1- Calcule o Simples a pagar com os dados abaixo:
- Faturamento acumulado nos últimos 12 meses de R$ 1.985.000,00
- Faturamento acumulado no ano calendário de R$ 954.000,00
- Empresa tem como ramo de atividade comercio varejista de roupas
- Empresa faturou no período de apuração 330.000,00
(a) 33.132,77
(b) 32.237,70
(c) 32.676,65
(d) 31.157,74
2- Calcule o saldo de ICMS com os dados abaixo:
- Compras para revenda interestadual- ICMS destacado em NF: 120,00
- Venda de produtos interno – Débitos ICMS destacado em NF: 400,00
- Compras de mercadorias utilizadas para Uso/Consumo: ICMS destacado em NF: 100,00
(a) 145,00 credor
(b) 180,00 a pagar
(c) 280,00 a pagar
(d) 45,00 credor
3- Calcule a Antecipação do ICMS com os dados abaixo:
- Compra interestadual de mercadoria importada para revenda no valor de R$ 1.500,00 – Alíquota de ICMS interestadual de 4%.
- Compra interestadual de mercadoria nacional para revenda no valor de R$ 2.400,00 +10% de IPI. Alíquota de ICMS interestadual de 12%
- Compra interna de mercadoria nacional para revenda no valor de R$ 2.000,00.Alíquota interna de 17,5%.
(a) 195,00
(b) 327,00
(c) 295,00
(d) 202,50
4- Calcule o IRPJ e CSLL Trimestral com os dados abaixo:
- Empresa é optante pelo Lucro Presumido
- Empresa é prestadora de serviços
- Empresa teve faturamento de 380.000,00 no Trimestre
(a) IRPJ: 4.560,00 e CSLL: 4.104,00
(b) IRPJ: 24.400,00e CSLL: 4.104,00
(c) IRPJ: 24.400,00 e CSLL: 10.944,00
(d) IRPJ: 4.560,00 e CSLL: 10.944,00
5- Faça o cálculo do ICMS ST com base nos dados abaixo:
- Valor Produto: 1.000,00
- ICMS destacado NF Compra: 120,00
- IPI: 10%
- MVA: 65%
- Alíquota internado produto no RS:17,50%
(a) 160,50
(b) 197,63
(c) 326,70
(d) 206,70
6- Faça o cálculo do PIS e do COFINS apagar com base nos dados abaixo:
- Empresa é optante pelo Lucro Real.
- Empresa tem como ramo de atividade o comércio varejista
- Realizou vendas no valor 150.000,00
- Realizou compras no valor de 45.000,00,neste valor já está embutido o IPI no valor de 2.250,00 e o ICMS ST no valor de 6.000,00.
(a) PIS: 1.732,50 e COFINS: 7.980,00
(c) PIS: 1.769,63e COFINS: 8.151,00
(b) PIS: 1.831,50 e COFINS: 8.436,00
(d) PIS: 2.475,00 e COFINS: 11.400,00
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