A fraude é uma ação ou omissão, ilícita e desonesta, na tentativa de enganar alguém ou alguma instituição. Ela é intencional e visa ganho ilícito para o fraudador. A fraude é um risco que coloca as atividades de todas as organizações, de qualquer tipo, sob exposição contínua, podendo ser cometida por um indivíduo ou pela organização como um todo.
Para este Desafio, considere a existência de uma grande empresa, com muitos funcionários, que vem sofrendo constantemente com vários tipos de fraudes. Sua tarefa, aqui, é definir um plano a fim colocar em prática um programa de gerenciamento de riscos, levando em conta, no mínimo, as três fases citadas. Você deve indicar a ordem correta entre as fases e descrever brevemente o que consiste cada uma, para, então, informar seu plano de atividades.
Resposta esperado:
– Informação ou conscientização: nesta fase, a empresa deve definir suas regras e normas acerca de ética, integridade e responsabilidade, bem como informar e buscar o envolvimento de todos os interessados no processo. A sugestão de atividades para a empresa é que esta elabore políticas e regulamentos a favor da ética e da integridade. Depois disso, devem ser oferecidas palestras e reuniões a todos os funcionários, como, por exemplo, de cursos EAD sobre ética nas e como deve ser a conduta de um empregado no seu ambiente de trabalho. Essas ações devem ser oferecidas periodicamente, a título de reciclagem.
– Identificação ou detecção: nesta fase, a empresa precisa elaborar formas de fazer com que os empregados que tiverem suspeitas ou conhecimentos de fraudes reais denunciem. A organização deve receber as denúncias e tratá-las de forma imparcial. A sugestão de atividades, aqui, é a criação de um canal de denúncias, de preferência anônimo, onde os funcionários se sintam à vontade para expor fraudes já constatadas ou até mesmo suspeitas.
– Tratamento ou resposta: nesta fase, a empresa aplica as punições aos fraudadores, estando estas estabelecidas nos seus regulamentos, após as devidas apurações. A sugestão de atividades, aqui, é que a empresa tenha elaborado um plano de punições para cada conduta fraudulenta que for constatada e que comunique-o a todos os envolvidos. Confirmanda a fraude e identificados os fraudadores, deve haver a punição imediata, para que possa servir de exemplo aos demais.
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