período (Receita-Despesa)
	 R$ 3.223,00 
	Ativo Circulante
	 R$ 81.798,00 
	Passivo Circulante
	 R$ 192.664,00 
	Caixa e Equivalente de Caixa 
	 R$ 80.587,00 
	Fornecedores de Bens e Serviço
	 R$ 709,00 
	Caixa
	 R$ 28.954,00 
	Obrigações com Empregados
	 R$ 1.459,00 
	Cheques Devolvidos
	 R$ 2,00 
	Férias e Encargos a Pagar
	 R$ 1.874,00 
	Aplicações Financeiras Vinculadas
	 R$ 51.631,00 
	Obrigações Previdenciárias
	 R$ 591,00 
	Créditos a Receber
	 R$ 426,00 
	Outras Obrigações
	 R$ 35,00 
	Créditos
	 R$ 62,00 
	Recursos de Projetos
	 R$ 187.996,00 
	Céditos com Empregados
	 R$ 343,00 
	 
	 
	Outros
	 R$ 21,00 
	 
	 
	Estoques
	 R$ 47,00 
	 
	 
	Estoque de Produção Própria
	 R$ 47,00 
	 
	 
	Outros Créditos
	 R$ 738,00 
	 
	 
	Depósito Judicial
	 R$ 10,00 
	 
	 
	DespesasAntecipadas
	 R$ 265,00 
	 
	 
	Contas Corrente
	 R$ 463,00 
	 
	 
	Ativo Não Circulante
	 R$ 258.557,00 
	Patrimônio Líquido
	 R$ 147.691,00 
	Imobilizado
	 R$ 258.557,00 
	Patrimônio Social
	 R$ 103.095,00 
	Bens de Uso Próprio
	 R$ 263.010,00 
	Superávit ou Déficit
	 R$ 44.596,00 
	(Depreciação Acumulada)
	-R$ 4.453,00 
	 
	 
	Total Ativo
	 R$ 340.355,00 
	Total Passivo
	 R$ 340.355,00 
Balanço Patrimonial