Grátis: O SIMPLES NACIONAL consiste em fazer um único recolhimento mensal, aplicando se um percentual estabelecido na lei. Assim, neste único recolhimento ... – Questões Respondidas

Contabilidade Fiscal

Colégio Objetivo

O SIMPLES NACIONAL consiste em fazer um único recolhimento mensal, aplicando se um percentual estabelecido na lei. Assim, neste único recolhimento é abrangido quais tributos?

a. IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPVA, IPTU e ITR.
b. IRPJ, CSLL, PIS, IOF, CPMF, ICMS e ISS.
c. IPTU, IPVA, ICMS, EOF, PIS, INSS e ISS.
d. CSLL, PIS, IPI, IOF, ICMS, INSS, COFINS e ISS.
e. IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, INSS, IPI, ICMS e ISS.

Estudando com Questões

há 2 anos

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Contabilidade e Planejamento Tributário

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FCV

Respostas

Ed

há 2 anos

A resposta correta é a letra E: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, INSS, IPI, ICMS e ISS. Esses são os tributos abrangidos pelo Simples Nacional.

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O Livro de Apuração do Lucro Real – LALUR possui a finalidade de:

Apresentar e demonstrar o valor, expresso em reais, de toda a dívida de determinada entidade contábil. Assim, seu foco é demonstrar a solvência da organização e sua capacidade de honrar com seus compromissos no curto e longo prazo.
Demonstrar na contabilidade fiscal a apuração do resultado, apontando se houve lucro ou prejuízo no período, além de apontar uma comparação do resultado em relação os últimos cinco exercícios contábeis.
Demonstrar na contabilidade fiscal a apuração do Lucro Líquido sujeito a distribuição de dividendos, pagamento de juros sob capital próprio em cada período de apuração, trazendo ainda elementos de análise sob a rentabilidade e saúde financeira do negócio.
Apresentar e demonstrar o valor, expresso em reais, de todo o montante aplicado em ativos, passivos e patrimônio líquido de determinada entidade. Sua principal finalidade é demonstrar o patrimônio da organização.
Demonstrar na contabilidade fiscal a apuração do Lucro Real sujeito ao Imposto de Renda, em cada período de apuração, trazendo ainda elementos que afetam resultados de períodos posteriores ao da apuração, como prejuízos fiscais a compensar; lucro inflacionário a realizar; depreciação acelerada incentivada; entre outros.
a. A
b. B
c. C
d. D
e. E

Todas as empresas que se enquadrarem no SIMPLES NACIONAL estão isentas de efetuar o pagamento de algumas contribuições. Quais são elas?

a. ICMS (18%), IPI (10%), IRPJ (27%), SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%) e salário educação (2,5%).
b. SESC, SESI ou SEST (1,5%), SENAC, SENAI ou SENAT (1%), SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%), além do salário educação (2,5%).
c. SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%), ICMS (18%), IPI (10%), ISS (5%) e Salário educação (2,5%).
d. SESC, SESI ou SEST (1,5%), SENAC, SENAI ou SENAT (1%), SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%), e IRPJ (27%).
e. SENAC, SENAI ou SENAT (1%), SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%), ICMS (18%), IPI (10%) e Salário família, fixado em tabela própria.

No Lucro Real, os percentuais, a serem aplicados mensalmente sobre a receita bruta, para cálculo do Imposto de Renda, conforme previsto no art. 223, do Decreto 3.000/1999, são os seguintes para pessoas jurídicas exclusivamente Prestadores de Serviços, com receita bruta anual não superior a R$120.000,00, exceto no caso de prestação de serviços legalmente regulamentada:

a. 27% Prestação de serviços em geral.
b. 32% Prestação de serviços em geral.
c. 22% Prestação de serviços em geral.
d. 12% Prestação de serviços em geral.
e. 25% Prestação de serviços em geral.

O princípio da Legalidade garante ao contribuinte:

A opção pela não realização do pagamento dos tributos, uma vez que a empresa não tem nenhuma obrigação legal e/ou social de pagar seus tributos.
A economia fiscal através da utilização da exclusão dos tributos, já que é um direito constitucionalmente garantido ao contribuinte.
A liberdade para optar pela estruturação dos seus negócios e pela formação da empresa de modo que lhe permita a economia de tributos.
O direito de rever todos os seus tributos pagos em forma de crédito que deverá ser abatido no Imposto de Renda da pessoa jurídica no próximo exercício fiscal.
A liberdade para pagar ou não os tributos devidos, de modo que lhe permita a economia de tributos.
a. A opção pela não realização do pagamento dos tributos, uma vez que a empresa não tem nenhuma obrigação legal e/ou social de pagar seus tributos.
b. A economia fiscal através da utilização da exclusão dos tributos, já que é um direito constitucionalmente garantido ao contribuinte.
c. A liberdade para optar pela estruturação dos seus negócios e pela formação da empresa de modo que lhe permita a economia de tributos.
d. O direito de rever todos os seus tributos pagos em forma de crédito que deverá ser abatido no Imposto de Renda da pessoa jurídica no próximo exercício fiscal.
e. A liberdade para pagar ou não os tributos devidos, de modo que lhe permita a economia de tributos.

Uma determinada empresa, tendo a oportunidade de vender seus estoques de produtos industrializados no mercado interno e para o mercado externo, por preços aparentemente equivalentes, opta por exportar. Com isso, impede a ocorrência d

O fato gerador de IPI e ICMS, visto que estes impostos não incidem sobre produtos exportados, mas incidem sobre vendas para o mercado interno. Neste caso, este planejamento gerou que tipo de ganho para a empresa?

a. Ganho Real.
b. Ganho Parcial.
c. Ganho Tributário.
d. Ganho Financeiro.
e. Ganho Patrimonial.

É a maneira de reduzir, suprimir ou postergar o pagamento de tributos utilizando meios ilegais, inclui, dentre outras, práticas ilícitas como a sonegação de tributos, a fraude, a simulação e o conluio. Tal conceito refere-se a:

a. Elisão Fiscal.
b. Evidência Fiscal.
c. Previsão Fiscal.
d. Evasão Fiscal.
e. Planejamento Tributário.

O SIMPLES NACIONAL consiste em fazer um único recolhimento mensal, aplicando se um percentual estabelecido na lei. Assim, neste único recolhimento é abrangido quais tributos?

a. IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPVA, IPTU e ITR.
b. IRPJ, CSLL, PIS, IOF, CPMF, ICMS e ISS.
c. IPTU, IPVA, ICMS, EOF, PIS, INSS e ISS.
d. CSLL, PIS, IPI, IOF, ICMS, INSS, COFINS e ISS.
e. IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, INSS, IPI, ICMS e ISS.

Conduta lícita do contribuinte antes da ocorrência do fato gerador, que ele pratique sem que esteja revestida de nenhuma prática simulatória, com a qual ele obtenha uma menor carga tributária legalmente possível. Esta prática é chamada de:

a. Evasão Fiscal.
b. Evidência Fiscal.
c. Elisão Fiscal.
d. Evaporação Fiscal.
e. Equiparação Fiscal.

A Constituição Federal de 1988 definiu em seu art. 179 que “a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios dispensarão às microempresas e às empresas de pequeno porte, assim definidas em lei, tratamento jurídico diferenciado. Tal ação visa:

a. Prejudicá-las através da exclusão de suas obrigações administrativas, tributárias, previdenciárias e creditícias.
b. Prejudicá-las através da burocratização de suas obrigações administrativas, tributárias, previdenciárias e creditícias.
c. Incentivá-las pela burocratização de suas obrigações administrativas, tributárias, previdenciárias e creditícias, através da geração de maiores controles fiscais.
d. Incentivá-las pela simplificação de suas obrigações administrativas, tributárias, previdenciárias e creditícias, ou pela eliminação ou redução destas por meio de lei.
e. Incentivá-las pela exclusão de suas obrigações administrativas, tributárias, previdenciárias e creditícias, ou pela eliminação ou redução destas por meio de lei.