Caixa e op bancárias - Contabilidade Introdutória

Prévia do material em texto

Caixa 
A conta caixa representa o
dinheiro que a empresa
possui em seus "cofres", bem
como cheques em mãos,
recebidos e ainda não
depositados.
Banco 
A conta de bancos representa os
saldos de contas correntes de livre
movimentação. Inclusive as contas
especiais de cobrança, que a empresa
possui junto aos bancos a fim de
facilitar seus recebimentos e
pagamentos. 
Cobranças e descontos bancários 
São operações efetuadas com
títulos da entidade, mais comumente
duplicatas (a receber) emitidas
pela mesma e aceitas pelos
devedores. Normalmente, essas
operações são realizadas com
instituições financeiras.
Aplicações Financeiras 
Nas aplicações financeiras, em sua
classificação se dividem em:
aplicações de liquidez imediata,
aplicações em títulos e valores
mobiliários de curto prazo e de
longo prazo - essa última fica no
não circulantes pelo grau de
liquidez.
Numerário em Trânsito 
É uma conta que representa valores
que surgem, normalmente, em
decorrência de remessa de
numerários entre estabelecimentos
distintos de uma mesma entidade,
bem como o recebimento de
recebíveis por meio de cheques ou
títulos de crédito. 
Financiamentos a pagar 
Destinam-se a registrar tanto os
financiamentos obtidos junto as
instituições financeiras no país quanto
no estrangeiro. Pode ser classificado
tanto no circulante quanto no exigível
a longo prazo - quando o vencimento
se der após o término do exercício -. 
Caixa e Operações BancáriasCaixa e Operações Bancárias
@uma_contadora