Questão 1 (Valor 1,00) Aula 1 A empresa Delta e Cia compra e vende tudo no mesmo mês, abaixo informações: 1. Valor de Compra a prazo: R$ 2.000.000,...

Para calcular o valor da guia de ICMS, é necessário calcular a diferença entre o valor de venda e o valor de compra, e aplicar a alíquota de ICMS correspondente. Valor de compra com ICMS: R$ 2.140.000,00 (2.000.000,00 x 1,07) Valor de venda com ICMS, PIS e COFINS: R$ 4.722.000,00 [(4.000.000,00 x 1,17) x 1,0065 x 1,03] Valor do ICMS a recolher: R$ 258.740,00 [(4.722.000,00 - 2.140.000,00) x 0,17] Valor do PIS a recolher: R$ 30.753,90 (4.722.000,00 x 0,0065) Valor do COFINS a recolher: R$ 141.660,00 (4.722.000,00 x 0,03) Lançamentos contábeis pertinentes: - Compra a prazo: D - Mercadorias (Ativo Circulante) 2.000.000,00 C - Fornecedores (Passivo Circulante) 2.000.000,00 - Venda a prazo: D - Clientes (Ativo Circulante) 4.722.000,00 C - Receita de Vendas (Receita) 4.000.000,00 C - ICMS a Recolher (Passivo Circulante) 258.740,00 C - PIS a Recolher (Passivo Circulante) 30.753,90 C - COFINS a Recolher (Passivo Circulante) 141.660,00 Lembrando que esses lançamentos são apenas exemplos e podem variar de acordo com a contabilidade da empresa.