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SEMANA DE IMERSÃO EM MATEMÁTICA FINANCEIRA BANCO DO BRASIL PROF. MARCELO LEITE @professormarceloleite PLANO DE AMORTIZAÇÃO AMORTIZAR: Diminuir o saldo devedor. EXEMPLO Paulo tem uma dívida de R$ 300 em uma quitanda próximo a sua residência. Nesse mês Paulo tem apenas R$ 100 para pagar parte da dívida e nos próximos meses irá amortizar a divída com o objetivo de liquidar totalmente o seu saldo devedor. Considere que o credor cobra juros de 10% am sobre o saldo devedor. 0 1 2 TABELA PRICE OU SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO FRANCÊS (S.A.F) EXEMPLO 1 Ana comprou uma televisão, cujo valor à vista era de R$ 2.486,85, pagando por ela em 3 parcelas postecipadas mensais de R$ 1.000,00. Considerando que a taxa composta de financiamento é de 10% am, monte uma tabela de amortização. N PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO SALDO DEVEDOR 0 1 2 3 CARACTERÍSTICA DA TABELA PRICE Prestação: Constante Juros: Decrescente Amortização : Crescente Obs: Em qualquer plano de amortização vale a relação: Prestação = amortização + juros ´ R$ P1 P2 P3 A1 A2 A3 QUESTÃO 01 (CESPE / CEBRASPE-IEMA – ES) Suponha que uma instituição financeira empreste R$ 38.000,00 para serem pagos com base na tabela price, em 24 prestações mensais, consecutivas e iguais; a primeira prestação vence em um mês após a tomada do empréstimo e são cobrados juros compostos de 24% ao ano capitalizados mensalmente. Considerando esses dados e que a primeira amortização seja igual a R$ 1.240,00, julgue o item que se segue. ( )O valor das prestações é superior a R$ 2.500,00. QUESTÃO 02 (INSTITUTO AOCP /Prefeitura de Novo Hamburgo - RS - Auditor Fiscal de Tributos/20200 Considere um empréstimo bancário realizado no valor de R$ 100.000,00 para ser liquidado em 100 prestações mensais, iguais e consecutivas, vencendo a primeira ao final do 1º mês. Sabe-se que o empréstimo foi realizado pelo regime do Sistema Francês (Tabela Price) de Amortização, à taxa de juros compostos de 2% ao mês, obtendo-se o valor de R$ 2.800,00 para cada prestação. Com base nos dados apresentados, o saldo devedor do empréstimo, após o pagamento da 2ª prestação, será de A) R$ 99.380,00. B) R$ 99.200,00. C) R$ 98.384,00. D) R$ 98.551,68. E) R$ 98.702,71 QUESTÃO 03(CESGRANRIO /BNDES - Profissional Básico – Contabilidade) Certa pessoa solicitou um empréstimo no valor de R$ 200.000,00, a ser pago em 24 meses, em prestações mensais, considerada a taxa de 6% a.s. com capitalização mensal. Considerando o sistema de amortização francês, utilize a tabela de amortização (com o valor da 1a prestação já calculado), a seguir, como memória de cálculo. Qual o valor aproximado da amortização inserida na 3a prestação? A) R$ 7.414,69 B) R$ 7.488,84 C) R$ 7.563,73 D) R$ 9.414,69 E) R$ 9.563,73 SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO CONSTANTE (SAC) EXEMPLO 01 Uma motocicleta, cujo preço à vista é de R$ 3.000,00, foi comprada em 3 parcelas mensais postecipadas, a taxa composta de 10% a.m.. Considerando que foi utilizada o sistema de amortização constante (SAC), construa uma tabela. Cota de Amortização (CA) = 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑑𝑜 𝑄𝑢𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒 𝑑𝑒 𝑃𝑎𝑟𝑐𝑒𝑙𝑎𝑠 N PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃO SALDO DEVEDOR 0 1 2 3 Característica do SAC -Prestação: Decrescente -Juros: Decrescente -Amortização: Constante ´ R$ P1 P2 P3 Decréscimo da prestação e dos juros DEC = (taxa) x (cota) = Cálculo da n-ésima prestação PQ = P1 – (Q –1).(DEC) QUESTÃO 04 (CESGRANRIO/BR Distribuidora - Profissional Júnior - Ciências Contábeis) Uma empresa obtém financiamento bancário de R$ 100.000 com pagamento em 5 parcelas determinadas pelo Sistema de Amortizações Constantes - SAC. O quadro a seguir mostra o esquema de amortização utilizado, ou seja, parcela do principal, juros, prestação total e o saldo devedor apurado após a liquidação de cada prestação. Completando o quadro, os valores, em reais, correspondentes às prestações totais 4 e 5 serão, respectivamente, A) 20.000 e 20.600 B) 20.200 e 20.400 C) 20.400 e 20.200 D) 20.600 e 20.000 E) 20.600 e 20.400 QUESTÃO 05 (CESGRANRIO/LIQUIGÁS - Profissional de Vendas – Júnior/2018) Pelo sistema de amortização constante, a primeira prestação mensal (parcela), de um financiamento de R$ 10.000,00 a uma taxa de juros de 10% a.m, pelo prazo de 5 meses, será de, aproximadamente, AR$ 3.000,00 BR$ 2.638,00 CR$ 2.000,00 DR$ 1.638,00 ER$ 1.000,00 QUESTÃO 06 (CESGRANRIO/LIQUIGÁS - Profissional Júnior – Economia/2018) Um imóvel no valor de R$ 6.000.000,00 de reais foi adquirido em dezembro de 2018 por meio de um financiamento baseado em um sistema de amortização constante (SAC), em 120 parcelas mensais e decrescentes. A taxa de juro cobrada foi de 1,0% ao mês, com a primeira prestação para janeiro de 2019 e a última para dezembro de 2028. Considere que o comprador deu uma entrada no ato da compra, financiando apenas 80% do valor do imóvel. Assim, o valor da prestação previsto para fevereiro de 2019, em reais, é igual a A) 88.000,00 B) 87.600,00 C) 78.600,00 D) 68.000,00 E) 48.600,00 QUESTÃO 07 (CESGRANRIO /Banco do Brasil - Escriturário – 001) Arthur contraiu um financiamento para a compra de um apartamento, cujo valor à vista é de 200 mil reais, no Sistema de Amortização Constante (SAC), a uma taxa de juros de 1% ao mês, com um prazo de 20 anos. Para reduzir o valor a ser financiado, ele dará uma entrada no valor de 50 mil reais na data da assinatura do contrato. As prestações começam um mês após a assinatura do contrato e são compostas de amortização, juros sobre o saldo devedor do mês anterior, seguro especial no valor de 75 reais mensais fixos no primeiro ano e despesa administrativa mensal fixa no valor de 25 reais. A partir dessas informações, o valor, em reais, da segunda prestação prevista na planilha de amortização desse financiamento, desconsiderando qualquer outro tipo de reajuste no saldo devedor que não seja a taxa de juros do financiamento, é igual a A) 2.087,25 B) 2.218,75 C) 2.175,25 D) 2.125,00 E) 2.225,00 QUESTÃO 08 (CESGRANRIO/CEFET-RJ – Economista) Uma pessoa recebe um financiamento de R$ 10.000,00 e deve repagá-lo em 10 prestações anuais sucessivas, igualmente espaçadas, a primeira devendo ser quitada um ano após receber os R$ 10.000,00. A taxa de juros (compostos) é de 10% ao ano e, para calcular as prestações, usa-se o Sistema de Amortização Constante (SAC). O valor, em R$, da quarta prestação é de A) 1.400,00 B) 1.500,00 C) 1.600,00 D) 1.700,00 E) 1.800,00 QUESTÃO 09 (CESGRANRIO /BNDES - Profissional Básico – Administração) Certa empresa contraiu uma dívida no valor de R$ 200.000,00 a ser amortizada em 20 prestações mensais à taxa de 12% a.a., com capitalização mensal. Considerando o Sistema de Amortização Constante (SAC), qual o valor aproximado da prestação paga ao final do 3º mês? A) R$ 10.000,00 B) R$ 11.300,00 C) R$ 11.500,00 D) R$ 11.800,00 E) R$ 12.000,00
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