Auditoria Operacional e Controle Interno

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AUDITORIA OPERACIONAL E CONTROLE INTERNO
	
		
	
	
	
	
	
	
	 
	EGT0015_202002013001_TEMAS
	
	
	
	
		
	
		1.
		A análise realizada para verificar se um determinado objeto de auditoria está em conformidade com as normas, isto é, a legislação vigente, regulamentações e demais normativas aplicáveis, refere-se a qual modalidade de auditoria?
	
	
	
	Auditoria contábil.
	
	
	Auditoria de conformidade.
	
	
	Auditora de capacidade.
	
	
	Auditoria de legalidade.
	
	
	Auditoria de responsabilidade.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:25
		Explicação:
A resposta correta é: Auditoria de conformidade.
	
	
	 
		
	
		2.
		A governança é uma forma de direcionar, monitorar e controlar a gestão de uma organização. Preencha o seguinte texto:
A ____ contribui para a ____ de interesse da ____.
	
	
	
	Governança , diretoria, eficiência
	
	
	Gestão, definição de governança, diretoria.
	
	
	Governança, prestação de serviços, sociedade.
	
	
	Eficácia, eficiência, organização.
	
	
	Estratégia, eficiência, governança de resultados.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:28
		Explicação:
A resposta correta é: Governança, prestação de serviços, sociedade.
	
	
	 
		
	
		3.
		Em que consiste a avaliação de controles internos?
	
	
	
	Avaliação do alcance de resultados alinhados aos princípios de desempenho (4Es).
	
	
	Avaliação dos gestores organizacionais.
	
	
	Avaliação de questões de gestão de pessoas dentro da organização.
	
	
	Análise da capacidade interna de cada funcionário.
	
	
	Análise e avaliação dos gestores e funcionários graduados.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:42
		Explicação:
A resposta correta é: Avaliação do alcance de resultados alinhados aos princípios de desempenho (4Es).
	
	
	 
		
	
		4.
		No trabalho de asseguração, o auditor lida com os riscos identificados e avaliados. Assinale a alternativa incorreta quanto a um dos pontos abordados no tratamento desses riscos.
	
	
	
	Análise de desempenho de processo de auditoria.
	
	
	Compreensão do ambiente regulatório em que se insere a organização que passará pelo processo de auditoria.
	
	
	Necessidade de especialistas em determinadas áreas de gestão.
	
	
	Aplicação de procedimentos diversos de avaliação de risco.
	
	
	Determinação da materialidade da auditoria.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:29
		Explicação:
A resposta correta é: Análise de desempenho de processo de auditoria.
	
	
	 
		
	
		5.
		Qual das alternativas a seguir corresponde a uma das responsabilidades do auditor?
	
	
	
	Estruturação da estratégia da organização.
	
	
	Formulação de evidências baseadas na avaliação pessoal.
	
	
	Busca de evidências para formação de opinião.
	
	
	Criação de indicadores estratégicos.
	
	
	Construção de matriz de riscos da organização.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:31
		Explicação:
A resposta correta é: Busca de evidências para formação de opinião.
	
	
	 
		
	
		6.
		O trabalho de asseguração depende de elementos específicos para que seja realizado. Assinale a alternativa correta quanto a um desses elementos:
	
	
	
	Relação de três partes
	
	
	Segregação de funções
	
	
	Dualidade de atuação
	
	
	Relação de quatro partes
	
	
	Gestão
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:39
		Explicação:
A resposta correta é: Relação de três partes
	
	
	 
		
	
		7.
		As Normas Brasileiras de Auditoria do Setor Público foram divididas em três níveis. Assinale a alternativa incorreta quanto aos pontos abordados nessas normas.
	
	
	
	Independência dos Tribunais de Contas.
	
	
	Transparência E accountability.
	
	
	Controle de qualidade das auditorias.
	
	
	Princípios fundamentais de auditoria financeira.
 
	
	
	Conjuntura econômica em tempos de crise.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:37:00
		Explicação:
A resposta correta é: Conjuntura econômica em tempos de crise.
	
	
	 
		
	
		8.
		Das competências abarcadas pelo Sistema de Contabilidade Federal, assinale a alternativa que tenha correspondência a uma delas.
	
	
	
	Visão contábil, dependente das receitas do gestor.
	
	
	Construção de indicadores ambientais.
	
	
	Elaboração de Balanços Gerais da União.
	
	
	Visão Financeira, a partir da presidência.
	
	
	Visão holística da atuação de servidores públicos.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:35
		Explicação:
A resposta correta é: Elaboração de Balanços Gerais da União.
	
	
	 
		
	
		9.
		As atividades de controle do COSO 2013 são criadas para o tratamento de riscos que possam impactar no alcance de objetivos organizacionais. Indique a alternativa que não pode ser classificada como uma atividade de controle.
	
	
	
	Implementação de instâncias de autorizações.
	
	
	Planejamento de atividades de comunicação.
	
	
	Contábil e verificações de atividades.
	
	
	Definição de indicadores e metas de desempenho.
	
	
	Plano de continuidade de negócios.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:20
		Explicação:
A resposta correta é: Planejamento de atividades de comunicação.
	
	
	 
		
	
		10.
		Riscos de distorção relevante são aqueles que existem nas demonstrações contábeis anteriores ao processo de auditoria. Eles são decorrentes dos seguintes riscos:
	
	
	
	Do planejado e do executor.
	
	
	De atitudes e de planejamento.
	
	
	De auditoria e de planejamento.
	
	
	De conformidade e de execução.
	
	
	Inerente e de controle.
	Data Resp.: 19/08/2021 09:38:19
		Explicação:
A resposta correta é: Inerente e de controle.
	
	
1ª Questão
A Estratégia de uma organização define as diretrizes que nortearão o planejamento da organização. Assinale a alternativa INCORRETA:
		
	
	O conjunto de etapas compostas por atividades de planejamento, execução, monitoramento e ação corretiva ficou conhecido como ciclo PDCA.
	
	O ciclo PDCA foi aplicado, inicialmente, na melhoria da qualidade de produtos, todavia, pode ser aplicado em todos os tipos de planejamento organizacional.
	
	O planejamento organizacional é um conjunto de atividades desenvolvidas por todos os membros de uma organização para que sejam alcançados seus objetivos, com maior eficiência na aplicação de recursos.
	
	A estratégia é operacionalizada por meio de gerenciamento de projetos e processos.
	
	A estratégia é um projeto de alto nível desenvolvido somente por empresas de alta tecnologia.
	
	
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: A estratégia é um projeto de alto nível desenvolvido somente por empresas de alta tecnologia.
	
		2a
          Questão 
	Acerto: 0,0  / 1,0 
	
	A análise realizada para verificar se um determinado objeto de auditoria está em conformidade com as normas, isto é, a legislação vigente, regulamentações e demais normativas aplicáveis, refere-se a qual modalidade de auditoria?
		
	
	Auditoria de legalidade.
	
	Auditoria contábil.
	
	Auditoria de conformidade.
	
	Auditora de capacidade.
	
	Auditoria de responsabilidade.
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: Auditoria de conformidade.
	
		3a
          Questão 
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	
	Assinale a alternativa CORRETA, de acordo com os conceitos apresentados.
		
	
	Economicidade: economia na efetividade.
	
	Eficiência: rapidez na execução de atividades.
	
	Eficácia: alcance de objetivos.
	
	Eficácia: baixo custo de operações financeiras.
	
	Efetividade: resultados alinhados com a eficiência.
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: Eficácia: alcance de objetivos.
	
		4a
          Questão 
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	
	Após a definição da estratégia global de auditoria, é formulado o plano de estratégia. Com relação ao plano de auditoria, é correto afirmar que:
		
	
	Prioriza objetivos estratégicos.
	
	Efetua o tratamento de riscos.
	
	Analisa necessidades e expectativas do principal gestor.
	
	Promove funcionários para cargos de gestão.
	
	Define a estrutura organizacional.
	
	
	Explicação: 
A respostacorreta é: Efetua o tratamento de riscos.
	
		5a
          Questão 
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	
	O trabalho de asseguração depende de evidências, que são coletadas pelo auditor independente. Qual a condição requerida para que se alcance esse objetivo?
		
	
	Otimismo natural
	
	Foco em resultados
	
	Ceticismo profissional
	
	Aceitação de condições
	
	Descrença pessoal
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: Ceticismo profissional
	
		6a
          Questão 
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	
	O trabalho de asseguração depende de elementos específicos para que seja realizado. Assinale a alternativa correta quanto a um desses elementos:
		
	
	Relação de três partes
	
	Relação de quatro partes
	
	Segregação de funções
	
	Dualidade de atuação
	
	Gestão
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: Relação de três partes
	
		7a
          Questão 
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	
	A Administração Pública tem sua atuação monitorada por diversos tipos de controle. Quanto a esta afirmação, assinale a alternativa correta.
		
	
	Controle interno: gestão.
	
	Controle alternativo: depende de votação da população.
	
	Controle social: realizado pela população carente.
	
	Controle externo: realizado por outro Poder.
	
	Controle social: realizado pelos gestores da sociedade.
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: Controle externo: realizado por outro Poder.
	
		8a
          Questão 
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	
	O controle administrativo pode ser classificado quanto à sua origem de três formas: controle interno, controle externo e controle social. Sobre o controle externo na Administração Pública, podemos afirmar que:
		
	
	O controle externo é feito por empresas terceirizadas.
	
	O controle externo é feito pelo controle interno, de forma remota.
	
	O Poder Executivo não tem controle externo por ser soberano.
	
	A terceirização contribui para maior eficácia do controle externo.
	
	É o controle exercido por um Poder, em relação a outro Poder.
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: É o controle exercido por um Poder, em relação a outro Poder.
	
		9a
          Questão 
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	
	O gerenciamento de riscos corporativos pode trazer benefícios para a organização. Indique a alternativa incorreta em relação ao benefício decorrente de sua implementação.
 
		
	
	Ampliação do leque de oportunidades em função de identificação e priorização de riscos positivos. Visão sistêmica do gerenciamento de riscos, que coopera para a melhoria do desempenho.
	
	Maior eficiência e eficácia das áreas de auditoria.
	
	Desempenho organizacional previsível, sem sobressaltos na produtividade e na qualidade de produtos e serviços.
	
	Incremento de resultados positivos a partir de identificação e tratamento de riscos negativos.
	
	Nenhuma das alternativas
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: Maior eficiência e eficácia das áreas de auditoria.
	
		10a
          Questão 
	Acerto: 1,0  / 1,0 
	
	Qual foi um dos grandes diferenciais do COSO 2017 em relação ao COSO 2004?
		
	
	Integração com a estratégia.
	
	Economicidade na alocação de recursos.
	
	Eficácia na implementação de gestores por competências.
	
	Auditoria com base nos mecanismos de governança.
	
	Foco nas operações de auditoria.
	
	
	Explicação: 
A resposta correta é: Integração com a estratégia.