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O RBA é um sistema de mapeamento que busca identificar, controlar e mitigar riscos, por meio do uso de uma matriz de riscos que contenha indicadores e informações relevantes para a tomada de decisões. Quando os riscos forem considerados inexpressivos, é dispensável maior aprofundamento por parte dos gestores.

Praticando Para Aprender

há 2 anos

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INTRODUÇÃO AO COMPLIANCE

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Ed

há 2 anos

O RBA (Risk Based Approach) é um sistema de mapeamento que busca identificar, controlar e mitigar riscos por meio do uso de uma matriz de riscos que contém indicadores e informações relevantes para a tomada de decisões. Quando os riscos são considerados inexpressivos, os gestores podem dispensar um maior aprofundamento. O objetivo do RBA é priorizar ações e recursos de acordo com a gravidade e probabilidade dos riscos identificados.

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O UKBA é reconhecido, entre outros motivos, pela sua _____. Sua abrangência material vai além daquela prevista no FCPA, uma vez que inclui também o _. Outro aspecto relevante é que, para o UKBA, a mera _ de um programa de integridade configura uma _____. Assinale a alternativa que completa adequadamente as lacunas:

a) Completude; oferecimento de subornos em ambientes privados; presença; diminuição da responsabilidade.
b) Severidade; oferecimento de subornos em ambientes privados; ausência; infração.
c) Severidade; oferecimento de subornos em ambientes privados; presença; infração.
d) Flexibilidade; suborno a agente público; ausência; infração.
e) Flexibilidade; suborno a agente público; constatação; infração.

Sobre o compliance, é correto afirmar:

a) Não há qualquer correlação entre compliance e as atividades de empresas multinacionais.
b) O compliance está alinhado com uma visão de preservação do interesse dos stakeholders.
c) O objetivo do compliance é remediar vulnerabilidades reveladas em um escândalo corporativo.
d) A elaboração de um programa de integridade e dos mecanismos preventivos internos respectivos, com a previsão em documento, é suficiente para finalidades de compliance.
e) Ainda que adote um programa de integridade, a alta administração pode e deve enfatizar uma cultura de preservação da finalidade lucrativa, da competitividade e dos interesses dos shareholders a qualquer custo.

Sobre a Lei Anticorrupção, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso).
( ) A Lei Anticorrupção penaliza a corrupção dos dirigentes com sanções de natureza penal.
( ) As normas da Lei Anticorrupção se aplicam somente ao território brasileiro.
( ) A responsabilidade civil na Lei Anticorrupção é de caráter subjetivo e independe de culpa ou dolo.
( ) A responsabilidade jurídica da Lei Anticorrupção não pode ser cumulada com a responsabilidade penal dos dirigentes, sob pena de violação do bis in idem.
( ) É possível responsabilizar os dirigentes das pessoas jurídicas com sanções de natureza penal, caso em que a responsabilidade será subjetiva.
Assinale a alternativa que contenha a sequência correta.

a) V – V – F – V – F.
b) F – F – F – V – F.
c) V– V – F – V – V.
d) F – V – F – F– V.
e) F – V – F – V – F.

Possuir um adequado programa de compliance, resulta em diversas vantagens. Alguns exemplos que podem ser apontados são: a vantagem _____, a criação de uma _, a _, entre outras. Com isso, são reduzidas as chances de arcar com os chamados _____.

a) Econômica; cultura de compliance; vantagem de mercado; custos de transação.
b) Cultural; cultura de compliance; vantagem de mercado; custos de transação.
c) Econômica; cultura de compliance; desvantagem de mercado; custos de transação.
d) Cultural; cultura de compliance; desvantagem de mercado; custos de transação.
e) Econômica; cultura de compliance; vantagem de mercado; custos de oportunidade.

O FCPA foi o primeiro ato normativo que regrou o tema da repressão à corrupção. O diploma continha disposições de natureza _____. Um dos pontos que suscitou maiores polêmicas no FCPA foi sua abrangência _. Argumentava-se que a legislação doméstica não poderia afetar Estados estrangeiros, assim como seria prejudicial à _. Em termos subjetivos, o FCPA pode evitar tanto indivíduos quanto ____.
Assinale a alternativa que completa adequadamente as lacunas:

Penal; global; livre concorrência; pessoas jurídicas.
Civil e administrativa; global; livre concorrência; pessoas jurídicas.
Civil e administrativa; territorial; livre concorrência; pessoas jurídicas.
Civil; territorial; soberania nacional; pessoas naturais.
Penal; territorial; soberania nacional; pessoas naturais.

A abordagem baseada em risco (Risk-Based Approach - RBA) consiste em um procedimento utilizado para _, e mitigar riscos. Portanto, deve-se utilizar uma _, onde podemos visualizar indicadores, especificidades da empresa e o mercado onde ela atua. Nem sempre é necessário reforçar certos indicadores, pois existem cenários nos quais os riscos

Econômica; cultura de não compliance; mitigação de riscos; custos de transação.
Reputacional; cultura de inclusão social; manutenção de riscos; custos reputacionais.
Reputacional; cultura de compliance; mitigação de riscos; custos de não compliance.
Reputacional; cultura de compliance; livre concorrência; custos operacionais.

são _________. Assinale a alternativa que completa adequadamente as lacunas:

a) Regular; eliminar; tabela de indicadores; altos.
b) Descartar; anular; tabela de riscos; expressivos.
c) Descartar; organizar; tabela de riscos; expressivos.
d) Identificar; controlar; matriz de riscos; inexpressivos.
e) Identificar; manipular; matriz de riscos; potenciais.

Sobre o Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), é correto afirmar:

a) As cláusulas contábeis são efetivas ainda que sem a previsão de sanções para seu descumprimento, de forma que as sanções não se referem aos dispositivos referentes às cláusulas contábeis, em nenhuma hipótese.
b) O FCPA contém penalidades somente de cunho penal, mas não civil.
c) O impedimento de serem realizados negócios com o governo federal não é uma sanção prevista no FCPA.
d) O FCPA possui conteúdo tanto penal, quanto civil, estabelecendo sanções, bem como disposições acerca de elementos contábeis.
e) Seus objetivos são punir a corrupção no âmbito doméstico, sem considerar problemas internacionais relacionados ao tema.

Sobre a elaboração do programa de compliance, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso).

( ) A primeira etapa envolve analisar e diagnosticar a empresa, tanto em relação ao programa de compliance que possa existir, quanto à própria estrutura e processos de negócio da empresa.
( ) Para iniciar o diagnóstico, não é oportuno demorar em reuniões com o CEO ou conselho administrativo da empresa.
( ) Na elaboração do programa de compliance, são dispensáveis as visitas técnicas.
( ) Para realizar o gap analysis, é preciso identificar quais atos normativos se aplicam à empresa.
( ) Não é necessário que o Compliance Officer tenha contato direto com a empresa, podendo trabalhar a distância, já que apenas analisa documentos.
a) V – V – F – V – F.
b) F – V – F – F– V.
c) F – V – F – V – F.
d) V– V – F – V – V.
e) V – F – F – V – F.