Como é elaborado o orçamento de caixa? Estabelecer bases sólidas para a política de débito. Indicar a posição financeira provável em resultado ...

O orçamento de caixa é elaborado a partir da projeção das entradas e saídas de dinheiro em um determinado período de tempo, geralmente um mês ou um ano. Para isso, é necessário levar em consideração as vendas previstas, os custos e despesas fixas e variáveis, os investimentos planejados e as receitas financeiras, entre outros fatores. Com base nessas informações, é possível estabelecer uma política de débito sólida e indicar a posição financeira provável da empresa em resultado das operações planejadas. Além disso, o orçamento de caixa permite verificar se há excesso ou suficiência de disponibilidades, coordenar os recursos financeiros em relação ao capital de giro total, vendas, investimentos e capital próprio, e indicar a necessidade de empréstimos ou a disponibilidade de fundos para investimento permanente.