INTRODUÇÃO AO COMPLIANCE

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13/08/2023, 10:04 Cosmos · Cosmos
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Introdução ao Compliance
Professor(a): André Castro Carvalho (Doutorado)
1)
2)
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O UKBA é reconhecido, entre outros motivos, pela sua _________. Sua abrangência
material vai além daquela prevista no FCPA, uma vez que inclui também o _________.
Outro aspecto relevante é que, para o UKBA, a mera _________ de um programa de
integridade configura uma _________.
Assinale a alternativa que completa adequadamente as lacunas:
Alternativas:
Completude; oferecimento de subornos em ambientes privados; presença; diminuição da
responsabilidade.
Severidade; oferecimento de subornos em ambientes privados; ausência; infração. 
CORRETO
Severidade; oferecimento de subornos em ambientes privados; presença; infração.
Flexibilidade; suborno a agente público; ausência; infração.
Flexibilidade; suborno a agente público; constatação; infração.
Código da questão: 73910
Sobre o compliance, é correto afirmar:
Alternativas:
Não há qualquer correlação entre compliance e as atividades de empresas
multinacionais.
O compliance está alinhado com uma visão de preservação do interesse dos
stakeholders.
 CORRETO
O objetivo do compliance é remediar vulnerabilidades reveladas em um escândalo
corporativo.
A elaboração de um programa de integridade e dos mecanismos preventivos internos
respectivos, com a previsão em documento, é suficiente para finalidades de compliance.
Ainda que adote um programa de integridade, a alta administração pode e deve
enfatizar uma cultura de preservação da finalidade lucrativa, da competitividade e dos
interesses dos shareholders a qualquer custo.
Resolução comentada:
O UKBA é reconhecido por ser uma das legislações mais severas, no que diz respeito
ao combate à corrupção no meio corporativo. A exigência que faz da presença de
um programa de integridade, se nota pela consideração de que a ausência de tal
programa é, por si, uma infração. Além disso, não trata apenas de subornos a
agentes públicos, mas também daqueles ocorridos em ambientes privados, o que
também é sintomático de sua severidade.
Resolução comentada:
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3)
4)
Código da questão: 73904
Sobre a Lei Anticorrupção, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V
(verdadeiro) ou F (falso).
(   ) A Lei Anticorrupção penaliza a corrupção dos dirigentes com sanções de natureza
penal.
(   ) As normas da Lei Anticorrupção se aplicam somente ao território brasileiro.
(  ) A responsabilidade civil na Lei Anticorrupção é de caráter subjetivo e independe de
culpa ou dolo.
(   ) A responsabilidade jurídica da Lei Anticorrupção não pode ser cumulada com a
responsabilidade penal dos dirigentes, sob pena de violação do bis in idem.
(   )É possível responsabilizar os dirigentes das pessoas jurídicas com sanções de
natureza penal, caso em que a responsabilidade será subjetiva.
Assinale a alternativa que contenha a sequência correta.
Alternativas:
V – V – F – V – F.
F – F – F – V – F.  CORRETO
V– V – F – V – V.
F – V – F – F– V.
F – V – F – V – F.
Código da questão: 73906
Possuir um adequado programa de compliance, resulta em diversas vantagens. Alguns
exemplos que podem ser apontados são: a vantagem _________, a criação de uma
_________, a _________, entre outras. Com isso, são reduzidas as chances de arcar com os
chamados _________.
Alternativas:
Econômica; cultura de compliance; vantagem de mercado; custos de transação.
O compliance está alinhado a uma visão de interesse de todo o conjunto de agentes
na comunidade em que a empresa atua, levando-se em consideração as
externalidades da atividade empresarial. É necessária a criação de uma cultura de
compliance, com uma mensagem clara de comprometimento da alta administração
(tone from the top).
Resolução comentada:
A última afirmativa é a única verdadeira.
Veja a forma correta das afirmativas falsas:
Primeira – a Lei Anticorrupção contém disposições de natureza civil e
administrativa. A conduta ilícita dos dirigentes é sancionada penalmente pelo
Código Penal.
Segunda - A abrangência territorial da Lei Anticorrupção é global.
Terceira - A Lei Anticorrupção prevê a responsabilidade objetiva das pessoas
jurídicas.
Quarta – A responsabilidade da pessoa jurídica, que é responsabilidade objetiva, não
exclui a responsabilidade jurídica dos dirigentes e administradores, que é subjetiva e
poderá ser inclusive de natureza penal.
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5)
Econômica; cultura de não compliance; mitigação de riscos; custos de transação.
Reputacional; cultura de inclusão social; manutenção de riscos; custos reputacionais.
Reputacional; cultura de compliance; mitigação de riscos; custos de não compliance.
 CORRETO
Reputacional; cultura de compliance; livre concorrência; custos operacionais.
Código da questão: 73915
O FCPA foi o primeiro ato normativo que regrou o tema da repressão à corrupção. O
diploma continha disposições de natureza _________. Um dos pontos que suscitou
maiores polêmicas no FCPA foi sua abrangência _________. Argumentava-se que a
legislação doméstica não poderia afetar Estados estrangeiros, assim como seria
prejudicial à _________. Em termos subjetivos, o FCPA pode evitar tanto indivíduos quanto
_________.
Assinale a alternativa que completa adequadamente as lacunas:
Alternativas:
Penal; global; livre concorrência; pessoas jurídicas.
Civil e administrativa; global; livre concorrência; pessoas jurídicas.  CORRETO
Civil e administrativa; territorial; livre concorrência; pessoas jurídicas.
Civil; territorial; soberania nacional; pessoas naturais.
Penal; territorial; soberania nacional; pessoas naturais.
Código da questão: 73905
Resolução comentada:
A alternativa correta apresenta algumas vantagens implicadas em ter um efetivo e
adequado programa de compliance. O ganho reputacional é importante para reduzir
as chances de eventuais custos de não compliance, uma vez que a existência de um
programa de compliance é bem-vista pelas autoridades, podendo evitar a aplicação
de sanções pesadas. Além disso, o programa de compliance é a ferramenta
adequada para reduzir os riscos de violação à lei, que podem existir no exercício da
atividade econômica da empresa. 
Resolução comentada:
O FCPA foi o primeiro ato normativo que regrou o tema da repressão à corrupção. O
diploma continha disposições de natureza _________. Um dos pontos que suscitou
maiores polêmicas no FCPA foi sua abrangência _________. Argumentava-se que a
legislação doméstica não poderia afetar Estados estrangeiros, assim como seria
prejudicial à _________. Em termos subjetivos, o FCPA pode evitar tanto indivíduos
quanto _________.
Assinale a alternativa que completa adequadamente as lacunas:
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6)
7)
Acerca da implementação do programa de integridade, analise as assertivas a seguir e
identifique as corretas:
I. O PDCA é um método aplicável especificamente aos programas de integridade.
II. Um outro método possível é o Ciclo PDCA, que consiste em quatro etapas
sequenciais, que são repetidas ciclicamente, promovendo o contínuo
aperfeiçoamento do processo.
III. A primeira etapa do PDCA é a de execução, na qual se executa o plano de ação
estabelecido.
IV. A última etapa do PDCA envolve o tratamento das dificuldades que surgem após
a implementação do plano de ação.
V. A segundaetapa do PDCA é a etapa de execução do plano de ação, feito na
primeira etapa.
São verdadeiras:
Alternativas:
I, II e IV, apenas.
IV e V, apenas.  CORRETO
II, III e IV, apenas.
I, IV e V, apenas.
I, II, III e IV, apenas.
Código da questão: 73917
A abordagem baseada em risco (Risk-Based Approach - RBA) consiste em um
procedimento utilizado para _________, ________ e mitigar riscos. Portanto, deve-se utilizar
uma _________, onde podemos visualizar indicadores, especificidades da empresa e o
mercado onde ela atua. Nem sempre é necessário reforçar certos indicadores, pois
existem cenários nos quais os riscos são _________.
Assinale a alternativa que completa adequadamente as lacunas:
Alternativas:
Regular; eliminar; tabela de indicadores; altos.
Descartar; anular; tabela de riscos; expressivos.
Descartar; organizar; tabela de riscos; expressivos.
Identificar; controlar; matriz de riscos; inexpressivos.  CORRETO
Identificar; manipular; matriz de riscos; potenciais.
Resolução comentada:
A alternativa correta é a IV e V, apenas.
O PDCA, também chamado de Ciclo PDCA (já que o método consiste em quatro
etapas a serem repetidas ciclicamente), não é adequado apenas para a
implementação do programa de integridade, mas para projetos diversos que
demandem contínuo aprimoramento.
A primeira etapa consiste no planejamento, feito a partir de prévio diagnóstico, das
ações a serem levadas a cabo na segunda etapa, que é a de execução. Depois, na
terceira etapa, realiza-se a checagem das medidas implementadas, realizando,
então, novo diagnóstico. Na quarta etapa, as dificuldades que surgiram devem ser
tratadas de forma a serem resolvidas, permitindo o reinício do ciclo de forma
melhorada.
Resolução comentada:
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9)
Código da questão: 73919
Sobre o Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), é correto afirmar:
Alternativas:
As cláusulas contábeis são efetivas ainda que sem a previsão de sanções para seu
descumprimento, de forma que as sanções não se referem aos dispositivos referentes às
cláusulas contábeis, em nenhuma hipótese.
O FCPA contém penalidades somente de cunho penal, mas não civil.
O impedimento de serem realizados negócios com o governo federal não é uma sanção
prevista no FCPA.
O FCPA possui conteúdo tanto penal, quanto civil, estabelecendo sanções, bem como
disposições acerca de elementos contábeis  CORRETO
Seus objetivos são punir a corrupção no âmbito doméstico, sem considerar problemas
internacionais relacionados ao tema.
Código da questão: 73909
Sobre a elaboração do programa de compliance, analise as afirmativas a seguir e
assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso).
(   ) A primeira etapa envolve analisar e diagnosticar a empresa, tanto em relação ao
programa de compliance que possa existir, quanto à própria estrutura e processos de
negócio da empresa.
(   ) Para iniciar o diagnóstico, não é oportuno demorar em reuniões com o CEO ou
conselho administrativo da empresa.
(  ) Na elaboração do programa de compliance, são dispensáveis as visitas técnicas.
(   ) Para realizar o gap analysis, é preciso identificar quais atos normativos se aplicam à
empresa.
(   ) Não é necessário que o Compliance Officer tenha contato direto com a empresa,
podendo trabalhar a distância, já que apenas analisa documentos.
Assinale a alternativa que contenha a sequência correta de V e F:
Alternativas:
V – V – F – V – F.
F – V – F – F– V.
F – V – F – V – F.
V– V – F – V – V.
V – F – F – V – F.  CORRETO
O RBA é um sistema de mapeamento que busca identificar, controlar e mitigar
riscos, por meio do uso de uma matriz de riscos que contenha indicadores e
informações relevantes para a tomada de decisões. Quando os riscos forem
considerados inexpressivos, é dispensável maior aprofundamento por parte dos
gestores.
Resolução comentada:
O FCPA apresenta dispositivos pertinentes a diferentes áreas jurídicas. Nele, estão
contidos elementos tanto relativos ao âmbito civil, como, por exemplo, sanções
cíveis para empresas, bem como relativos ao âmbito penal, tipificando, por exemplo,
atos de suborno.
Resolução comentada:
13/08/2023, 10:04 Cosmos · Cosmos
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10)
Código da questão: 73916
Os principais atos normativos, no Brasil, sobre compliance, são a Resolução n.2.554 e a
Lei Anticorrupção. Leia e associe as duas colunas, conforme o conteúdo dos dois atos
normativos.
I. Resolução n. 2.554.
A. Deve haver previsão de criação de canais para a denúncia de
práticas irregulares.
II. Responsabilidade.
B. A responsabilidade da pessoa jurídica, que é
responsabilidade objetiva, não exclui a responsabilidade
jurídica dos dirigentes e administradores, que é subjetiva e
poderá ser inclusive de natureza penal.
III. Conteúdo dos
mecanismos internos.
C. Regula a implementação e o conteúdo dos mecanismos
internos pelas instituições.
Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e três linhas. A primeira
coluna traz três opções: 1. Resolução n. 2.554; 2. Responsabilidade; e 3. Conteúdo dos
mecanismos internos. A segunda coluna traz também três opções: A. Deve haver
previsão de criação de canais para a denúncia de práticas irregulares; B. A
responsabilidade da pessoa jurídica, que é responsabilidade objetiva, não exclui a
responsabilidade jurídica dos dirigentes e administradores, que é subjetiva e poderá ser
inclusive de natureza penal; e C. Regula a implementação e o conteúdo dos
mecanismos internos pelas instituições. Fim da descrição.
Assinale a alternativa que traz a associação correta entre as duas colunas:
Alternativas:
I-A; II-C; III-B.
I-C; II-B; III-A.  CORRETO
I-C; II-A; III-B.
I-B; II-A; III-C.
I-A; II-B; III-C.
A alternativa V – F – F – V – F.  está correta. Com efeito, para a elaboração do
programa de compliance, é necessário que o Compliance Officer avalie tanto a
documentação, as políticas e procedimentos existentes, quanto a realidade concreta
da empresa.
No tocante ao diagnóstico, é recomendável que se inicie pela realização de reuniões
com o CEO ou com o conselho administrativo da empresa.
As visitas técnicas são de grande importância para a elaboração do programa de
compliance, pois, conforme mencionado, é necessário conhecer a fundo a realidade
concreta da empresa, não podendo confiar apenas no que consta dos documentos.
A produção do gap analysis demanda que se identifiquem os atos normativos
aplicáveis à empresa, uma vez que são tais atos que indicam quais são os gaps, já
que estes são vulneráveis em relação ao cumprimento da lei e dos atos normativos
pela empresa.
O Compliance Officer deve estar inserido na realidade da empresa, sendo
insuficiente, conforme já afirmado, o trabalho realizado puramente sobre
documentos.
Resolução comentada:
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https://kroton.platosedu.io/lms/m/aluno/disciplina/index/2792145/5832512 7/7
Código da questão: 73907
I. Resolução n. 2.554. C. Regula a implementação e o conteúdo dos mecanismos
internos pelas instituições.
II. Responsabilidade.
B.  A responsabilidade da pessoa jurídica, que é
responsabilidade objetiva, não exclui a responsabilidade
jurídica dos dirigentes e administradores, que é subjetiva e
poderá ser inclusive de natureza penal.
III. Conteúdo dos
mecanismos internos.
A.  Regula a implementação e o conteúdo dos mecanismos
internos pelas instituições.
Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e três linhas. A primeira
coluna traz três opções: 1. Resolução n. 2.554; 2. Responsabilidade; e 3. Conteúdo
dos mecanismos internos. A segunda coluna traz também três opções: C. Regula a
implementação e o conteúdo dos mecanismos internos pelas instituições; B. A
responsabilidade da pessoa jurídica, que é responsabilidade objetiva, não exclui a
responsabilidade jurídica dos dirigentes e administradores, que é subjetiva e poderá
ser inclusive de natureza penal; A. Deve haver previsão de criaçãode canais para a
denúncia de práticas irregulares. Fim da descrição.
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