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UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP Curso Superior de Tecnologia em Gestão Financeira Mateus Aparecido de Souza Gentile – 2018642 PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR VI Klabin S. A. Santa Barbara D´Oeste -SP 2021 Mateus Aparecido de Souza Gentile – 2018642 PROJETO INTEGRADO MULTIDISCIPLINAR VI Alpargatas S. A. Trabalho Multidisciplinar das disciplinas de Plano de Negócios Crédito e Cobrança e Ética e Legislação Trabalhista e Empresarial do Curso Superior de Tecnologia em Gestão Financeira da Universidade Paulista 2017. Orientador: Prof. Marcelo Lima Alves Santa Barbara D´Oeste -SP 2021 RESUMO A pesquisa acadêmica que realizaremos será baseada na empresa Klabin S.A., maior fabricante de papes para embalagem nacional e internacional. O Projeto Integrado Multidisciplinar VI nos trará uma visão ampla sobre a empresa, o objetivo desta pesquisa é mostrar a forma em que a empresa lida com seus planos de negócios, crédito e cobrança e ética e legislação trabalhista e empresarial. Analisaremos informações reais cedidas pelo RI da Companhia. Palavras-Chave: Planos de negócios, crédito e cobrança, ética e legislação trabalhista e empresarial, Klabin S.A., RI Klabin. ABSTRACT The academic research that we will carry out will be based on the company Klabin S.A., the largest manufacturer of paper for packaging nationally and internationally. The Integrated Multidisciplinary Project VI will bring us a broad vision about the company, the objective of this research is to show the way in which the company deals with its business plans, credit and collection and ethics and labor and business legislation. We will analyze actual information provided by the Company's IR. Keywords: Business plans, credit and collection, ethics and labor and business legislation, Klabin S.A., RI Klabin. Sumário 1 Introdução ……………………………………………………………………………... 05 2 Descrição Organizacional ……………………………………………………………..06 2.1.1 Apresentação Sobre a Empresa e Seu Negócio …………………...………..06 2.1.2 Histórico Relevante da Organização …………………………………………..06 2.1.3 Setor de Atividade e Negócio ……………………………...….………………..07 2.1.4 Principais Produtos/Serviços de Atuação …….……………………...………..07 2.1.5 Principais Mercados Internacionais …………….………………………..…….08 2.1.6 Principais Concorrentes …………………………………………………….…...09 2.1.7 Estrutura Organizacional ……………………….……………………………….09 3 Plano de Negócio ……………………………………………………………………….10 3.1 Sumário Executivo …………………………………………………………………....11 3.2 Planejamento Estratégico ……....……..…………………………………………..12 3.2.1 Visão e Valores ……………………………………………………………….…..12 3.2.2 Melhoria Continua ………………………………………………………………..13 3.2.3 Metas Sustentáveis …………………………………………………….………...14 3.2.4 Projeto Puma II…………………………………………………………….…….. 14 3.3 Descrição da Empresa ……………………………………………………………….14 3.3.1 Histórico …………………………………………………………………………...14 3.3.2 Faturamento Anual ……………………………………………………………….15 3.3.3 Localização ………………………………...……………………………………..16 3.3.4 Certificações de Qualidade ………….….….…..…..……...…….…………….16 3.4 Produtos e Serviços …………………...….……..…………………………………...17 3.4.1 Canais de Interação e Relacionamento ………………...……………………..17 3.5 Plano Operacional …………………………...……………………………………….17 3.6 Plano Financeiro ……………………………………………………………………...18 3.6.1 Investimento ………………………………...………………….………………...18 3.6.2 Caixa ………………………………………………………..……………………..19 3.7 Conclusão Plano de Negócio …………………………………...…………………..19 4 Crédito e Cobrança ……………………………………………………………………..21 4.1 Introdução ………………………………………………………………………….…..21 4.2 Estratégia de Crédito Klabin …………………………………………………….…...21 5 Ética e Legislação Trabalhista e Empresarial…………………………………….…. 23 5.1 Ética Klabin …………………………………………………………………….……...25 6 Conclusão …………………………………………………………………………….….27 7 Referência …………………………………………………………………….…………28 Introdução O trabalho que realizaremos a seguir abrange as disciplinas de plano de negócios, crédito e cobrança e ética e legislação trabalhista e empresarial do curso de gestão financeira. Durante a realização deste trabalho estaremos colocando em prática os conhecimentos adquiridos em aula, somando informações reais cedidas pela Companhia buscando qualificar dados para cada disciplina. Para execução deste trabalho foi escolhida a empresa Klabin S.A., empresa nacional com mais de 100 anos fundada por Maurício Freeman Klabin, tornado durante esse período líder nacional e internacional no segmento de pepel e celulose. Durante o primeiro capítulo traremos uma breve apresentação da história da Companhia, produtos, cliente, etc. O objetivo é fazer com que o leitor conheça mais sobre a empresa que analisaremos a seguir. Durante os demais capítulos abordaremos mais afundo as matériais vigentes do Pim VI, trazendo exemplos reais onde a Companhia precisa executar um bom plano de negócio para crescimento da empresa, uma boa gestão de crédito e cobrança assim maximizando os lucros da empresa e por fim abordaremos as condutas éticas da companhia. 2 Descrição Organizacional 2.1.1 Apresentação sobre a empresa e seu negócio A empresa que utilizaremos como objeto de estudo para realização do Pim VI é a Klabin S.A., maior produtora e exportadora de papéis para embalagens do Brasil com mais de 125 anos de atuação no mercado. A Klabin S.A. vem apresentando resultados constantes de crescimento durante toda sua existência tornando-a referência mundial no segmento de atuação. 2.1.2 Histórico relevante da organização A história do Grupo Klabin começou em 1889, quando Maurício Freeman Klabin chegou ao Brasil. Imigrante da Lituânia, o jovem empreendedor deixou a família em sua terra natal e aportou em Santos ( SP ). Estabeleceu-se na capital paulista, que já despontava como importante centro comercial e financeiro do país. Maurício Klabin vendia cigarros, para empórios e albergues, importando papel e tabaco para sua fabricação. Conseguiu trabalho em uma gráfica que, que depois comprada por ele: Empreza Graphica Klabin. O governo de Getúlio Vargas ( 1932-1945 ) foi marcado por uma política econômica voltada para o auxílio no desenvolvimento das indústrias de base para atender a demanda do mercado. O setor de papel e papelão liderou o crescimento generalizado da indústria de transformação. Os problemas provocados pela dificuldade de importação de papel jornal e de pastas de papel, dentre outros, são amenizados com incentivos fiscais para implantação de indústrias papeleiras. Neste período, a Klabin Irmãs & Cia. - KIC viveu seu primeiro grande “ boom “ de desenvolvimento. O Grupo transformou-se num dos mais importantes do país, entrando num processo de rápida expansão e diversificação de suas atividades. Em 1934 o Grupo adquiri uma fazendo em Monte Alegre no Paraná, para instalação da Indústria Klabin do Paraná, primeira fábrica integrada de produção de papel. Em 1947 um grande marco para a história na produção de papel no Brasil: parte do mercado interno de papel imprensa passa a ser suprida por uma indústria nacional com papel Klabin. Em 2001 é criada a Klabin S.A. se tornando uma companhia de capital aberto listada na bolsa de valores do Brasil. Dois anos após a criação da companhia a mesma informa a sua retirada do mercado de papel jornal, papéis descartáveis para foco em celulose e embalagens. Atualmente a companhia conta com 28 filiais espalhadas por todos Brasil e fora dele também, assim podendo atender toda a demanda do mercado com excelência. 2.1.3 Setor de atividade e negócio A Klabin S.A. é uma empresa voltada a produção de celulose e papéis/embalagens para diversas atuações no mercado, a mesma é estruturada como uma sociedade anonima de capital aberto. 2.1.4 Principais produtos/segmentosde atuação Os 4 segmentos de atuação da empresa são: • Florestal: Com 258 mil hectares de florestas plantadas de pínus e eucalipto no Paraná, Santa Catarina e São Paulo, fomos a 1° empresa de papel e celulose da América Latina a assegurar a origem da matéria-prima utilizada na fabricação de nossos produtos com certificação Forest Stewardship Council. Além de atender a demanda de matéria-prima para fabricação de celulose e papel da Klabin, nossa Unidade Florestal também lidera a comercialização de madeira em toras para serrarias e laminadoras, atendendo os mercados moveleiros e de construção civil. Comprometidos com o desenvolvimento sustentável, o plantio em mosaico é a nossa marca registrada, sistema que mescla vastas áreas de floresta nativas preservadas, que correspondem a quase metade da nossa área de floresta com florestas plantadas em diferentes idades. Esse manejo ajuda na proteção dos recursos naturais, melhora o potencial de produção das florestas e colabora com a conservação da biodiversidade por meio dos corredores ecológicos, que favorecem a circulação de centenas de espécies de animais silvestres. • Celulose: No Brasil, a Klabin é a única empresa a produzir e fornecer três diferentes tipos de celulose: fibra curta ( eucalipto ), fibra longa ( pínus ) e fluff, produzidas em uma única industria inteiramente projetada para este fim, gerando múltiplas soluções que fazem parte do nosso dia a dia. As celuloses Klabin são provenientes de florestas 100% plantas com certificação globalmente reconhecidas que abrangem desde a madeira até o produto final, garantindo a sustentabilidade e a segurança do começo ao fim. • Papéis: Produzimos papéis e cartões a partir de celulose própria de fibra curta e longa, o que nos permite a obtenção de produtos e embalagens finas com excelente performance, estrutura, maquinabilidade e printabilidade, atendendo a padrões mundiais de qualidade e superando as expectativas de nossos clientes. • Embalagens: Mais do que embalagens de papelão ondulado e sack kraft onde a klabin domina o mercado nacional, a empresa fornece produtos únicos que fazem os produtos serem mais do que embalagens. Seja a solução inteligente, a personalização exclusiva, a garantia de entrega de acordo com a região ou o compromisso com a sustentabilidade, tudo é pensado para superar expectativas e melhorar os resultados dos nossos clientes. 2.1.5 Principais mercados internacionais Os produtos da Klabin são voltados, principalmente, as industrias dos segmentos de alimentos ( leite,carnes frigorificadas, frutas, entre outros ), saúde e higiene pessoal, higiene e limpeza, construção civil e eletroeletrônicos. Além de atender ao mercado brasileiro, onde é líder nos segmentos em que atua, a empresa exporta para 86 países em todo o mundo. 2.1.6 Principais concorrentes Os negócios de celulose e papel são mercados globais e, portanto, a concorrência é em nível global. Alguns desses concorrentes estão localizados no Brasil, como por exemplo a Suzano, maior produtor mundial de celulose de fibra curta. Olhando para o mercado doméstico, estamos falando principalmente de concorrência em embalagens de papelão ondulado e sacos industriais. Em papelão ondulado é um mercado bastante pulverizado, os maiores atuantes desse mercado são Klabin, WestRock, International Paper, Irani, Trombini, Penha, Smurfit Kappa, entre outros. Em sacos industriais, os principais produtores são Klabin, Iguaçu, Primo Tedesco e Trombini. São mercados disputados e a “briga” por market share é diária. Porém, a Klabin destaca-se por ser um produtor bastante tradicional (são mais de 120 anos de história), com qualidade diferenciada em produtos, nível de serviço e desenvolvimento tecnológico. Atualmente, somos líderes de market share em todos esses mercados. Para manter essa liderança, estamos constantemente investindo em tecnologia nos produtos. 2.1.7 Estrutura organizacional A Klabin mantém como principais instrumentos de governança a Assembleia Geral de Acionistas, o Conselho de Administração, Comitês de Assessoramento, o Conselho Fiscal e a Diretoria. Estes órgãos atuam em completa sinergia desde sua remuneração, até a preparação das diretrizes da Companhia, visando sempre o alcance de melhores resultados econômicos, financeiros, sociais e ambientais. 3 Planos de Negócios De acordo com os conhecimentos adquiridos durante as aulas referentes ao tema abordado neste tópico o plano de negócio é um documento que descreve todos os objetivos de negócio e cada fase a ser elaborada para que estes objetivos sejam alcançados. Para que sua ideia tenha sucesso, há necessidade de analisar a viabilidade esperada do negócio, se precavendo de possíveis riscos e incertezas do negócio, considerando que quanto maiores forem os detalhes das informações obtidas no plano de negócio, maiores são as chances de acertos no futuro empreendimento. A finalidade desse documento é encontrar possíveis erros e restringi-los no papel, podend realizar todas as simulações necessárias, antes do negócio ser lançado no mercado. Neste caso, o plano de negócio trata-se de um documento chave para que haja segurança na criação da empresa, de modo que, corram-se menos riscos e menores incertezas. Em uma pesquisa realizada por meio do SEBRAE, podemos constatar um elevado índice de mortalidade das empresas no Brasil, oque, em sua maioria, pode ocorrer devido à falta de planejamento para implantação do negócio. Por este motivo, é de extrema importância a elaboração do plano de negócio, para muitos dos empreendedores a elaboração do plano de negócio tem como principal objetivo a apresentação do empreendimento a possíveis parceiros comerciais como sócios e investidores, porém, embora sirva muito bem para essa finalidade consideramos que o principal benefício da montagem de um plano de negócio esta no conhecimento adquirido pelo próprio empreendedor durante esse processo, pois com a realização do plano de negócio induz a um planejamento de forma organizada, estimulando o empreendedor à reflexão. Analisaremos como a empresa Klabin desenvolveu seu plano de negócio para se tornar referência no cenário em que atua. 3.1 Sumário Executivo Em 1923 morre o idealizador, abrindo espaço para as ações inovadoras dos herdeiros. Uma das primeiras ações foi a compra de terrenos na cidade de São Paulo, que, após a remoção de favelas, passou a abrigar a Chácara Klabin – com elevado valor de mercado. A Klabin operava com materiais de escritório e tipografia no final do século XIX. No início do século XX iniciaram-se as atividades voltadas para o papel e, depois a verticalização do negócio: na metade da década de 30 a empresa cria a primeira fábrica integrada de papel e celulose brasileira, IKPC ou Klabin Paraná. Esse investimento começou a operar apenas na segunda metade da década de 40, expandido no final da década seguinte, quando, fundou-se a Papel e Celulose Catarinense (PCC) que viria a trabalhar com fibra longa e papel kraft. Durante as décadas de 80 e 90 a Klabin entra em forte processo de aquisições para expansão dos negócios como a compra da RioCell em leilão de privatização, da Bates Papel e Celulose, da Cia. Papeleira do Sul, dentre outras investidas, segundo Bonelli (1998). O processo de verticalização foi sendo aprimorado até o início da década de 80: a preocupação em orientar a empresa ao seu foco levou à venda de unidades não vinculadas com o negócio a exemplo da Klabin Cerâmica, negociada em 1988. A preocupação com o aumento do valor agregado à produção levou o grupo a criar a Bacell em 1994 para trabalhar celulose solúvel. Essas ações de gestão levaram a empresa a um status de alta diversificação produtiva; contudo, o carro chefe era, na segunda metadeda década de 90, o papel de fibra longa. O problema passou a ser, então, a forma de escoamento da produção que, se feita de maneira agressiva, poderia gerar um desinteressante atrito comercial com a concorrência (LOPES, REIS e ABUKAWA, 1996). Em 1997 a Klabin toma uma decisão inédita: não iria atrás do ISO 14000 como as rivais; ao invés disso, buscaria um processo de auditoria para atingir o nível de qualidade demandado pela Forest Stewardship Council (FSC), instituição fundada por ONG’s pr Acompanhando os conceitos de reestruturação e o progresso da Klabin no decorrer de sua trajetória, evidenciou-se pela literatura que a organização teve preocupação em melhoria de processos, tanto industrial como de especialização produtiva. As ações de expansão por intermédio de aquisições, fusões e ampliação de parque industrial e o desenvolvimento de profissionais para flexibilização nas tarefas internas também ocorreram, conforme Pires (1995), Faria e Kremer (2004) e Ferreira e Tomei (2006). A Klabin soube diversificar e reduzir a diversificação de seus negócios de acordo com sua necessidade estratégica, partindo de uma empresa pequena, familiar no final do século XIX para uma das maiores produtoras e exportadoras de papel e celulose do planeta. Uma organização que se preocupa em acompanhar seu tempo deve estar atenta aos cenários a ela apresentados e, no caso da Klabin, seus projetos de expansão, sua busca por não agredir o meio ambiente, a aquisição de equipamentos de escala jamais vista, dentre outras ações importantes, mostrou ao mundo dos negócios uma postura empresarial que não deve nada em termos tecnológicos ou de gestão se comparada a qualquer outra empresa do mesmo escopo no mundo. Em se tratando de objetivos, os da Klabin eram claramente voltados à liderança em seu segmento, conforme podemos depreender a partir da literatura consultada como Lopes, Reis e Abukawa (1996) e Valença (1999). Esse foco foi respeitado pela empresa de tal maneira, que sua representatividade hoje não é apenas em nível nacional, e sim, mundial. 3.2 Planejamento Estratégico 3.2.1 Visão e Valores Acreditamos que a Sustentabilidade é criação contínua de valor, que privilegia o equilíbrio entre as esferas econômica, social e ambiental. Somos uma empresa de base florestal diferenciada e de gestão responsável, compromissada com a biodiversidade. Trabalhamos de forma colaborativa com nossos clientes e fornecedores, sempre pautados pela inovação e melhoria constante de nossos produtos e processos. Promovemos o engajamento de desenvolvimento da nossa gente e comunidade onde atuamos, visando resultados crescentes e sustentáveis para toda a cadeia de valor, de forma integrada. A divulgação de informações de maneira consistente, transparente e acurada fazem parte a cultura da Klabin. Desta forma, comprometida com a transparência junto ao mercado e com tratamento igualitário aos acionistas, integra desde 09 de janeiro de 2014 o nível 2 de Governança Corporativa da Bolsa de Valores de São Paulo, segmento que lista empresas que adotam práticas diferenciadas de governança. Estatuto social da Companhia garante aos titulares de ações preferenciais o direito a tag along com recebimento de preço igual a 100% valor pago por ação ordinária do bloco de controle. A companhia mantém políticas de divulgação de fatos relevantes e de negociação de ações, aplicáveis a todos os acionistas e profissionais com acesso a informações que possam ser consideradas privilegiadas. Essas políticas estabelecem que o processo de comunicação com o mercado e as restrições para as negociações com papéis da Klabin. 3.2.2 Melhoria Continua Para cada R$ 1 investido em melhoria contínua, R$ 10 retornam para a Companhia. Essa é a estimativa da Klabin com o programa Klabin Superar, iniciativa que tem base na metodologia TPM, gestão produtiva total. O PKS é composto por pilares, focados em temas diversos (gestão autônoma, investigação, manutenção planejada e times de melhoria), que direcionam o trabalho de times internos de melhoria (TIMs) específicos e várias outras iniciativas para a solução de problemas recorrentes ou de maior complexidade. Para garantir a excelência dos processos e produtos a partir da melhoria contínua, são necessários o envolvimento e a valorização das pessoas. Por isso, além da capacitação na ferramenta Kaizen ( Metodologia japonesa focada em melhoria) para os facilitadores, existe o programa Único de Reconhecimento (PUR). A iniciativa premia os colaboradores que participam dos projetos de melhoria contínua e de atividades para aprimoramento dos resultados nas fábricas. 3.2.3 Metas Sustentáveis Primeira empresa brasileira a emitir um green bond (título de dívida que buscam unir sustentabilidade com retorno financeiro) de 30 anos, a Klabin está usando as exigências desses papéis para avançar no desenvolvimento sustentável. A Companhia tem como meta até 2030 possuir uma matriz energética 92% renovável, com economia de baixo carbono e também quer reduzir em 20% o consumo de água. 3.2.4 Projeto Puma II O projeto Puma II é caracterizado pela grandeza de sua presença: este é o maior investimento da história da Klabin. O complexo industrial localizado em Ortigueira, no Paraná, terá duas etapas de expansão até 2023, contando com a construção de duas inovadoras máquinas de papel. O projeto fará da Klabin a primeira empresa do mundo a produzir o papel Eukaliner, do qual já possui patente. Junto ao White Top Kraftiliner, os papéis exigem menos gasto energético para serem produzidos e possuem resultados até 20% superiores que os atuais do mercado. 3.3 Descrição da Empresa 3.3.1 Histórico A história do Grupo Klabin começou em 1889, quando Maurício Freeman Klabin chegou ao Brasil. Imigrante da Lituânia, o jovem empreendedor deixou a família em sua terra natal e aportou em Santos ( SP ). Estabeleceu-se na capital paulista, que já despontava como importante centro comercial e financeiro do país. Maurício Klabin vendia cigarros, para empórios e albergues, importando papel e tabaco para sua fabricação. Conseguiu trabalho em uma gráfica que, que depois comprada por ele: Empreza Graphica Klabin. 3.3.2 Faturamento Anual A receita líquida do quarto trimestre foi de R$ 3,292 bilhões, crescimento de 22% na comparação com o 4T19. Desconsiderando o efeito da receita adicional obtida das unidades adquiridas da International Paper, o crescimento foi de 12% nesse período. Além do aumento no volume de vendas totais e o impacto positivo da desvalorização do real no período, ocorreram novos aumentos de preços em celulose, papéis e embalagens, em decorrência da forte demanda tanto no mercado local quanto no externo. Imagem 1 : Receita Liquida Fonte: www.klabin.com/riinvestidor http://www.klabin.com/ No ano, a receita líquida atingiu R$ 11,949 bilhões, aumento de 16% em relação a 2019 e 14% se desconsiderarmos os efeitos provenientes da aquisição das unidades da IP no último trimestre do ano. Esse aumento é reflexo do maior volume de vendas, do bom posicionamento da Companhia nos diferentes mercados de celulose, papéis e embalagens e da desvalorização do real em relação ao dólar, que beneficia as vendas ao mercado externo. 3.3.3 Localização Endereço: Avenida Brigadeiro Faria Lima, 3600, 3°,4° e 5° Andares, Itaim Bibi, São Paulo, SP, CEP: 04.538.-132 Telefone: (11) 3046-5800 CNPJ: 89.637.490/0001-45 3.3.4 Certificações de Qualidade Empresa possui diversos certificados de qualidade dos seus produtos dentre eles os mais importantes são: • ISEGA: Garante a qualidade do papel usado para produção de embalagens que entram em contato com alimentos • ISO 14001: Define os requisitos mais importantes parauma empresa estabelecer e operar um sistema de gestão ambiental. É reconhecida mundialmente como meio de melhorar o desempenho ambiental e de controlar custos das organizações. • ISO 9001: Possui diretrizes que asseguram um modelo de gestão capaz de garantir a uniformidade do produto. Engloba todas as etapas dos processos relacionados à qualidade, desde o projeto até a entrega do produto final. 3.4 Produtos e Serviços A Klabin é uma empresa produtora e exportadora de papéis e celulose. Em resumo, a companhia fornece diversos produtos que englobam toda a cadeia produtiva: da extração até ao produto final. Dentre as dezenas de produtos oferecidos pela Klabin podemos citar: papéis e cartões para embalagens, embalagens de papelão ondulado, celulose e sacos industriais. Além dos produtos que citamos, a empresa comercializa madeira em toras, uma vez que é proprietária das florestas onde o plantio é feito. 3.4.1 Canais de Relacionamento e Interação Além de contatos frequentes por telefone, e-mail e em visitas técnicas, que representam importantes oportunidades de coleta de feedback, a aplicação de pesquisas é outra importante ferramenta de relacionamento com os clientes. Todos os negócios da Klabin realizam pesquisas de satisfação, permitindo identificar pontos fortes e oportunidades de melhoria em seus produtos, processos e forma de atuação. Em geral, as pesquisas contemplam critérios para medir indicadores de qualidade, segurança, qualificação e suporte técnico. Os últimos levantamentos têm buscado contemplar, cada vez mais, itens de sustentabilidade. 3.5 Plano Operacional As novas capacidades previstas vão trazer mais oportunidades para maximização dos resultados na cadeia, porém, vão demandar mais profundidade das análises dos cenários de vendas, produção e logística. Para buscar sempre o melhor resultado global, estamos revisando todo o processo de S&OP (planejamento de vendas e operações) da Companhia, suportado pela aquisição de uma ferramenta específica, robusta e reconhecida internacionalmente. Essa ferramenta conecta toda a cadeia de vendas, produção e logística da empresa, a partir da estratégia comercial de celulose e papel, até os abastecimentos das unidades de conversão, garantindo alto nível de serviço para os clientes com custos competitivos. 3.6 Plano Financeiro 3.6.1 Investimento No trimestre, a Klabin investiu R$ 2,008 bilhões em suas operações e em projetos de expansão. Do montante total, R$ 134 milhões foram destinados às operações florestais e R$ 110 milhões na continuidade operacional das fábricas. Juntos, estes valores representam os investimentos em manutenção operacional da Companhia. Adicionalmente, foram investidos R$ 296 milhões em projetos especiais e expansões, e que contemplam o desembolso da primeira parcela de R$ 280 milhões referente à aquisição dos ativos da International Paper do Brasil, além de outros projetos de alto e rápido retorno. Os valores investidos não consideram os investimentos decorrentes das atividades florestais das controladas por meio das Sociedades de Propósito Específico (SPE’s), realizados via aporte de ativos florestais já existentes no balanço da Klabin. Com relação ao Projeto Puma II, até o momento foram desembolsados R$ 5,316 bilhões, dos quais R$ 4,045 bilhões em 2020 e R$ 1,468 bilhão no 4T20. A previsão de start-up da primeira máquina de papel está prevista para o mês de julho de 2021, que conta com 78% das obras já executadas em medição realizada em 31 de janeiro de 2021. Aprovado no dia 16 de abril de 2019 e com investimento bruto previsto em R$ 9,1 bilhões (desconsiderando efeito da inflação e variação cambial), o novo ciclo de expansão da Klabin compreende a instalação de duas máquinas de papéis para embalagens com capacidade de produção anual de 920 mil toneladas, situadas em Ortigueira-PR, dentro da Unidade Puma, onde a Klabin já opera a produção de celulose de mercado. O financiamento do projeto foi contratado pela Klabin junto a ECA’s, BNDES, BID Invest, IFC e JICA. Imagem 2: Investimentos Fonte: www.klabin.com/riinvestidor 3.6.2 Caixa O maior volume de vendas, a recuperação de preços e a desvalorização do real frente ao dólar foram determinantes para o crescimento na receita líquida do trimestre em relação ao mesmo período do ano anterior. Este aumento, aliado a disciplina de custos da Companhia, resultou em um Ebitda Ajustado de R$ 1,312 bilhão, e de R$ 1,106 bilhão excluídos efeitos não recorrentes, com margem de 40% e 34% respectivamente. Esse resultado reflete aumento de 36% em relação ao quarto trimestre de 2019 e de 15% ao excluirmos os efeitos não recorrentes. No ano, o Ebitda Ajustado foi de R$ 4,906 bilhões, crescimento de 14% em relação a 2019 com margem de 41%. Em bases recorrentes, o Ebitda Ajustado do ano foi de R$ 4,700 bilhões, aumento de 27% em relação a 2019. Esse resultado foi impulsionado pelo sólido desempenho operacional das unidades, desvalorização do real no período, flexibilidade comercial e controle de custos. Estes mesmos fatores ajudam a explicar o aumento na margem Ebitda de 36% para 39% em bases recorrentes. Imagem 3: Caixa Fonte: www.klabin.com/riinvestidor http://www.klabin.com/ http://www.klabin.com/ 3.7 Conclusão Plano de Negócio Notamos durante a pesquisa o quão importante foi o planejamento para o crescimento da Companhia e se manter firme, atualmente a Companhia continua com seu foco principal no planejamento pois cada vez mais o mercado se encontra de competitivo. Notamos também o quanto a empresa está se empenhando em realizar novos investimentos a fim de obter maior capacidade de produção e assim entregar um produto com o melhor preço ao seu cliente, vemos no exemplo acima o projeto Puma II. Atualmente a Companhia está focando a divulgação dos seus produtos através de uma equipe de marketing a fim de aumentar o alcance dos seus produtos consequentemente aumentar o resultado financeiro. Uma forma de demonstração das vantagens geradas pelo plano de negócio, foi a parceria firmada entre a Klabin e o Mercado Livre para atender toda a demanda do ecommerce durante a pandemia. Dessa forma concluímos o quão positivo é a utilização do plano de negócio para o crescimento sustentável de uma empresa. 4 Crédito e Cobrança 4.1 Introdução De acordo com os estudos abordados durante essa matéria temos que análise de crédito é o momento no qual um agente cedente avalia todo um potencial de retorno por parte de um solicitador do crédito, além de contemplar os riscos inerentes à permissão. O procedimento é realizado igualmente com o objetivo de identificar os clientes que poderão futuramente não cumprir com suas obrigações, acarretando risco ao caixa da organização. Então, através da análise de crédito torna-se mais prático identificar os casos em que o cliente tem idoneidade e capacidade financeiras suficientes para honrar a dívida que pretende contrair. A cobrança ocorre com base na análise de crédito. Se mesmo após ter passado em todos os testes, atendendo a todos os requisitos necessários para fazer aquisição do crédito, o contratante entrar no nível de inadimplência, o setor responsável pela cobrança poderá entrar em contato com a pessoa em questão para tratar de negociações voltadas a dívida. Em alguns casos, o mesmo profissional analista é o mesmo que executa as cobranças e negociações de dívidas. Para lidar com consumidores inadimplentes, os agentes de cobrança precisam ser bem profissionais, principalmente diante dos devedores que não pretendem pagar. O perfil do operador de cobrança deve atingir diversos requisitos, como boa fluência verbal, boa aparência, educação, preparação prévia (saber todas as informações sobre o devedor), confiança, saber escutar odevedor e etc. Atualmente, a cobrança de dívidas de crédito pode ser feita por diversos canais como: pessoalmente, por telefone, email e até redes sociais. 4.2 Estratégia de crédito Klabin A Serasa Experian ajudou a Klabin, a maior produtora e exportadora de papéis para embalagens do Brasil, a construir uma nova política de crédito para o negócio, por meio de uma consultoria especializada, e automatizar seus processos de análise de crédito para clientes com a integração de uma plataforma de decisão ao sistema end to end da empresa. Com redução de tempo de análise de crédito e respostas automáticas para 86% dos pedidos de até R$ 1,25 milhão, as taxas de inadimplência caíram 55% em dois anos, mantendo as aprovações nos patamares desejados. O primeiro passo da parceria foi a imersão da equipe Serasa Experian nos processos da Klabin e a utilização da consultoria para desenvolver diretrizes para decisão de crédito que ajudasse a empresa a atender públicos menores e pulverizar as vendas. Nesta fase, foi feita a parametrização desta política, com coleta e análise de dados de performance, padronização e automação de processos. “Queríamos atingir novos públicos sem correr riscos e aumentando a performance dos analistas, que faziam as análises manualmente. Por isso, além desse apoio consultivo e estratégico, optamos pela integração do motor de decisão de crédito com o sistema de gestão da empresa, que daria mais autonomia e mobilidade para diferentes públicos dentro da companhia”, comenta a gerente de crédito, cobrança e MIS da Klabin, Tânia Boni. A executiva ainda reforça que os objetivos eram permitir que a equipe de analistas tivesse um papel mais estratégico, atendendo os públicos interno e externo, e estreitar o relacionamento com a área comercial e financeira, que precisa de segurança e agilidade no contato com potenciais clientes. O Gestor de Crédito, plataforma de decisão da Serasa Experian utilizada pela Klabin, auxiliou na transformação digital da empresa, uma vez que foi feita a integração completa com o sistema de gestão já utilizado. Esta mudança, até então inédita, reduziu os prazos de resposta de análise de concessão de crédito de cinco dias úteis para apenas alguns segundos e possibilitou a consulta em tempo real via aplicativo móvel, no qual é preciso apenas incluir o CNPJ do potencial cliente. “Para um processo de concessão de crédito rápido e seguro, é importante que as empresas contem com uma plataforma de automatização que padroniza as análises de crédito para segurança e agilidade em todo o processo. A combinação da nossa consultoria estratégica com uma plataforma de decisão é uma forma efetiva de trazer resultados na operação da empresa, ao aliar inteligência de dados a um entendimento customizado da necessidade de cada cliente”, comenta o diretor de soluções de Decision Analytics da Serasa Experian, Eduardo Castro. Outro benefício é a renovação automática dos contratos que mantiveram o volume de crédito solicitado, evitando perdas de prazo e bloqueio dos limites. Caso o cliente queira aumentar o valor contratado, basta fazer uma nova solicitação que, caso se encaixe nos valores estipulados pela política, pode ser aprovada automaticamente. A presente política de crédito financeiro da Companhia busca estabelecer as diretrizes que orientarão a tomada de decisão em relação a captação de crédito. Essa política estabelece targets de alavancagem e de liquides e regula as competências para seu monitoramento e para implementação de medidas de reenquadramento caso haja necessidade. A companhia buscará manter posição de liquidez necessária para cobrir compromissos financeiro e pagamento de juros pelo período de 24 meses, sendo tal posição de liquidez composta, para os 18 meses subsequentes por caixa e equivalentes de caixa. A Companhia também utilizará de linhas de crédito para uso de liquidez. A Klabin também dispõe de financiamentos vinculados à execução do Projeto Puma II, contratados, e parcialmente sacados nos seguintes montantes: (i) BID Invest, IFC e JICA, com saldo a sacar de US$ 700 milhões; (ii) Finnvera, com saldo a sacar de US$ 178 milhões; (iii) BNDES com saldo a sacar de R$ 2 bilhões. Esses financiamentos poderão ser sacados, total ou parcialmente, conforme o andamento do Projeto Puma II e/ou necessidade de caixa da Companhia. 5 Ética e Legislação Trabalhista e Empresarial Viver em sociedade é algo que requer bastante esforço e flexibilidade por parte de cada um de nós, para que tudo dê certo e caminhe de acordo com o planejado. Isso porque cada indivíduo tem a sua própria forma de pensar, agir, tomar decisões, entre outros fatores, o que, muitas vezes, traz algumas dificuldades à convivência social conforme conhecemos atualmente. Estas diferenças de pensamento e também culturais, precisam ser levadas em consideração no dia a dia, no contato que tivermos com quaisquer tipos de pessoas em nossa convivência, pois somente assim conseguiremos seguir as regras e princípios morais e éticos, o que vai contribuir significativamente para que haja ainda mais respeito entre todos os indivíduos que compõem a sociedade. Nas empresas esta realidade e não é nem deve ser diferente. As pessoas que fazem parte do ambiente empresarial, sejam empresários, empreendedores, lideres, gestores e demais colaboradores, precisam agir com ética, para que assim tudo o que cada um se propõe a fazer tenha o efeito positivo esperado. A ética empresarial envolve os valores de uma empresa e seus princípios morais dentro da sociedade. Esse conceito é fundamental para uma organização que pretende construir uma boa imagem perante seus clientes internos e externos, parceiros e concorrentes. Nesse sentido, uma empresa ética é aquela que prática os preceitos coletivos e se preocupa com as demandas da população, tendo sua conduta orientada pela responsabilidade social e ambiental. Prezar pela ética empresarial é importante para qualquer empresa, independentemente do seu porte, ou se é do setor público ou privado. Ao demonstrar que é uma organização transparente, esta será reconhecida por todos pela sua credibilidade e responsabilidade. Assim, essa postura ajudará a companhia a ser apontada como referência no mercado, atraindo clientes, investidores e bons profissionais. A legislação empresarial está ligada diretamente às normas disciplinares do Direito Empresarial. Sendo assim, atua nos direitos e obrigações dos empresários, contratos especiais, títulos de crédito e propriedade industrial. Para o correto funcionamento da sua empresa, ela precisa estar devidamente registrada na Junta Comercial do Estado de atuação, assim como na Secretaria da Fazenda e na Previdência Social. Essa obrigatoriedade existe para garantir que o empresário siga as regras estabelecidas pela lei. O pagamento de tributos também é de suma importância e deve ser levado em consideração. Em relação às informações jurídicas obrigatórias estão: •Simples nacional; •Lucro presumido; •Lucro real. Quem deseja ter uma empresa com funcionários registrados, deve seguir o regime da CLT. As horas trabalhadas devem ser registradas por um relógio de ponto, que não pode ser alterado, e em caso de horas extras, no pagamento deverá ser feito um adicional em relação a elas. O salário-mínimo é tomado como base e o empregador precisa fazer o correto pagamento da Previdência Social e do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS), além das férias e do décimo terceiro salário. Em relação aos profissionais terceirizados, só é permitido se não for em relação à atividade-fim do negócio e se não houver um vínculo empregatício entre ambas as partes. 5.1 Ética da Klabin Garantir retidão e transparência no relacionamento comos stakeholders, protegendo liberdades fundamentais, em conformidade com a legislação nacional e com os acordos internacionais, é nossa proposta de valor à sociedade relacionada à Ética e Integridade. O tema integra a Agenda Klabin 2030. Nosso Programa de Integridade é a principal plataforma para a gestão de questões de natureza ética na Companhia. Alinhado à Agenda Klabin 2030, ele tem o suporte de instrumentos, como o Código de Conduta, o Manual Anticorrupção, treinamentos de Integridade, plano de comunicação para fortalecimento da cultura de Integridade, matriz de riscos, avaliação reputacional de terceiros e o Canal de Integridade e Ouvidoria. Em consonância com as melhores práticas de mercado, o Programa busca promover os princípios e valores apresentados em nosso Código de Conduta, além do atendimento aos requisitos das legislações anticorrupção e concorrencial. O Programa possui pilares definidos para prevenção, detecção e remediação de ações que possam infringir as diretrizes do Código de Conduta e as legislações vigentes. • Prevenir: Comprometimento e suporte da Alta administração, instância responsavél pelo programa de integridade, código de conduta e politicas, comunicação e treinamento. • Remediar: Comissão de integridade e medidas disciplinares, monitoramento e revisão. • Detectar: Análise de riscos de integridade, canal de denúncias e avaliação de terceiros ( Due Diligence ). Suas atividades são continuamente aprimoradas, considerando os riscos de integridade identificados e as demandas do próprio crescimento e fortalecimento dessa cultura na Companhia. 6 Conclusão Durante a execução deste trabalho conhecemos mais a fundo a gestão financeira da empresa Klabin S.A., onde colocamos em prática os conhecimentos adquiridos nos temas de planos de negócios, crédito e cobrança e ética e legislação trabalhista e empresarial. No capítulo referente a planos de negócios foi possível visualizar como a empresa está em pleno desenvolvimento buscando melhorar seus desempenhos, sempre buscando novos parceiros, realizando novos investimentos porém sempre com o plano de negócio a frente para que seja bem estruturado e não gere prejuízo para companhia. No capítulo referente a crédito e cobrança podemos entender o quanto a companhia se preocupa com esse setor criando mecanismos para minimizar seus devedores, criando parceiras com empresas especializadas no segmento para ajudá-la no processo de vendas e concessões de crédito. No capítulo referente ao tema ética e legislação trabalhista e empresarial, mostra como a companhia é sólida baseada em éticas se tornado exemplo para outras empresas, visando sempre a boa conduta dos colaboradores criando projetos para aprimorar e sempre lidando dentro da lei com suas obrigações. Portanto ao concluirmos esse trabalho podemos entender o quão é importante a presença do gestor financeiro dentro de uma companhia buscando maximar os lucros e diminuir os gastos no dia a dia da Companhia sempre mantendo a ética. 7 Referências Central de Resultados - Klabin Sustentabilidade - Klabin Klabin – Wikipédia, a enciclopédia livre (wikipedia.org) Qual o principal (ais) concorrente da Klabin no Brasil? Existe algum grande player que possa colocar em risco o marketshare / resultados? Como a Klabin está se movimentando para neutraliza-los? Obrigado. - Suno Respostas Administração - Klabin https://ri.klabin.com.br/divulgacoes-e-resultados/central-de-resultados/ https://ri.klabin.com.br/governanca-corporativa/conselhos-e-diretoria/#:~:text=%C3%89%20composto%20por%2013%20membros,e%20a%20tomada%20de%20decis%C3%B5es. https://respostas.suno.com.br/pergunta/qual-o-principal-ais-concorrente-da-klabin-no-brasil-existe-algum-grande-player-que-possa-colocar-em-risco-o-marketshare-resultados-como-a-klabin-esta-se-movimentando-para-neutraliza-los-obrig/#:~:text=Olhando%20para%20o%20mercado%20dom%C3%A9stico,%2C%20Smurfit%20Kappa%2C%20entre%20outros. https://respostas.suno.com.br/pergunta/qual-o-principal-ais-concorrente-da-klabin-no-brasil-existe-algum-grande-player-que-possa-colocar-em-risco-o-marketshare-resultados-como-a-klabin-esta-se-movimentando-para-neutraliza-los-obrig/#:~:text=Olhando%20para%20o%20mercado%20dom%C3%A9stico,%2C%20Smurfit%20Kappa%2C%20entre%20outros. https://respostas.suno.com.br/pergunta/qual-o-principal-ais-concorrente-da-klabin-no-brasil-existe-algum-grande-player-que-possa-colocar-em-risco-o-marketshare-resultados-como-a-klabin-esta-se-movimentando-para-neutraliza-los-obrig/#:~:text=Olhando%20para%20o%20mercado%20dom%C3%A9stico,%2C%20Smurfit%20Kappa%2C%20entre%20outros. https://pt.wikipedia.org/wiki/Klabin https://klabin.com.br/sustentabilidade/
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